金融不良资产处置Word下载.docx

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正常类贷款

599671

620824

632770

645317

669789

关注类贷款

15553

16398

18359

20985

24826

不良贷款余额

6461

6944

7669

8426

9825

其中：

次级类贷款

2832

3310

3649

4031

4797

可疑类贷款

2788

2768

3053

3403

3924

损失类贷款

840

865

967

992

1104

正常类贷款占比

96.46%

96.38%

96.05%

95.64%

95.08%

关注类贷款占比

2.50%

2.55%

2.79%

3.11%

3.52%

不良贷款率

1.04%

1.08%

1.16%

1.25%

1.39%

次级类贷款率

0.46%

0.51%

0.55%

0.60%

0.68%

可疑类贷款率

0.45%

0.43%

0.50%

0.56%

损失类贷款率

0.14%

0.13%

0.15%

0.16%

贷款损失准备

17680

18254

18952

19552

20826

拨备覆盖率

273.66%

262.88%

247.15%

232.06%

211.98%

贷款拨备率

2.84%

2.83%

2.88%

2.90%

2.96%

数据来源：

银监会

截至2014年末，华融、长城、东方、信达四家金融资产管理公司集团口径资产规模总计17529.64亿元，较年初增长54.10%，所有者权益总计2766.05亿元，合并净利润总计388.22亿元，较年初增长27.50%；

母公司法人口径资产规模总计10483.52亿元，较年初增长52.33%，所有者权益总计2048.80亿元，净利润总计249.19亿元，较年初增长24.99%。

二、不良资产分布情况：

（一）整体趋势

从图5-1中可以看出，不良贷款有三次大幅下降，主要是由于三次不良资产的剥离，分别是：

2004年5月，建行和中行剥离2000多亿元损失类贷款，同年6月，建行和中行剥离2700多亿元可疑类贷款；

2005年6月，工行剥离超过4000亿元可疑类贷款；

2008年底，农行剥离处置不良资产8156.95亿元，其中可疑类贷款2173.23亿元、损失类5494.45亿元、非信贷资产489.274亿元。

近期来看，我国商业银行不良资产余额和不良率明显“双升”，截至2014年第三季度，不良贷款余额达到7669亿元，比年初增加1748亿元，而2013年全年的不良贷款增加规模为992亿元；

不良率也从2013年第四季度的1%到2014年一季度的1.04%，再到二季度的1.08%，直至第三季度的1.16%，商业银行资产质量问题不容乐观，已引起银行与监管机构的关注。

我国商业银行不良资产上升，是国内经济增速放缓和结构调整在银行体系中的体现和反映。

受国内经济调整、房地产价格回落的影响，银行贷款也随之紧缩甚至冻结，加剧了金融和经济波动，造成银行不良贷款上升。

未来经济增速放缓对银行不良资产上升的压力仍将存在，不良贷款依旧面临严峻考验。

国际比较

图5-2是全球各地区的不良贷款率。

从趋势看，欧洲不良贷款率自2008年以后持续上升，北美、拉丁美洲及加勒比地区自2009年开始稳步下降，东亚及太平洋地区自2010年开始也持续下降，世界范围的不良贷款率自2009年之后，稳定在4%左右，我国不良贷款率持续下降，并且自2010年之后，基本稳步居于低位约1%左右徘徊。

从2013年的数据看，欧洲仍未走出债务危机的影响，不良贷款率仍居于高位，我国不良贷款经过三次大规模剥离，以及银行经营状况、风险管控能力的提升，不良贷款率得到了有效控制，远低于世界平均水平。

就世界范围来看，我国不良贷款率依然处于较好水平。

（二）分机构情况

商业银行分为国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行五类。

图5-3是分机构的不良贷款余额。

从不良资产余额的绝对数看，如前文所述，国有商业银行不良资产由于剥离而大幅下降，但自2009年第三季度以来，国有商业银行不良资产规模又呈现出持续攀升态势；

且股份制商业银行、城市商业银行也出现不同程度反弹，而农村商业银行和外资银行自2005年以来均以微弱速度小幅上升。

从不良资产余额的相对数看，国有商业银行不良资产余额占总的商业银行不良贷款余额的比重在持续下降，但在所有商业银行中占比最大。

截至2014年第三季度，国有商业银行不良资产余额占总商业银行不良贷款余额的比例为56%。

股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行不良贷款的余额占总的不良贷款余额的比重逐渐上升，尤其是股份制商业银行和农村商业银行上升显著。

截至2014年9月，股份制商业银行和农村商业银行不良贷款余额占商业银行不良贷款余额的比重分别为20%和13%，城市商业银行的占比为10%。

而外资银行的比重一直很小，长期在1%的水平浮动。

图5-4是分机构的不良贷款率变化趋势。

总体来看，外资银行的不良率一直处于较低水平。

国有商业银行由于不良贷款余额占总的商业银行不良贷款余额的比重较大，与总的商业银行不良率基本保持一致，2008年降幅较大，在但自2012年第四季度以来，又有上升趋势。

股份制商业银行不良贷款率总体处于比较低的水平，但自2011年第二季度季度以来，也一直小幅上升，截至2014年第三季度，已从2011年6月的0.6%上升到2014年月的1.09%。

自2008年第四季度以来，农村商业银行的不良率一直居于五类商业银行的最高水平，且最近一年来，有上升趋势。

长期以来，城市商业银行的不良率基本趋势是下降，并且几乎所有年份的不良率均低于总的商业银行不良贷款率。

自2011年以来，五类银行的不良贷款率均控制在2%以下，但近期都有微弱反弹。

（三）地区分布

如表5-1、5-2所示，2013年我国不良贷款规模靠前的省份多为东部沿海经济发达地区，其中浙江的不良贷款规模最大，为1035.7亿元，较2012年增加了31.02%，其不良贷款率为1.98%，在所有省份中排名也最靠前。

不良贷款余额排名第二的是江苏，规模为717.5亿元，相比去年增加了35.66%，其不良率为1.23%，不良贷款率较去年增幅为18.27%，后三项指标在所有省份中也排名靠前。

与2012年全国各地区不良贷款分布情况比较来看，2012年浙江、江苏不论是不良贷款规模，还是不良贷款余额增幅，还是不良贷款率增幅均“名列前茅”，可见江浙一带不良贷款情况持续恶化。

江浙地区多以民营企业为主，民间借贷盛行，当外部经济不景气时，民间借贷的资金链条更加容易断裂，继而传导到银行端，银行信贷收紧，民营企业贷款更加困难，资金更加紧张，这样的连锁反应引发银行不良贷款上升。

另外一个值得注意的地区是福建。

2013年，福建的不良贷款规模增幅和不良贷款率增幅均排在第一位，分别为81.37%和60.53%，而且不良贷款规模和不良贷款率也比较靠前，说明福建的不良贷款情况愈发严重。

在2012年，福建不良贷款规模和不良贷款率不论是绝对数还是增幅都排名靠前2013年其不良贷款的继续飙升。

除此之外，2013年，广东、山东、上海等地不良贷款规模延续2012年态势，居于高位。

2013年，全国范围来看，不良贷款规模增幅和不良率增幅普遍小幅上升。

究其原因，主要由于2013年宏观经济下滑，银行信贷风险增加，尽管整体信用风险不算太高，但仍值得警惕。

（四）行业分布

表5-42013年我国不良贷款率行业分布情况

表5-3为2013年不良贷款余额的行业分布及变化幅度情况。

分行业看，制造业和批发零售业是2013年不良贷款的主要来源。

从不良贷款规模来看，制造业和批发零售业居于前两位，分别为2149.8亿元和1700.4亿元，与2012年相比，二者的增幅分别为21.41%和56.91%。

从不良贷款余额变化幅度看，2013年，多数传统行业不良贷款余额的增幅相比2012年的增幅是上升的。

采矿业不良贷款余额增幅明显上升，2012年的0到2013年的58.17%，从批发和零售业、制造业、建筑业、金融业、住宿和餐饮业、交通运输、仓储和邮政业等行业也都有一定幅度的上升。

另外一个值得注意的是，个人贷款行业不论是不良贷款余额还是相比上年增幅都居于前列。

但也有一些行业的增幅比2012年降低。

比如，卫生、社会保障和社会福利业、卫生、社会保障和社会福利业、电力、燃气及水的生产和供应业以及租赁和商务服务业等行业的增幅明显降低，农、林、牧、渔业的不良贷款余额增幅从2012年的上升60.23%到2013年的上升31.25%，下降了近30个百分点；

信息传输、计算机服务和软件业的不良贷款余额增幅从2012年的上升14.48%到2013年的上升5.13%，下降了近9.35个百分点。

总体来看，制造业依然属于不良贷款的重点关注行业，因此需要对产能过剩行业继续保持高度重视，同时也应对不良贷款余额上涨幅度过快行业，比如批发和零售业、采矿业、个人贷款行业业以及农、林、牧、渔业等给予适当重视，防范其资金运用不当所致的违约风险。

上表为2013年不良贷款率的行业分布及变化幅度情况。

总体来看，2013年不良贷款率比2012年有所上升。

2013年，农、林、牧、渔业的不良贷款率依然居于首位，批发和零售业、制造业、住宿和餐饮业、居民服务和其他服务业、信息传输、计算机服务和软件业、教育、交通运输、仓储和邮政业等行业排名依旧靠前。

从不良贷款率增幅来看，采矿业的不良贷款率相比去年上升了40.91%，居于第一位，批发和零售业、居民服务和其他服务业、制造业风别以34.16%、20.69%、15.32%排在第二、第三、第四位，说明这几个行业的风险在加大，应重点关注。

房地产贷款在我国商业银行贷款中占有很大比重，尤其近年来房地产市场活跃，房价波动剧烈，部分地区房地产风险逐渐显现。

前几年，部分地区在房地产市场膨胀和银行短期效益激励下，银行贷款激增，企业和个人大量参与房地产投资，杠杆不断加大，区域系统性风险迅速上升。

随着国内经济调整，房地产价格回落，并迅速波及银行体系，银行贷款随之过度紧缩甚至冻结，加剧了金融和经济波动，造成不良贷款上升。

另外一个值得关注的是贸易类。

贸易游资不受制于银行受托支付，脱离了监管。

由于房地产市场资金需求量大，利润率高，资金的逐利本性使贸易游资也更多地流向了房地产。

今年钢贸、油贸、铜贸、铝贸等大面积出现不良，也与房地产脱离不了关系。

所以，房地产市场的不景气，是银行不良贷款的上升的重要原因。

三、我国不良资产处置方法

1、诉讼追偿。