会计考试电算化上机操作练习内容Word格式文档下载.docx
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122
地区分类编码级次：
存货分类编码级次：
1223
货位编码级次：
11111111
收发类别编码级次：
结算方式编码级次：
12
供应商分类编码级次：
（三）凭证类别设置
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001,1002
付
付款凭证
贷方必有
转
转账凭证
凭证必无
（四）结算方式设置
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
101
现金支票
是
102
转账支票
2
其他
否
（五）币种设置
本币：
人民币
外币：
$美元
汇率：
8.27500
（六）部门档案设置
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
综合部
总经理办公室
综合管理
财务部
叶因
财务部门
销售部
王明
销售部门
3
采购部
王林
采购部门
4
生产部
（七）职员档案设置
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
总经理
201
财务主管
202
苏念奴
一般操作员
301
销售经理
302
李庆
售货员
401
采购经理
402
张强
采购员
（八）客户分类设置
分类编码
分类名称
01
华南地区客户
02
华北地区客户
03
华东地区客户
（九）客户档案设置
客户编号
客户名称
简称
所属分类
开户银行
开户账号
电话
001
三星有限公司
三星
建行
6686644
85586668
002
大明有限公司
大明
工行
6698466
85586669
（十）供应商分类设置
工业
商业
（十一）供应商档案设置
供应商编号
供应商名称
万科制造厂
万科
农行
9976669
67893456
新鑫五金厂
新鑫
9983339
3456789
（十二）应收帐款期初余额明细（会计科目：
1131应收账款）
日期
凭证号
客户
摘要
方向
金额
业务员
票号
2006.11.30
转—9
销售商品
借
100000
F001
2006.12.5
转—12
200000
F003
（十三）应付帐款期初余额明细（会计科目：
2212应收账款）
2006.9.25
转—8
购买材料
贷
68000
S005
2006.11.20
转—11
54000
S032
（十四）其他应收款期初余额明细（会计科目：
1191应收账款）
部门
付—19
预支差旅费
5000
（十五）会计科目及期初余额
科目编码
科目名称
币别/单位
辅助核算
余额
年初余额
1001
现金
指定科目
50,000
1002
银行存款
325,600
100201
工行人民币
300,775
100202
工行美元
24,825
美元
3,000
1101
短期投资
125,000
1131
应收账款
客户往来
300,000
1141
坏账准备
900
1133
其他应收款
个人往来
5,000
1211
原材料
数量核算
340,100
公斤
71462
121101
A材料
185,210
37042
121102
B材料
154,890
34420
1231
低值易耗品
88,000
1243
库存商品
518,000
124301
甲产品
159,600
124302
乙产品
358,400
1301
待摊费用
1,000
1401
长期股权投资
300,600
1501
固定资产
788,200
1502
累计折旧
100,000
1603
在建工程
106,000
1801
无形资产
190,000
2101
短期借款
2121
应付账款
供应商往来
122,000
2181
其他应付款
2151
应付工资
20,000
2153
应付福利费
8,000
2171
应交税金
30,000
217101
应交增值税
21710101
进项税额
21710102
销项税额
217102
未交增值税
217106
应交所得税
30,000
2176
其他应交款
6,600
2191
预提费用
2301
长期借款
3101
实收资本
2,500,000
3111
资本公积
3121
盈余公积
144,000
3131
本年利润
3141
利润分配
314115
未分配利润
4101
生产成本
410101
410102
5101
主营业务收入
5401
主营业务成本
5402
主营业务税金及附加
5501
营业费用
5502
管理费用
550201
差旅费
550202
工资
550203
折旧费
550204
办公费用
5503
财务费用
5301
营业外收入
5601
营业外支出
二、2007年1月份发生经济业务及会计分录：
1、1月5日提取现金10000元，备发工资及福利费（现金支票：
001号）。
借：
1001现金
10000
贷：
100201银行存款——工行人民币
2、1月5日财务部叶因预支差旅费2000元。
1133其他应收款
2000
3、1月5日销售部李庆归还前欠款3000元。
业务号：
3000
4、1月10日向新鑫五金厂购入B材料一批（4元/公斤，2000公斤），已经收到进货发票，其中货款8000元，进项税额1360元。
款项尚未支付（业务员：
王林）。
121102原材料——B材料
8000
21710101应交税金——应交增值税——进项税额
1360
2121应付账款
9360
5、1月10日计提本月固定资产折旧，其中财务部4500元，全部计入管理费用。
550203管理费用
4500
1502累计折旧
6、1月10日销售给三星有限公司甲产品一批，价款117000元尚未收到，其中销项税额17000元，实际成本40000元（业务员：
王明）。
1131应收账款
117000
5101主营业务收入
100000
21710102应交税金——应交增值税——销项税额
17000
5401主营业务成本
40000
124301库存商品——甲产品
7、1月10日计算生产工人工资，其中甲产品工人工资10000元，乙产品工人工资20000元。
410101生产成本——甲产品
410102生产成本——乙产品
20000
2151应付工资
30000
8、1月10日收到甲产品零星销售收入款2000美元，固定汇率8.27500。
销售成本8500元。
100202银行存款——工行美元
16550
8500
9、1月10日向万科制造厂购入A材料一批（5元/公斤，10000公斤），已经收到进货发票，其中货款50000元，进项税额8500元，款项尚未支付，材料尚未收到（业务员：
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