证券从业资格考试《发行与承销》高分突破题及答案Word下载.docx
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表决投票时同意票达到（）票为通过，未达到为未通过。
7，3
10，6
7，5
10，8
8.记账式国债可以在证券交易所和银行间债券市场承销，下列不能成为证券交易所市场承销团成员的是（）。
保险公司
证券公司
集团公司
信托投资公司
9.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发生的关联交易的披露内容不包括（）。
关联交易方名称、交易时间
交易内容、交易金额
交易产生的利润
与交易相关应收应付款项的余额
10.上市公司公开发行证券时，关于证券发行的申请与授权文件不包括（）。
发行人董事会决议
发行人关于本次证券发行的申请报告
发行人监事会决议
发行人股东大会决议
11.证券公司债券上市期间，发行人应在每个会计年度结束后（）内提交年度报告，在上半年结束后（）内提交中期报告。
6个月，3个月
4个月，2个月
2个月，1个月
6个月，4个月
12.证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券交易管理、其他证券业务中两项的，其净资本不得低于人民币（）。
2000万元
5000万元
1亿元
2亿元
13.按照国有资产监督管理委员会《关于规范国有企业改制工作意见》，国有企业在改制前，首先应进行（）。
产权界定
资产评估
清产核资
报表审计
14.上市公司公开发行证券时，关于本次证券发行募集资金运用的文件不包括（）。
发行人拟收购资产的合同或其草案
发行人拟收购资产有关的财务报告、审计报告、资产评估报告
募集资金投资项目的审批、核准或备案文件
保荐机构尽职调查报告
15.下列选项中（）不属于拟发行上市公司改组的原则要求。
突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力
独立经营，运作规范
有效避免同业竞争
先改制运行，后发行上市
16.募集设立股份有限公司，是指（）。
由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者特定对象募集而设立公司
由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向特定对象募集而设立公司
由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集而设立公司
由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司
17.申请可转债上市时，其实际发行额（以面值计算）最低应为人民币（）元。
3000万
5亿
18.下列关于发行企业债券必备条件的陈述，错误的是（）。
企业规模达到国家规定的要求
企业财务会计制度符合国家规定
企业经济效益良好，发行企业债券前连续2年盈利
企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资产净值
19.上市公司公开发行新股，应满足的条件之一是（）。
公司最近3年内财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为
公司治理结构完整规范
财务状况一般
董事、监事和高级管理人员具备从业资格，能够忠实和勤勉地履行职务
20.申请股票在交易所上市，公司最近（）应无重大违法行为。
1年
2年
3年
4年
21.股份有限公司董事长由董事会以全体董事的（）选举产生。
2/3以上
1/2以上
3/4以上
1/3以上
22.发行人在报送首次公开发行股票申请文件后变更签字律师或律师事务所的，（）对更换后律师事务所或律师事务所出具的专业报告应重新履行核查义务。
中国证监会
保荐机构
控股股东
中国证券业协会
23.上市公司配股时，如代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。
90%
80%
70%
60%
24.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具（）意见的，应全文披露审计报告正文。
带强调事项的无保留审计
带强调事项的保留审计
带强调事项的否定审计
带强调事项的拒绝表示审计
25.通过证券交易所的证券交易，投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时，继续进行收购的，应当依法向该上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约。
5%
20%
25%
30%
26.下列有关证券公司公开发行债券募集说明书的表述中，错误的是（）。
募集说明书有效期限的延长至多不超过1个月
发行人在募集说明书有效期内未能发行债券的，应重新修订募集说明书
披露前发生与申报稿不一致的事项，发行人应视情况及时提供补充说明文件
发行申请经中国证监会批准后，发行人一律不得修改募集说明书摘要
27.关于首次公开发行股票招股说明书披露的其他重要事项的陈述，错误的是（）。
发行人应披露有关信息披露和投资者关系的负责部门、负责人、电话号码等
发行人应披露交易金额在300万元以上或是虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容
发行人应披露对外担保的有关情况
发行人应披露董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼的情况
28.上市公司实行公开增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前1个交易日的均价。
10
20
30
60
29.下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是（）。
在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后四个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案
发行人向合格投资者提供募集说明书及其他债券发行的相关信息，应以公开的方式披露
在债券存续期间，披露半年度报告的，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后两个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案
发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取
30.辅导报告是（）向有关主管单位出具的书面报告。
D
发行人
会计师事务所
保荐人
31.上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。
1个月
3个月
6个月
12个月
32.首次公开发行股票时，发行人应披露近（）内是否存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的情况。
5年
33.企业设立验资账户，资金到位后，由（）现场验资，并出具验资报告。
主承销商
信用评级机构
具备资格的律师
34.下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性、并承担个别和连带的法律责任的主体不包括（）。
董事
监事
35.（）应在初步询价时向询价对象提供投资价值研究报告。
投资者
36.在超额配售选择权行使期内负责超额配售选择权的行使和股票配售的是（）。
证券交易所
上市公司
37.下列不属于创立大会职权的是（）。
通过公司章程
选举董事会、监事会成员
对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核
审议批准董事会的报告
38.股份有限公司发行境内上市场外资股，聘请评估机构对公司占用的土地进行评估时，应当向（）申请办理土地评估立项与确认。
证监会
国家土地管理部门
发改委
国资委
39.发审会后更换（）的，原则上要重新上发审会。
律师事务所
资产评估机构
40.下列关于核准特点的表述，错误的是（）。
核准制在选择和推荐企业方面，由保荐机构培育、选择和推荐企业，增强了保荐机构的责任
在企业发行股票的规模上，由企业根据资本运营的需要进行选择，以适应企业按市场规律成长的需要
在发行审核上，发行审核将逐步转向强制性信息披露和合规性审核，发挥发审委的独立审核功能
核准制要求发行人必须按法定程序向监管部门提交有关信息，申请注册，并对信息的完整性、真实性负责
41.我国国有公司改组为境外募股公司时，如果有境外的会计师查验账目，结果与国有资产管理部门确认的资产评估结果不一致，需要调整时，也要由（）审核同意。
境内评估师
境外评估师
境内会计师
原资产评估结果确认的国有资产管理部门
42.下列何种发行审核制度将逐步转向强制性信息披露和合规性审核。
核准制
行政审批制
注册制
保健制度
43.中国证监会在证券公开发行前（）左右通知通过发审会的发行人和中介机构，报送会后事项的有关材料。
4周
3周
2周
1周
44.按（）划分，可以分为要约收购和协议收购。
购并双方的行业关联性
目标公司董事会是否抵制
支付方式
持股对象是否确定
45.上市公司通过上海证券交易所交易系统实施配股时使用的配股代码是（）。
700×
×
730×
070×
073×
46.我国企业债券上市的最终批准权属于（）。
企业管理层
证券业协会
47.申请成为询价对象，申请人最近（）个月不能受到刑事处罚。
6
36
12
24
48.投资银行部门应当遵循内部防火墙，建立有关隔离制度是由（）等法规规定和规范的。
《首次公开发行股票并上市管理办法》、《证券法》
《证券发行上市保荐业务管理办法》
《公司法》
《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》
49.上市公司实行增发的发行价格应不低于公告招股意向书前（）个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价。
15
25
50.下列有关招股说明书及其引用的财务报告的表述，正确的是（）。
招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止后12个月内有效
招股说明书的有效期为3个月
财务报告应当以年度末、半年度末、季度末为截止日
招股说明书引用的财务报告有效期在特殊情况下可延长，但至多不超过1个月
51.主承销商应建立有关隔离制度，使投资银行部门与（）、经纪部门、自营部门相互隔离。
管理部门
资产管理部门
业务部门
技术部门
52.企业股份制改组的目的之一是（）。
提高知名度
筹集资金
公司需要
国家需要
53.创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。
1
2
3
4
54.拟改组上市的公司在进行资产评估时，必须由（）进行评估。
第三方资产评估机构
取得证券从业资格的资产评估机构
中国证监会认可的资产评估机构
拟上市证券交易所认可的确资产评估机构
55.下列关于董事会的陈述，错误的是（）。
董事会每年度至少召开两次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事
董事会是由董事组成的、对内掌管公司事务、对外代表公司的经营决策机构
董事会决议的表决，实行累积投票制
董事会会议应有过半数的董事出席方可举行
56.下列关于有限责任公司、股份有限公司治理结构的陈述，错误的是（）。
立法上赋予有限责任公司股东会的权限较大
股份有限公司应设立股东大会、董事会和监事会
人数较少和规模较小的有限责任公司，可以设1至2名监事，不设监事会，但必须设董事会
股份有限公司股东大会的权限有所限制，董事会的权限较大
57.并购重组委员会连续（）次以上无故不出席并购重组委员会会议的，中国证监会应当予以解聘。
1次
58.证券公司公开发行债券时（）不要求在指定报刊及网站披露。
主承销商出具的推荐函
公开发行公告
债券募集说明书摘要
债券募集说明书
59.上市公司申请发行可转债，董事会应当依法就相关事项作出决议，并提请股东大会推准，其中不包括（）。
本次募集资金使用的可行性报告
前次募集资金的使用报告
本次发行的种类和数量
本次证券发行的方案
60.发行人为发债募集资金开立非居民人民币专用账户的，应向（）备案。
财政部
国家外汇管理局
中国人民银行
◆多选题
1.下列关于国际开发机构发行人民币债券的陈述，正确的有（）。
ABCD
发债机构应具备的条件之一是已成为中国境内项目或企业提供的贷款和股东资金在10亿美元以上
国际开发机构在中国境内公开发行人民币债券应组成承销团，承销团应为在中国境内设立的证券经营机构
人民币债券的发行利率由发行人参照同期限国债收益水平确定，并由中国人民银行核定
发行人应在人民币债券发行日期前1个月内，为发债募集的资金开立非居民人民币专用账户
2.股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，应当包括下列哪些事项（）。
发行方式、发行对象及向原股东配售的安排
定价方式或价格区间
认股权证的行权期间或行权日
3.以下有关首次公开发行股票询价与定价的表述中，正确的有（）。
ABC
询价分为初步询价和累计投标询价
首次发行的股票在中小企业板上市的，不再进行累计投标询价
询价对象可以自主决定是否参与初步询价
只有未参与初步询价的询价对象才不得参与累计投标询价和网下配售
4.评估报告应当明确评估价值结果，该评估价值结果应当包括（）。
资产原值
资产净值
重置价值
评估价值
5.并购重组委审核的事项有（）。
上市公司实施合并、分立的
根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的
上市公司以新增股份向特定对象购买资产的
中国银监会规定的其他并购重组事项
6.下列关于减少并规范关联交易的具体要求的陈述，正确的有（）。
拟发行上市公司应在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定
无法避免的关联交易应遵循市场公开、公平、公正的原则，关联交易的价格或收费，原则上不偏离市场独立第三方的标准
判断和掌握拟发行上市公司的关联方、关联关系和关联交易，除按有关企业会计准则规定外，应坚持从严原则
拟发行上市公司在提出发行上市申请前存在数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实施方案
7.下列关于上市公司收购过程中竞争要约的陈述，正确的有（）。
收购人拟发出竞争要约，应当对要约收购报告书摘要作出提示性公告
收购人拟发出竞争要约，应当通知被收购公司
收购人拟发出竞争要约，应当向中国证监会及证券交易所报送要约收购报告
收购人拟发出竞争要约，不得晚于初始要约期满前一定时间
8.2008年美国金融风暴中破产的投资银行有（）。
BC
高盛
贝尔斯登
雷曼兄弟
花旗
9.资产支持证券的承销机构应为金融机构，应具备的条件是（）。
BCD
注册资本不低于五亿元人民币
具有较强的债券分销能力
具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道
最近两年内没有重大违法、违规行为
10.公司因（）事项而解散的，应当在解散事由出现之日起15日内成立清算组，开始清算。
ABD
公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现
股东大会决议解散
因公司合并或者分立需要解散
依法被吊销营业执照、责令关闭或者被撤销
11.下列关于保险公司次级定期债务的表述，正确的是（）。
ACD
保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能偿付本息
保险公司次级债务募集人在无法按时支付利息或偿还本金时，债权人可以向法院申请对募集人实施破产清偿
保险公司募集的定期次级债务应当在到期日前按照一定比例折算确认为认可负债、以折算后的账面余额作为其认可价值
保险公司次级定期债务，是指保险公司比批准定向募集、期限在5年以上（含5年），本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务
12.2005年12月31日发布的《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》，是由以下哪些机构联合制定的（）。
工商总局
外汇局
商务部
13.记账式国债在（）发行并交易。
同业拆借市场
全国银行间债券市场
资本市场
14.在首次公开发行股票招股说明书风险因素披露中，可能严重影响公司持续经营的其他因素包括（）。
自然灾害
安全生产
汇率变化
外贸环境
15.发行人应披露本次发行的基本情况，主要包括（）。
发行股数及占发行后总股本的比例
发行方式与发行对象
预计募集资金总额和净额
发行费用概算
16.发行境内上市外资股，中介机构一般包括（）。
承销商
法律顾问
审计机构
评估机构
17.中国证监会发审委委员有下列情形之一的，中国证监会应当予以解聘（）。
违反法律、行政法规、规章和发行审核工作纪律的
未按照中国证监会的有关规定勤勉尽责的
2次以上无故不出席发审委会议的
本人提出辞职申请的
18.根据《上市公司收购管理办法》的规定，要约收购分为（）。
CD
协议收购
间接收购
全面要约收购
部分要约收购
19.主承销商行使超额配售选择权时，应当在中国证监会指定报刊上披露的情况包括（）。
因行使超额配售选择权而发行新股，如未行使，应当说明原因
从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量及所支付的总金额、平均价格等
发行人本次发行股份总量
发行人本次筹资总金额
20.假设某股份有限公司成立于2006年9月10日，发起人甲某认购公司股份200万股，为公司的小股东。
2007年12月15日公司向社会公开发行A股10000万股，2008年1月5日，其A股在证券交易所挂牌交易。
下列关于公司上市后甲某在公司享有的权利，说法错误的是（）。
可以依照其所持的股份份额参与利益分配
需审核上市披露的信息并签字
查阅并分享公司章程，股东大会记录等文件，随时在二级市场进行股份转让
对公司的经营进行监督，提出建议或者质询
21.保荐机构的持续督导内容有（）。
督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度
督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度
持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项
持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见
22.以下有关首次公开发行询价与定价的表述中，正确的有（）。
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未参与初步询价或者参与初步询价但未有效报价的询价对象，不得参与累计投标询价和网下配售
询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以下、提供有效报价的询价对象不足40家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行
询价结束后，公开发行股票数量在4亿股以上、提供有效报价的询价对象不足60家的，发行人及其主承销商不得确定发行价格，并应当中止发行
询价对象应当遵循独立、客观、诚信的原则合理报价，不得协商报价或者故意压低或抬高报价
23.资产评估中的收益现值法通常用于（）。
个别机器设备的评估
有收益企业的整体评估
无形资产评估
负债的评估
24.首次公开发行股票，发审会后更换（）的，由证监会视情况决定是否需重上发审会。
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签字律师
25.下列有关关联方、关联交易的陈述，正确的是（）。
控股股东、控股股东参股的企业都属于发行人的关联方
关联关系主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系
关联交易的价格或收费原则上不应偏离市场独立第三方的标准
关联交易的价格或收费可以偏离市场独立第三方的标准
26.发行人应披露是否存在与以下单位从事相同、相似业务的情况（）。
实际控制人控制的其他企业
实际控制人
发行人的子公司
27.下列关于上市公司发行可转换公司债券发行条件的说法正确的是（）。
发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产不低于人民币5亿元
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元
发行可转换为股票的公司债券的上市公司，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元
公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%
28.下列关于股份
升级会员 