信用管理手册Word格式.docx
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二.编制依据
1.我国现实信用环境状况;
2.我国现有法律规定;
3.国内外先进的信用管理理论和实践经验;
4.国内企业普遍面临的信用管理问题;
5.XX已有制度、流程和管理需求。
三.手册内容
本手册主要包括以下内容:
1.信用风险浅析;
2.信用管理方案;
3.信用管理结构;
4.信用管理制度和政策;
5.信用管理方法和手段;
6.部门工作细则与信用职责;
7.国际贸易风险与防范;
8.外部服务机构;
9.常用法律规定;
10.工作表格与参考文本等。
四.适用范围
本手册适用于“xx化工技术(上海)有限公司”。
第二章公司面对的信用风险
一.中国信用状况
1.国家尚未建立信用管理体系,且尚无有关信用的立法;
2.国家尚未开放征信市场,企业所需征信数据难以取得;
3.国内企业普遍没有建立信用管理意识,经营风险偏大;
4.信用服务行业缺少发展环境,企业难以获得配套信用服务;
5.法律缺少有效的失信惩罚机制,信用缺失问题严重。
二.中国企业信用状况
1.企业缺少信用意识,忽视信用价值,失信问题严重;
2.企业经营成本较高,盈利空间小,债务履行能力弱;
3.企业管理水平低,资金回笼能力差,坏帐率远高于西方国家;
4.企业生命周期短,90%以上的中小企业只能生存三到五年;
5.企业失信成本极低,恶意逃废债务问题严重。
三.信用风险的类型
1.拖欠;
2.赖帐;
3.无力偿债;
4.破产。
四.债务人的逃债手段
1.抵赖:
否认收货,否认欠款;
2.挑剔:
寻找借口,小题大做;
3.设障:
通过交易环节或合同条款,设置收款障碍;
4.躲藏:
逃离、隐匿经营场所,拒绝面对;
5.抛弃:
放弃经营,弃置公司;
6.关闭:
恶意歇业、注销或申请破产;
7.变脸:
重组、换壳、脱壳等;
8.转移:
转移、转让资产或相关权利;
9.拖延:
致使权利人丧失诉讼时效。
五.收取应收账款的主要障碍
1.合同文件欠缺,难以核对或证明债权存在;
2.权利人履行合同不当或存在产品、服务瑕疵;
3.债务人倒闭、注销、被吊销、歇业或者破产;
4.债务人下落不明或者负责人无法联络;
5.债务人丧失偿债能力;
6.帐期超长并丧失诉讼时效。
第三章公司信用管理方案
一.“3+3”全程信用管理
1.方案:
为有效应对上述信用风险和可能遇到的收款障碍,公司执行“3+3”全程信用管理制度,即将合同交易分成“签订阶段”、“履行阶段”、“收款阶段”三个管理阶段,结合三项基本工作原则,对各部门交易行为进行全程管理。
2.XX信用管理基本框架图(图一)。
二.信用管理的三个阶段
信用管理的三个阶段,即根据信用风险的不同情况以及应对风险所需采取的措施,公司将信用管理的工作重心分别落实到合同的三个阶段,即:
1.合同签订阶段,有效预防信用风险;
2.合同履行阶段,实时监控信用风险;
3.合同收款阶段,快速处置信用风险。
三.信用管理的三项基本原则
为有效统筹和指导信用管理三个阶段的工作,公司信用管理工作须围绕以下三项基本原则开展:
1.实时监控风险,全程信用评价;
2.全面保障证据,及时处置险情;
3.专设机构统领,部门分工协作。
四.三个阶段的工作内容
1.签订阶段
1.1开展事前信用调查,充分了解客户信用;
1.2依据公司信用政策,谨慎授予客户信用;
1.3争取有利合同条款,保证主要条款齐备;
1.4充分做好债权保障,保证合同法律效力。
2.履行阶段
2.1全面适当履行合同,避免发生履约过错;
2.2及时获取交易凭证,保证债权凭证齐全;
2.3谨慎处理合同变更,注意落实书面证据;
2.4及时更新客户信息,实时关注客户动态。
3.收款阶段
3.1提醒督促到期账款,及时评估信用风险;
3.2全面审查交易文件,及时补充证据资料;
3.3尽量掌握财产线索,及时采取保障措施;
3.4迅速确定解决方案,及时寻求专业支持。
五.信用管理的基本措施
1.信用政策
公司制定信用政策,并通过信用政策指引各部门开展信用管理工作。
信用政策包括“信用评价”、“信用条件”、“信用标准”、“收账政策”等主要内容。
2.信用评价
授予客户信用时,信用主管部门须全面采集客户信息,并依据有关信息对客户信用进行综合评价,确定客户信用条件。
3.信用监控
公司对客户信用执行全程监控制度,各部门须对客户经营状况、履约情况、信用情况等进行全方位关注,以防范、控制和及时处置信用风险。
4.保障证据
法律上,任何事实的认定均依赖于证据。
交易过程中,各部门应密切注意获取合同、交付凭证、变更凭证、对账单等交易文件,并保证有关文件的法律效力,全面、充分保障我方权益。
5.风险预警
合同履行过程中,客户行为或客观事件可能在今后影响其信用、或者该行为或客观事件存在信用风险隐患时,由信用部门、法律部门根据情况提前发出预警通知,研究并制定相应预警方案。
6.风险评价
合同履行和收款过程中,由信用部门、法律部门随时对客户已经发生的信用险情进行评价,判定风险级别,制定风险处置方案。
第四章公司信用管理结构
一.管理结构
1.公司财务部主管信用管理工作,并对总经理负责;
2.公司财务部负责制定信用管理制度和流程,制定和公布信用政策,管理客户信用;
3.财务部下设信用管理小组,负责代表财务部执行信用评价、信用授予与调整、信用监控、风险预警、风险评价、风险处置等具体工作;
4.销售、物流、法律等职能部门在各自工作范围内,配合财务部和信用小组开展信用管理工作并履行相应职责;
二.机构及职能
1.公司总经理
1.1审议、批准信用政策;
1.2检查信用政策执行情况;
1.3处理部门之间信用争议问题;
1.4根据申请,决定重大信用事项;
1.5听取各部门工作报告。
2.财务部
2.1会同高层管理人员,制定信用政策;
2.2根据公司经营需求,通过信用调控,调节企业现金流量;
2.3检查、监控信用小组工作;
2.4协调部门之间信用配合工作;
2.5听取信用小组工作报告。
3.信用小组
3.1收集、调查、更新、管理客户信息,建立客户档案,监控客户信用;
3.2评价、授予、管理、调整、撤销、锁定客户信用,决定客户信用条件;
3.3监控、管理、催收应收帐款,选用专业服务机构,执行收帐政策;
3.4调查、审查、评估客户风险,提出风险预警和决定处置方案;
3.5调查、审查、评估服务企业资信,每年对客户信用进行年检。
4.销售部
4.1开发、申报客户,执行客户报审、年检制度;
4.2做好信用交易保障,申请信用交易和信用条件;
4.3协商、签订销售合同,保障合同条件和合同效力;
4.4执行销售合同,跟进合同履行,配合收帐工作;
4.5监控客户经营动态,反馈、报告客户信用风险。
5.物流部
5.1组织落实交付工作,控制交付进程;
5.2执行合同交付条件,收取并保管交货凭证;
5.3选择运输服务单位,执行服务商报审、年检制度;
5.4协商、签订运输合同,保管合同和相关交易凭证;
5.5呈报交付结果,反馈交付信息和信用风险。
6.采购部
6.1选择供应商,执行供应商报审、年检制度;
6.2采购产品和服务,掌握供给资源,保障供给;
6.3协商、签订采购合同,保管合同和相关交易凭证;
6.4保证产品和服务质量,控制放款进程;
6.5监控供应商动态,及时反馈、报告合作风险。
7.法务部
7.1管理合同签约工作,提出法律建议和意见;
7.2审查、评估各类法律风险,评定风险等级;
7.3审查、分析文件以及行为的法律效力,出具法律意见;
7.4处理合同争议和突发法律事件,配合收取应收帐款;
7.5进行内部法律审计和督导,审查、认证法律服务机构。
第五章基本信用政策
信用政策是公司进行信用管理的核心依据,它是围绕公司授信活动而制定的有关信用标准、信用条件、收账政策等一系列管理制度。
一.信用管理方针
1.通过合理的信用施放,支持企业实现销售目标;
2.促进和扩大销售收入,减少库存;
3.降低DSO,保持良好的资金回流状态;
4.减少收账费用和坏账,保持低坏账率;
5.确保高水平的客户服务,维护良好的客户关系。
二.信用政策的制定与调整
1.信用政策由财务部根据公司经营战略研究制定,报请公司总经理宣布执行。
2.信用政策有财务部根据公司年度营销、发展计划、资金预算等情况,于每年度进行必要的调整和公布。
三.信用标准
即客户获得商业信用的最低条件,基本要求如下:
1.授予客户信用,必须由信用小组对客户信用状况进行综合评价,并确定客户信用等级;
2.公司只对通过()个月交易考核期,且信用等级达到()级以上的客户授予信用;
3.除非提供有效担保,未过交易考核期和信用等级低于()的客户,只得进行现金交易;
4.客户信用被撤销或锁定,非由财务总监报请总经理批准,不得进行信用交易。
四.信用条件
即对客户施放信用的具体条件和要求,包括以下内容:
1.信用额度:
即公司给与客户赊销的最高数额,是根据客户资信状况所确定的安全性销售的最大允许额度。
1.1信用额度由信用小组度参考客户信用等级和历史交易情况决定;
1.2信用小组审批的客户信用额度最高为200万元;
1.3授予客户200万元以上的信用额度,必须报请财务总监审批;
1.4首次授信,最高信用额度不得超过此前月平均销售额的()%;
1.5非有担保或经特别审批程序,增加信用额度将不超过此前信用额度的()%;
2.信用期限:
即指企业允许客户从购货到支付货款的时间间隔。
2.1信用期限由信用小组参考客户信用等级和历史交易情况决定;
2.2信用小组审批的客户信用期限最长为90天;
2.3授予客户90天以上的信用期限,必须报请财务总监审批。
五.收账政策
即公司对客户违反信用条件、拖欠甚至拒付账款时所采取的应对策略与措施。
1.应收账款的管理工作由信用小组负责;
2.公司收取应收账款执行提醒、通知、督促制度,具体为:
2.1账款到期前七天,通过电子邮件送达交易清单,并提示付款;
2.2账款逾期次日,由信用小组通过电子邮件通知付款;
2.3账款逾期60天以内,由销售部门、物流部门负责督促;
2.4赃款逾期60天以上,由信用小组接管处理。
3.公司根据以下情况执行风险评价和证据审查制度:
3.1账款逾期30天以上;
3.2销售部门提请;
3.3有必要进行风险预警的情形发生。
4.公司对逾期90日以上账款,由信用小组和法务部寻求专业机构提供支持。
5.账款经过专业机构处理且超过两年确实不能收回的,由信用小组根据以下文件认定为坏账,并报财务部做坏账处理:
5.1专业机构的处理意见;
5.2法务部的审查意见。
第六章客户信用评价
一.评价制度
1.公司执行客户信用评价制度
客户申请信用交易时,必须由销售部门提请信用小组