学校报账要求与注意事项Word格式.docx

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一张纸算一张附件，如：

一本票据里面有3张购物清单，文件一份4张纸，1张现金支付说明书，1张收款人帐号复印件。

那么这本汇总单的附件张数就是9张（3+4+1+1=9）。

3、原始凭证张数：

指的是发票的张数。

四、报账汇总单的填写

（一）、零星票据汇总单的填写

1、单位名称：

除中心小学之外，统一填写成文峪乡中心学校。

2、时间：

填到报账时间的那一天。

3、支出经济分类科目：

按办公费、印刷费、水费、电费等填写。

五、七月份以后，所有办公电话全部要更换成单位名字。

七月份以前的电话费支出，在这次报账时需要附情况说明。

六、如何解决学校交通费、炊工及临时代课工资问题？

学校监考用车、去三门峡等地出差自带车都不允许用加油票报销。

学校厕所抽粪支出、清理垃圾支出也不允许用加油票报销。

解决的办法只有一个：

到税务局报税，开具汽车租赁费、劳务费发票。

税局地点：

县职业中专对门，卢氏县国税局办税大厅。

携带材料：

由单位出具并加盖公章的证明一份、纳税人（也就是收款人）身份证复印件一份、单位代办人身份证复印件一份即可。

税率：

汽车租赁费3.1%左右，劳务费4.6%左右。

付费方式：

现金、刷卡随意。

七、差旅费（培训费）报销办法

1、出差前填写出差审批表。

2、有文件附文件，没有按照差旅费报销，批清哪个科室通知就行

车票票面内容（含公章内容）只要不是和出差往返路线不相符的都可以使用，不限制运输公司是否盖章。

出差单后边附的车票等附件是你出差的证明，日期不一样证明你没有出差

差旅费报销单中一张车票算一张附件，包括车票和住宿票的所有材料都算附件，盖附件章，计入附件张数

出差自带车的公杂费减半报销。

车费到税务局报税，开具汽车租赁费、

3、住宿费必须刷公务卡。

4、如果住宿费刷公务卡，填差旅费报销单时，住宿费单独填一份差旅费报销单，车费、生活补助、公杂费另外填一份差旅费报销单。

也就是说，如果住宿费刷公务卡，出差一次要填两份差旅费报销单。

八、大项采购，大型维修、大项其他支出（1000元以上）要附合同、验收报告（表）、会议记录复印件（加盖学校公章）。

九、直接向商店转账的要求：

1、开具普通增值税发票的，直接将普通增值税发票附上即可。

因为普通增值税发票上有商家的账号，零星票据汇总单上的报销人、报销人银行账号、所属银行的填写要与普通增值税发票上的内容一致。

如果是对公账号的，报销人填写公司全称。

2、商家开出的是定额发票的，要求商家提供银行账号、开户行详细名称，还要提供营业执照复印件，法人代表的身份证复印件。

姓名要一致。

3、直接在商店刷公务卡的，只需要附刷卡小票、购物清单、发票即可。

十、报账时间：

每月1号到20号。

报账与整理发票注意事项

1、签字：

1.经办人必须在每一张发票上签字，数额较大的可以2人或2人以上签字；

清单上应该有经办人，验收人或证明人签名；

公务卡刷卡小票应有刷卡人（持有人）签名；

差旅费和住宿费应有出差人签名。

2.金额大于1000元的乡教办负责人签名，大于5000元的局负责人签字。

3.以上签字属于财务手续签字，要对单据指向的业务负；

零星票据汇总单上教学点负责人或经办人都在经办人栏内签字。

学校财务负责人就是报账单位规定的主管财务人员签字；

中心校签字（负责全镇）是全镇几个报账单位的主管，只负责大额签字；

原则上中心校作为报账单位的财务负责人和中心校大额签字不是一个人。

2、整理发票顺序：

1、常用顺序：

A零星票据汇总单→B发票→C其它文件→……→G收款人账号复印件（个人：

身份证正面、银行卡号正面、联系电话；

单位：

户名、账号、开户行名称（必须准确无误，名字不能颠倒，多字或少字，有错别字）、联系电话，原则上由单位提供文字性账户信息。

）ABG的顺序不能错误。

2、差旅费：

（小单据）A零星票据汇总单→B出差报销单→C车票粘贴（盖附件章）→D出差审批表（盖附件章）→E出差文件（盖公章）（盖附件章）→G收款人账号复印件（个人：

3、（大单据）A零星票据汇总单→B出差审批表（盖附件章）出差报销单→C车票粘贴（盖附件章）→D出差文件（盖公章）（盖附件章）→…→F如为现金支付的要贴现金支付说明书（单位盖章）→G收款人账号复印件（个人：

4、单张票据不用零星票据汇总单，多于两张的要使用零星票据汇总单。

3、粘贴发票按从右开始，单列由右下到右上，按列从右到左均匀排列；

首先照顾右下角对齐，充分照顾四周对齐；

每列之间的发票要粘贴连接；

单张票据一个单位按照习惯采取右上或右下角对齐（只能选一种）。

4、带税章的单据为原始单据或发票。

其余都为附件，要盖附件印章。

差旅费报销单原始单据，其它车票，住宿票，审批单日等全为附件，要盖附件印章。

如果原始单据（发票）已经盖附件印章即视为废票，不予报销。

五：

支付方式要两种，一是直接支付，就是在核算中心进行支付；

二是涉及固定资产、超额50000以上支付等要到财政国库支付中心（在财政局）支付。

两种支付要分开上报数据报帐汇总表。

6、差旅费方面注意事项

差旅费审批表要在出差当天或出差前由单位内业务或相关部门安排，或上级要求、通知的安排的业务培训或事务。

审批部门或领导应该是业务科室等，但总的领导为学校负责考勤或日常事务的学校领导审批。

审批表上签字人属于行政审批，不要与财务审批人员混淆。

未经批准的按照卢财行（2014）7号文25条执行。

报销时间为出差后时间。

车票往返应该是每换一次交通工具最少有一张车票，往返车票不能合一，车票上时间应该与出差时间一致；

往返一次应有两张以上车票，不能往返车票一张多一张少。

住宿费应该按照公务卡强制结算，按公务卡报销程序处理。

5月及以前出差报销中未能按照公务卡结算的要写出现金支付说明，一般出差时间一天不报住宿费，出差两天可报一天住宿费，三天可报两住宿费；

出差事务一整天，要提前到办事地，次日返回则可报三天补助两天住宿；

如当天返回则报两天补助一天住宿；

不能出现住宿一天，却从住宿票上显示为两处宾馆。

各学校可根据县文件制定学校节约管理措施，但要体现单位内公平一致。

7、中心校报账员要对本乡内其它报账单位进行业务指导，提高业务素质。

教学点报账要由中心校报账员报账，按规定要求教学点管理人员组织好票据，做好检查验收与报账工作；

核算中心不对教学点直接报账，以免引起混乱。

8、打款账户尽量提供农业银行账号，以免产生手续费，或出现打款延迟现象。

如为同城跨行账户或外地市农业银行帐户汇款都会产生汇款手续费，最低每笔5元，直至50元，报账单位要预交汇款手续费才能完全汇款，否则将留下最事一笔不能打款。

9、集中提供汇款银行打款帐户（通汇学生一补款，代发代课教师工资）时，一定要按照提供的统一表册提供不差一字一数的帐户表册，表册上首页要写上录入人名字电话。

录入后一定要有专人进行核对，尤其是多音字要重点核对，属于银行卡一定要当事人写清自己帐户名字进行确认，是折子户要核对折子上名字或上交复印件留存。

核算中心-王云岫

8月份报账说明

1、收集账户时不论单位和个人，必须注意是本单位或本人法定名称，不得多字少字或别字，不得夫妻合伙，夫名妻卡，或妻名卡夫，银行不能识别你是一家。

2、关于银行打款与收款情况各乡报账单位按照支付令存根进行解释，如再有疑问由报账单位联系中小学核算中心再作查询，因中心人员有限，不直接与客户联系。

3、9月份后购买的固定资产要拍照片A4纸打印存档，有条码的要贴上条码，维修的也要拍3张以上的照片，体现事前事中事后的情况，要有明显的参照物，A4纸打印，作为附件报送。

4、学前班及幼儿园收费票据以各中心校为单位上报幼儿学生数，根据学生数领取票据，下周到核算中心领取发票。

2016-8-29 

08:

47:

03

报账部分操作规程说明

各学校支付只针对68所报账单位，其下属学校无权单独到核算中心办理报账业务，出现违规操作将影响教育整体形象。

学校支付项目分为直接支付与授权权支付。

直接支付是购置固定资产和单笔支出数额大于（含）贰万元的支出在国库集中支付中心办理（地址在财政局院内西边）。

其它支出小于20000元的在中小学财务核算中心办理（东门外农行大庭东头）。

工程类支出还应该到财政局行财股办理相应审批手续后才能报销；

工程为在建工程，已经列入教育局安排项目的首先到教育 

局校安办办理资金审批手续，进行备案，下达资金支付文件，按照教育项目资金支出安排进行支付。

各中心校所属幼儿园非税收下达指标书时，应当分清支出项目，特别是人员支出，固定资产支出和商品服务支出，以便区别支付途径与办理方法，如造成无法支付时自己根据情况处理同，中心只按规定支付。

报账前将整理完整的单据按照直接支付与制空权支付公为两大类，每类中双分为公务卡支付与转账支付分别填制报账汇总单，并说明每类支出多少与总支出数量，主管人员将按照数量下达支付指标申请，尤其是直接支付必须准确无误，只能一次报讫。

报账时集中在每月2-20日前。

可提前不可落后。

每天请在8：

00前中核算中心，因银行9：

00开门，否则无法进入中心。

二〇一六年八月十七日

2016-8-17 

17:

35:

29

各乡（镇）中心校：

根据县巡查组反馈意见和报账工作相关要求，现就报账相关问题补充通知如下：

1、自8月份起，单笔支出在5千元以上（含5千元）的，报账时除原来要求提供的材料外，须同时附相关会议记录复印件（报账学校在复印件上加盖公章以示和原件一致）。

2、资本性支出（资产购置）报账前还要先到财政局资产管理股登记备案。

3、对单笔在5万元以上（含）的校舍维修和设备购置支出，报账前要按照教体局基建股（原校安办）的要求办理相关手续，报账时只需要向核算中心提供①发票②审批表③收款方银行开户许可证复印件等3样材料（要使用零星票据汇总单规范粘贴，经学校、中心校、教体局陈局长、卢书记签字后报账），其他材料交存基建股。

4、对单笔在5千元（含）—5万元（不含）的校舍维修和设备购置支出，报账时需要向核算中心提供①发票②合同书（协议书）③三家以上的询价表或竞标公告、竞标会议记录、中标通知书④实施前的审批表（格式和查看更多内容 

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2016.8.2

核算中心-任绍锋

关于电费报账的办法：

目前电力公司实行电子自动抄表，电费预交，电费用尽将发送短信到用户，用户在一周内必须补存费用，否则到七天时，最后一个短信发出后半小时将自动停电，如要恢复使用，手续将非常麻烦。

收电费时间也不再固定，每天都可交费，如果预交电费用完即可开具正式发票，不论当月还是跨月。

鉴于以上情况，各学校可采用如下方法处理：

每一个报账单位一次性预交半年或几个月电费，将各校的交费收据连同公务卡刷卡小票经签字后作预付款挂账，每年12月20日前将年前发票签字后交核算中心冲账外，其它时