A企业经营沙盘模拟实习小组报告.docx
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A企业经营沙盘模拟实习小组报告
企业经营沙盘模拟
实
习
报
告
组名：
B组
组长：
指导老师：
2014年6月
组员分工名单及成绩评定
姓名
岗位
考
勤
实
战
总
报告
分
报告
总
成绩
组长
总经理
组
员
销售总监
生产总监
财务总监
运营总监
采购总监
出纳
市场间谍
前言
本课程以沙盘模拟的形式，把学员分成若干虚拟企业，每个企业由4-8人组成，分别扮演企业的总经理、销售总监、生产总监、财务总监、运营总监、采购总监、出纳、市场间谍等角色，模拟演练4-6年企业经营的全过程。
课程涉及整体战略、产品研发、设备投资改造、生产能力规划与排程、物料需求计划、资金需求计划、市场与销售、财务经济指标分析、团队沟通与建设等多个方面，在这个课程中，我们必须做出众多的决策，并从中认识到ERP的重要性。
通过本课程我们应该清晰了解企业战略和关键成功因素，用战略的眼光看待业务的决策和运营，用策略方法改进公司创造价值的能力，能找到跟踪企业运行状况的ERP“仪表盘”，把握适时调整企业方向的“财务技能”。
在模拟中由我担任我们B组的CEO,虽然我们组的成绩并不是很理想，但经过所有成员的努力，我们没有破产，净利润和股东权益都上升了一个很大的幅度。
过程中有开心，有郁闷，有感悟，有收获，我发现每一年都有新的机遇和挑战，每一年都是一个新的开始。
尽管过程中大家都很辛苦，但我们的团队却乐此不疲地讨论，取得了很大的进步。
团队合作，整体规划，产销预测，产品研发，市场开发，广告投资，时间价值，贷款还款……我们将书本上的知识运用到模拟中，发现其中真的有很多奥秘和值得探索之处。
一、企业经营沙盘实习过程
（一）经营流程
1、年初：
新年度规划会议→参加订货会/登记销售订单→制定新年度计划→支付应付税
2、经营周期：
季初现金盘点→更新短期贷款/短期贷款还本付息/申请短期贷款→更新应付款/归还应付款→更新原料订单/原材料入库→下原料订单→
更新生产/完工入库→投资新生产线/生产线转产/变卖生产线→开始下一批生产→产品研发投资→更新应收款/应收款收现 →按订单交货→出售/抵押厂房→支付行政管理费用→季末现金对账
3、年末：
支付长期贷款利息/更新长期贷款/申请长期贷款→支付设备维修费→支付租金（或购买建筑）→计提折旧→新市场开拓投资/ISO资格认证投资→结账
（二）总体规划
战略分为发展战略和竞争战略，发展战略是全面开拓本地、区域、国内市场，全力生产P1,P3产品，拿到国内P3市场老大地位。
竞争战略是适时开始ISO9000认证建设，开拓有生命力的新产品，扩大市场占有率，生产线及时更新换代，提高生产力。
在公司运行第一年，公司管理层就公司的战略问题进行了深入实际的探讨，最后得出公司的长期目标是：
投资新产品，开拓新市场，扩大生产规模，使公司在市场地位、市场领域和生产效率上有更高层次的发展。
而公司目前的主流产品P1的生命周期决定了它只有在前三年的时候还有利可图，所以前两年主要是产销P1，同时着手研究P3产品，进行产品的更新。
（三）营销规划
公司运营第一年，每个公司初始资金及资源都一样，企业只能生产P1，而且只能从本地市场拿到订单，这就意味着僧多粥少。
我们考虑到如果在第一年想要拿下本地市场的市场领导者，必须拿出将近1千万的广告投入才有可能性，付出太大，将会影响到公司后期的运行。
所以我们公司采取“跟跑”的策略，在第一年，做市场的跟跑者，利用市场领跑者吸引其他公司的注意力，悄悄研发P2产品和开发区域市场。
所以，第一年我们投入了6百万广告费。
并且我们进行了生产线的更新换代和P3产品的研发。
在第二年的时候，由于第一年订单合适，在交完订单的同时，还拥有客观的产品库存，为第二年的订单生产打下了基础。
为了站稳在市场争取更多的销售机会去经营P1，我们决定在第二年投入了9百万广告费，争取到了本地市场的市场领导者地位，为以后销售产品奠定基础。
在第三年到第四年的时候，我们公司可以成功生产P3产品，当年我们由于违约丢失了本地市场的市场领导者地位，但是同时拿到了区域市场的领导者地位，得失均衡。
（四）生产规划
第一年开始研发P3，并投资了一条新的全自动生产线；第二年，在生产P1的同时，开始新生产线上P3的生产，有意识地将P3的生产纳入总体生产战略规划；第四年随着P3的成功转产和生产能力的日益强大，开始全面放弃P1，用P3开阔亚洲冲向国际成为一种必然的趋势。
（五）投资规划
因为本地市场毕竟容量有限，我们对区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场进行对比分析：
进入时间分别需要1年、2年、3年、4年，所需投资分别为1M、2M、3M、4M。
因为刚开始接手该企业，本企业与其他企业差异甚小，对其他市场的认识也不是特别清楚，我们做出了正确的市场定位。
考虑到国际市场与亚洲市场进入周期太长、投入过大，风险相对较高。
我们最后在国内市场和区域市场中随机选择了区域市场的进入投资。
同时我们也投资新的生产线。
（六）采购规划
采购的宗旨就是保证原材料供应，使生产有序进行。
根据上图中各产品的结构，我们严格按着各在制品类型数量，结合所需各类原材料的订货提前期（R1、R2需要1个季度提前期，R3需要2个季度的提前期）确定原材料订单的订货时间和订货数量。
（七）财务规划
做好了每一笔资金的流入与支出，并对资金的需求与缺口做出详细的预测与分析，折旧费用、产品研发费用、生产线改造费用、市场开阔费用等等复杂而烦琐的工作，对财务的专业知识和心理素质是极大的考验。
以短贷增加现金流，以长贷增加固定资产。
由于周转资金有限，而每年度流动资金的多少又直接影响着该年度各项费用的开支、以及各项生产的生产规模，所以提前预算除每年度的大致资金需求量是一切经营活动的基础。
第一年和第二年我们抓住机会，分别进行了四七万的长期贷款，年末时我们的现金流量充裕，为下一年各项生产经营需要做好了充分的准备。
二、企业经营沙盘模拟实战结果
（一）第1年实战结果
综合管理费用明细表单位：
百万
项目
管理费
广告费
保养费
市场准入开拓
产品研发
合计
金额
4
6
4
1
8
23
利润表
项目
上年数
本年数
销售收入
32
22
直接成本
12
8
毛利
20
14
综合费用
9
23
折旧前利润
11
-9
折旧
4
4
支付利息前利润
7
-13
财政收入/支出
4
-4
其他收入/支出
0
0
税前利润
3
-17
所得税
1
0
净利润
2
-17
资产负债表
资产
期初数
期末数
负债和所有者权益
期初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
44
42
长期负债
40
60
应收款
0
0
短期负债
0
0
在制品
8
8
应付账款
0
0
成品
6
10
应交税金
1
6
原料
0
0
一年内到期的长期负债
0
20
流动资产合计
58
60
负债合计
41
80
固定资产：
所有者权益：
土地和建筑
40
40
股东资本
50
50
机器与设备
9
5
利润留存
14
16
在建工程
0
24
年度净利
2
-17
固定资产合计
49
69
所有者权益合计
66
49
资产总计
107
129
负债和所有者权益计
107
129
（二）第2年实战结果
综合管理费用明细表单位：
百万
项目
管理费
广告费
保养费
市场准入开拓
产品研发
合计
金额
4
9
4
0
4
21
利润表
项目
上年数
本年数
销售收入
22
20
直接成本
8
8
毛利
14
12
综合费用
23
21
折旧前利润
-9
-9
折旧
4
0
支付利息前利润
-13
-9
财政收入/支出
-4
-8
其他收入/支出
0
0
税前利润
-17
-17
所得税
0
0
净利润
-17
-17
资产负债表
资产
期初数
期末数
负债和所有者权益
期初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
42
41
长期负债
60
80
应收款
0
0
短期负债
0
20
在制品
8
10
应付账款
0
0
成品
10
26
应交税金
6
0
原料
0
0
一年内到期的长期负债
20
20
流动资产合计
60
77
负债合计
80
120
固定资产：
所有者权益：
土地和建筑
40
40
股东资本
50
50
机器与设备
5
35
利润留存
16
-1
在建工程
24
0
年度净利
-17
-17
固定资产合计
69
75
所有者权益合计
49
32
资产总计
129
152
负债和所有者权益计
129
152
（三）第3年实战结果
综合管理费用明细表单位：
百万
项目
管理费
广告费
保养费
市场准入开拓
其他
合计
金额
4
10
4
2
4
24
利润表
项目
上年数
本年数
销售收入
20
96
直接成本
8
48
毛利
12
48
综合费用
21
24
折旧前利润
-9
24
折旧
0
2
支付利息前利润
-9
22
财政收入/支出
-8
-14
其他收入/支出
0
0
税前利润
-17
8
所得税
0
0
净利润
-17
8
资产负债表
资产
期初数
期末数
负债和所有者权益
期初数
期末数
流动资产：
负债：
现金
41
15
长期负债
80
80
应收款
0
0
短期负债
20
0
在制品
10
14
应付账款
0
0
成品
26
18
应交税金
0
6
原料
0
0
一年内到期的长期负债
20
0
流动资产合计
77
47
负债合计
120
80
固定资产：
所有者权益：
土地和建筑
40
40
股东资本
50
50
机器与设备
35
33
利润留存
-1
-18
在建工程
0
0
年度净利
-17
8
固定资产合计
75
73
所有者权益合计
32
40
资产总计
152
120
负债和所有者权益计
152
120
（4）第4年实战结果
综合管理费用明细表单位：
百万
项目
管理费
广告费
保养费
市场准入开拓
产品研发
合计
金额
4
7
4
0
0
15
利润表
项目
上年数
本年数
销售收入
96
85
直接成本
48
40
毛利
48
45
综合费用
24
升级会员 