结算中心管理规定Word格式文档下载.docx
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1
控股子公司财务经
理
拟定《结算中心开户申请》，交控股子公司总经理
2
控股子公司总经理
审批《结算中心开户申请》
3
将《结算中心开户申请》提交财务管理部部
长
4
财务管理部部长
审批《结算中心开户申请》，交结算中心主管会计
5
结算中心主管会计
为控股子公司开设帐户，将《结算中心开户申请》存档，通知控股子公司财务经理帐户名称及相关资料
1一2银行开户
开户子公司财务经
拟定《银行开户申请》，交开户子公司总经理
开户子公司总经理
审批《银行开户申请》
将《银行开户申请》交财务管理部部长
核实《银行开户申请》是否经过授权审批，提交财务总监审批；
如公司需要开立银行帐户，由财务管理部部长拟定《银行开户申请》，交财务总监审批
财务总监
审批《银行开户申请》，经财务管理部部长
交结算中心主管会计
6
收到《银行开户申请》，安排结算中心外勤出纳办理银行开户手续
7
结算中心外勤出纳
持有关资料办理银行开户手续，取得《开户许可证》，交结算中心主管会计
8
如为公司开户，将《开户许可证》存档；
如为子公司开户，将《开户许可证》复印件存档，原件交开户子公司财务经理
2、现金收款管理
开户单位出纳
填写《现金交款单》一式两联，连同现金交结
算中心出纳
结算中心出纳
核对现金金额与《现金交款单》一致，收存现金，在《现金交款单》上加盖收屹章和名章，第二联交开户单位出纳，第一联交结算中心会计
结算中心会计
以《现金交款单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证
结算中心主管会
计
审核记帐凭证
根据审核后的记帐凭证及所附《现金交款单》登记现金日记帐
3.开户单位提取现金管理
步骤
将《现金支取单》交结算中心主管会计
结算中心主管
会计
审核《现金支取单》各项目是否填写完全，是否经开户单位主管会计签字，开具口期距提款日期是否超过两天。
审核无误后签字，交结算中心出纳
核对《现金支取单》加盖印鉴与预留结算中心印鉴相符，按照《现金支取单》填写的提款金额支付现金
会计部出纳
收取现金，在《现金支取单》上签字。
将《现
金支取单》一联作收款收据交结算中心会计
以《现金支取单》作原始凭证制作并打印电脑记帐凭证
4、空白支票领取管理
注：
在结算中心开户的控股子公司不得领取空白支票
根据支票付款需要，填制《空白支票申领单》一式两联，填写领取空白支票数量（每次不超
过5张），交会计部主管会计
会计部主管会
审核《空白支票申领单》，签字
将《空白支票申领单》交结算中心主管会计
审核《空白支票申领单》，签字后交结算中心出纳
根据《空白支票申领单》列示数量，将空白支票交付会计部出纳，在《空白支票申领单》上
收取空白支票，在结算中心出纳的支票登记簿上签收，同时在《空白支票申领单》上签字，将一联留结算中心出纳存档
在支票登记簿上登记，将《空白支票申领单》
一联存档
5、银行收款管理
5-1某医贸收销售款
公司/某医贸/银
行
签订自动转帐协议，规定凡客户向某医贸支付的货款，应在不迟于收款的次日，由某医贸银行帐户自动转入公司帐户
某医贸
实现销售，收取货款，办理银行进帐手续
银行
将某医贸帐户收取的货款转入公司帐户，并通
知结算中心外勤出纳
结算中心外勤出
纳
取回银行回单，交结算中心会计
制作并打印电脑记帐凭证一式两份
根据经审核的记帐凭证登记银行日记帐
将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一份交会计部制单会计，作为会计处理的原始凭证
5-2其他收款方式
将支票（或其他银行结算凭证）交结算中心出纳
核实银行结算凭证的合法性、有效性
核实无误，在开户单位出纳管理的开户单位支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签
收；
在结算中心支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上登记
登记完毕将支票（或其他银行结算凭证）交结
算中心外勤出纳
结算中心外勤
出纳
收取支票（或其他银行结算凭证），在出纳管理的支票登记本（或其他银行结算凭证登记本）上签收
持支票（或其他银行结算凭证）到银行办理进帐手续，带回银行回单，交结算中心会计
9
根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐
10
将打印的记帐凭证一份附银行回单存档，另一
份交开户单位会计，作为会计处理的原始凭证
6、银行付款管理
6-1公司付款管理
收到会计部出纳开具的《支票付款通知书》或
《汇票、电汇通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。
核对相符根据付款金额分别由授
权人审核、审批：
审核所有付款单据；
审批金额在五十万元以下
（不含五十万元）付款
审核金额在五十万元以上（含五十万元）的付款；
审批金额在五十万元以上（含五十万元）、一百万元以下（不含一百万元）付款
总经理
审批金额在一百万元以上（含一百万元）的付款
将经授权审核、审批的付款单据交结算中心出
根据付款单据，按照不同付款方式分别开具相
应的银行结算凭证，交结算中心外勤出纳
持银行结算凭证）到银行办理付款手续，带回
银行回单，交结算中心会计
在《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证
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将《支票付款通知书》或《汇票、电汇通知
书》两联交会计部制单会计，作为记帐原始凭证
6-2子公司付款管理
子公司财务人员
根据《周付款计划》的资金安排，开具《付款通知书》一式三联
子公司总经理
审批《付款通知书》
收到子公司开具的《付款通知书》，核对其是否符合《周付款计划》。
核对相符根据付款金额分别由授权人审核、审批：
将经授权审核、审批的《付款通知书》交结算中心出纳
根据《付款通知书》，签发转帐支票或其他银
行结算凭证，交结算中心外勤出纳
持转帐支票等银行结算凭证到银行办理手续，从公司帐户转帐至子公司帐户。
带回银行回单，交结算中心会计
在《付款通知书》上加盖结算中心章，一联连同银行回单作为原始凭证，制作并打印电脑记帐凭证
12
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将《付款通知书》两联交子公司财务人员，作
为记帐原始凭证
14
子公司
根据《周付款计划》及实际需要自行安排付款
7、内部结算管理
委托付款单位财
务人员
开具《委托结算凭证》一式三联，经本单位授
权人审批后，交结算中心会计
核对《委托结算凭证》无误后盖结算中心章，以一联为原始凭证制作记帐凭证，在付款单位和收款单位内部帐户间转帐
将《委托结算凭证》一联交付款单位会计人员
进行会计处理，一联交收款单位会计人员进行
会计处理
8、对帐管理
每月从银行获取对帐单，负责与各开户行对帐
每月打印结算中心各开户单位对帐单，与开户单位对帐
五、单据及报告
《结算中心开户申请》
《银行开户申请》
《现金交款单》
《现金支取单》
《空白支票申领单》
《支票付款通知书》
《汇票、电汇通知书》
《周付款计划》
《付款通知书》
《委托结算凭证》
银行存款对帐单（银行）、银行存款对帐单（内部开户单位）
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