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银行考试基础知识

《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，并称“三个办法一种指引”，它初步构建和完善了国内银行业金融机构贷款业务法规框架。

一、《固定资产贷款管理暂行办法》解析

1、固定资产贷款定义　　

《办法》从贷款用途角度将固定资产贷款定义为“贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人其她组织机构发放，用于借款人固定资产投资本外币贷款。

”其中“固定资产投资”沿用了国家记录部门口径，涉及基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其她固定资产投资四大类。

2、《办法》重要内容　

　本《办法》共分八章四十三条，涉及总则、受理与调查、风险评价与审批、合同订立、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等几种某些，《办法》重要从贷款业务流程规范角度提出监管规定，是对现行贷款类监管法规系统性完善。

其要点集中在如下几种方面：

　　第一，《办法》强化贷款全流程管理，推动银行业金融机构老式贷款管理模式转型，提高银行业金融机构信贷资产精细化管理水平。

《办法》规定贷款人内部应将贷款过程管理中各个环节进行分解，按照有效制衡原则将各环节职责贯彻到详细部门和岗位，并建立明确问责机制。

这些环节重要涉及：

受理与调查、风险评价与审批、合同订立、发放与支付、贷后管理等。

通过进一步强化科学贷款全流程管理，真正实现贷款管理模式由粗放型向精细化转变，有助于提高银行业金融机构贷款发放质量，也有助于银行业金融机构增强贷款风险管理有效性。

　第二，《办法》倡导贷款支付管理理念，强化贷款用途管理。

《办法》规定贷款人依法加强贷款用途管理，通过加强贷款发放和支付审核，增长贷款人受托支付等手段，健全贷款发放与支付管理，减少贷款挪用风险。

第三，《办法》强调合同或合同有效管理，强化贷款风险要点控制，有助于营造良好信用环境。

《办法》规定贷款人在合同或合同中应对控制贷款风险有重要作用内容与借款人进行商定，使贷款人通过合同来控制贷款风险。

第四，《办法》强调加强贷后管理，有助于提高信贷管理质量。

由于不合理绩效考核导向，银行业金融机构“重贷前、轻贷后”现象普遍存在。

《办法》规定加强贷后风险控制和预警机制，强调动态监测以及对贷款账户管理。

　第五，《办法》明确贷款人法律责任，强化贷款责任针对性，有助于构建健康信贷文化。

依照《中华人民共和国银行业监督管理法》审慎监管关于内容，《办法》规定对不按本《办法》经营固定资产贷款业务行为采用监管办法，或予以罚款、取消高管人员任职资格等行政惩罚办法。

通过合理设定贷款业务惩罚类别，督促银行业金融机构加强贷款全流程管理，进一步提高国内银行业金融机构依法经营水平。

3、《办法》保证贷款按商定用途使用方式　　

第一，规定贷款人应事先与借款人商定明确、合法贷款用途，商定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。

第二，规定贷款人设立独立责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核，保证借款人支付符合借款合同中商定用途。

第三，《办法》将贷款资金支付分为“贷款人受托支付”和“借款人自主支付”两类，经多方调查、论证后，规定单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元，应采用贷款人受托支付方式。

第四，规定贷款人在借款人不按商定方式、用途使用贷款时，采用更严格发放和支付条件，或停止贷款发放和支付。

　4、《办法》出台与否会影响公司贷款申请与使用？

该《办法》没有抬高公司获得贷款门槛，也不变化授信条件，因而不会对公司获得银行授信产生影响。

在贷款使用方面，《办法》只是从贷款支付环节，强调银行业金融机构加强贷款用途管理，这符合国内《商业银行法》规定，也是银行业监管一贯规定。

同步，《办法》提出贷款支付管理理念，在当前某些银行业金融机构固定资产贷款管理中已有诸多尝试，在某些领域甚至已成为全行业习惯做法。

实践表白，对贷款资金支付管理并没有影响到借款人资金使用。

5、《办法》实行贷款支付管理与否会影响银行业金融机构和借款人成本？

　《办法》在设计支付方式、拟定支付原则时，综合考虑了大中小公司特点、承受能力等因素，并由某些银行进行了实际业务测算。

成果表白，《办法》中贷款支付管理规定可以保证公司正惯用款需求，也可以保障贷款资金及时有效支付，还可以减少公司利息支出，节约公司财务成本。

对银行业金融机构来说，也许从量上看会增长某些业务环节操作成本，但事实上由于贷款挪用风险减少，贷款质量得到提高，银行业金融机构整体效益也得到提高。

二、《项目融资业务指引》解析

1、《指引》重点内容　　

《指引》共二十二条，重点有如下六方面内容：

　一是明确项目融资定义。

在吸取借鉴新资本合同对项目融资定义基本上，结合国内银行业金融机构开展项目融资业务实际状况，明确了项目融资是符合如下特性贷款：

贷款用途普通是用于建造一种或一组大型生产装置、基本设施、房地产项目或其她项目，涉及对在建或已建项目再融资；借款人普通是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建企事业法人，涉及重要从事该项目建设、经营或融资既有企事业法人；还款资金来源重要依赖该项目产生销售收入、补贴收入或其她收入，普通不具备其她还款来源。

　二是明确辨认、评估、管理项目建设期和经营期两类风险规定。

为督促贷款人充分辨认、评估并采用办法有效防范项目融资中各类风险，《指引》将项目融资中各类风险按照项目建设期和经营期两类风险加以明确，并对贷款人应当采用相应办法有效减少、分散项目建设期和经营期风险提出了明确规定。

三是明确和增长保证贷款人有关权益办法。

为保证贷款人在项目贷款担保、所投保商业保险等方面权益，《指引》明确规定贷款人应当规定将符合抵质押条件项目资产和/或项目预期收益等权利为贷款设定担保，并依照需要，将项目发起人持有项目公司股权为贷款设定质押担保。

同步，贷款人还应当规定成为项目所投保商业保险第一顺位保险金祈求权人，或采用其她办法有效控制保险赔款权益。

四是进一步加强贷款资金支付管理规定。

除规定按照《固定资产贷款管理暂行办法》规定进行“贷款人受托支付”外，进一步提出了依照贷款人、独立中介机构和承包商出具、符合商定条件共同签证单进行贷款支付。

　五是加强项目收入账户管理。

依照项目融资风险特点，规定贷款人与借款人商定专门项目收入账户，所有项目收入进入商定账户，按照商定条件和方式对外支付，同步应当对项目收入账户进行动态监测，当账户资金流动浮现异常时，应当及时查明因素并采用相应办法，以保证项目收入及时、足额归还贷款。

　六是强调银团贷款原则。

针对项目融资金额较大、期限较长、风险较大特点，为防止盲目减少贷款条件、恶性竞争，有效分散风险，规定在各种贷款人为同一项目提供贷款状况下，原则上应当采用银团贷款方式。

2、《指引》与《固定资产贷款管理暂行办法》关系　

　采用项目融资方式项目普通都属于固定资产投资项目，所发放贷款属于固定资产贷款，因而，《指引》明确《固定资产贷款管理暂行办法》是其立法根据之一，项目融资中贷款全流程管理、支付管理等内容均遵循《固定资产贷款管理暂行办法》关于规定执行。

但项目融资具备不同于普通固定资产投资项目风险特性，如贷款偿还重要依赖项目将来钞票流或者项目自身资产价值；普通融资比例较高、金额较大、期限较长、成本较高和参加者较多，从而风险较大，往往需要多家银行业金融机构参加，并通过复杂融资和担保构造以分散和减少风险等。

这些风险特性使得项目融资不同于普通固定资产贷款，需要采用某些有针对性办法对其风险加以控制和防范。

因而，在制定《固定资产贷款管理暂行办法》基本上，还需要专门制定《指引》。

三、《流动资金贷款管理暂行办法》解析

1、《流贷办法》重要内容　

　《流贷办法》共分八章四十二条，涉及总则、受理与调查、风险评价与审批、合同订立、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等，重要从贷款业务流程规范角度对银行业金融机构提出监管规定，是对现行流动资金贷款监管法规系统性修订和完善。

《流贷办法》核心内容，一方面是规定银行业金融机构合理测算借款人营运资金需求，审慎拟定借款人流动资金贷款授信总额及详细贷款额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人实际需求超额放贷。

另一方面，强调对流动资金支付和贷后管理，加强对回笼资金管控，规定银行业金融机构针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力风险因素等。

　2、《流贷办法》要义和精髓　

　对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》核心指引思想。

这重要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制成本较高，但影响公司流动资金占用因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素，同步实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放流动资金贷款金额超过借款人实际流动资金需求。

因此，《流贷办法》规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人流动资金需求，进而拟定流动资金贷款额度和期限，防止超额授信。

《流贷办法》但愿通过对流动资金贷款合理测算，做到既有效满足公司正常经营对流动资金贷款需求，同步又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致贷款资金被挪用。

基于以上考虑，《流贷办法》重要从如下方面对流动资金贷款资金需求测算提出规定：

一是规定贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎拟定借款人流动资金贷款授信总额及详细贷款额度，不得超过借款人实际需求发放流动资金贷款；二是在尽职调查环节上，规定贷款人应调查借款人营运资金总需求和既有融资性负债状况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；三是在贷款风险评价与审批环节上，规定贷款人应依照借款人经营规模、业务特性及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人钞票流、负债、还款能力、担保等因素，合理拟定贷款构造，涉及金额、期限、利率、担保和还款方式等；四是在贷后管理上，规定贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力匹配限度，作为与借款人后续合伙根据，必要时及时调节与借款人合伙方略和内容。

为了进一步明确流动资金贷款需求测算办法，《流贷办法》附有《流动资金贷款需求量测算参照》，明确流动资金贷款需求量重要是基于借款人寻常生产经营所需营运资金与既有流动资金差额拟定。

在实际估算过程中，总思路是一方面考虑借款人用于寻常经营营运资金需求量，再扣除其既有融资和可以投入到寻常经营自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。

在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际状况和将来发展状况，合理预测各项资金占用；同步考虑小公司融资、季节性生产、订单融资等状况。

总之，充分体现了银行业金融机构要依照客户实际提高金融服务水平和控制金融风险规定。

　3、在对流动资金贷款进行合理测算基本上，《流贷办法》对流动资金贷款支付和贷后管理规定　　

在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算基本上，《流贷办法》对流动资金贷款支付作出了有针对性规定，同步严格对贷款资金使用监控，加强贷后管理。

重要规定体当前：

第一，《流贷办法》明确贷款详细支付方式和原则重要由当事人商定。

《流贷办法》规定由借贷双方在合同中商定贷款资金支付方式和贷款人受托支付金额原则，规定贷款人应依照借款人行业特性、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理商定贷款资金支付方式及贷款人受托支付金额原则。

特别地，对与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况普通、支付对象明确且单笔支付金额较大，以及贷款人认定贸易融资等其她情形，《流贷办法》规定原则上应采用贷款人受托支付方式。

　第二，《流贷办法》进一步严格支付管理有关规定。

一是采用贷款人受托支付，贷款人应依照商定贷款用途,审核借款人提供支付申请所列支付对象、支付金额等信息与否与相应商务合同等证明材料相符。

审核批准后，贷款人应将贷款资金通过