餐饮行业分析德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告Word格式.docx

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餐饮行业分析德克士嘉年华餐厅项目可行性研究报告Word格式.docx

加盟费为20万/5年;

装修4100元/平米;

开办费5万,其中开店前人事费用2万、证照费1万、开店广告、促销以及其他开办费用2万。

总共250万,资金来源:

自有资金150万,贷款100万。

(2)流动资金估算及资金来源

原材料主要包括食品,油,料,包装盒,发票,塑料袋等共10万/月;

应付账款为水电费、管理费等共0.4万/月;

职工包括:

经理1名,月薪4000元,财务主管1人,月薪1200元,厨房职工6人,月薪2000元,前台3人,月薪1800元,零工2人,负责送餐,接货,卫生打扫等,月薪1200元,支付职工薪酬共2.5万;

现金1000元;

租金年初一次性支付,年租30万。

共计流动资金40万。

总投资如表1:

表1.建设项目总投资

投资

序号

建设项目

估算价值

建设投资

1

固定资产

152万

1.1

装饰装修工程

共20万。

包括设计费、装修,空调系统、音响视听、桌、椅、儿童游乐区等的安装

1.2

五金挂件购置

10万

1.2.1

厨房加工设备

37万

2.

无形资产

50万

2.1

加盟费

德克士餐厅加盟金为20万/5年

2.2

厨房用具押金

30万。

3

其他资产

5万

3.1

开办费

共5万元。

包括开店前人事费用、证照费、开店广告费以及其他开办费用。

A

合计A=1+2+3

207万

流动资产

租金

30万/年

2

原材料

其他费用(水电费)

0.4万

4

应付职工薪酬

2.5万

5

现金

0.1万

 

B

合计B=1+2+3+4+5

30万

项目投资

C

合计C=A+B

250万

4、产品成本和费用估算依据

(1)固定资产按平均年限法折旧,折旧年限5年;

(2)经营成本=原材料+工资+修理费+其他费用。

其他费用主要包括租金、广告费(每年交给德克士公司,占销售收入的1%)、权利金(每年交给德克士技术及专利的费用,占销售收入的9%)及水电管理费,其中原材料从2月初开始订购,工资从1月开始发放,修理费取折旧的50%;

(3)销售收入为24——38万/月。

淡季为冬季,原材料9.6万/月,销售收入24万/月;

中等为春秋季节,原材料8.8万/月,销售收入22万/月;

旺季为夏季,原材料10万/月,销售收入25万/月。

第一个月销售收入为零。

(5)销售税金及附加=营业费(5%)+城市维护建设税(7%)+教育费附加(3%),企业所得税税率为33%;

(6)贷款利率9.98%,在中国银行贷款,1—2年内还清。

(7)基准收益率选定的基本原则是:

1)以贷款筹措资金时,投资的基准收益率应高于贷款的利率;

2)根据国外经验,基准收益率应高于贷款利率的3--5%左右为宜;

3)实践中通常选取值为8--12%。

基准折现率的确定:

i0=(1+i1)×

(1+i2)×

(1+i3)-1≈i1+i2+i3=12%

行业评价收益率i1=8%,项目风险要求收益率i2=3%,通货膨胀率i3=1%。

三、财务评价

1、年销售收入和年销售税金及附加估算

(1)销售收入为24——38万/月:

淡季为冬季,原材料7万/月,销售收入16万/月;

中等为春秋季节,原材料9万/月,销售收入21万/月;

旺季为夏季,原材料11万/月,销售收入24万/月。

其中第一个月销售收入为零。

第二个月初开始正式营业。

(2)销售收入:

第一年24ⅹ2+28ⅹ6+25ⅹ3=291万元

第二年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元

第三年25.5ⅹ3+30ⅹ6+27.5ⅹ3=342万元

第四年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元

第五年26.5ⅹ3+31ⅹ6+28.5ⅹ3=351万元

(3)销售税金及附加:

第一年291ⅹ3%+291ⅹ5%ⅹ7%+291ⅹ5%ⅹ3%=10.19万元

第二年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元

第三年342ⅹ5%+342ⅹ5%ⅹ7%+342ⅹ5%ⅹ3%=18.81万元

第四年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元

第五年351ⅹ5%+351ⅹ5%ⅹ7%+361ⅹ5%ⅹ3%=19.31万元

 

2、总成本估算

(1)按照生产要素法估算总成本费用,编制总成本费用的估算表2:

表2.总成本费用估算表单位:

万元

项 

计算期

经营成本

188.08

208.48

212.08

原材料费

116.4

136.8

140.4

工资及福利费

30

1.3

修理费

5.68

1.4

其他费用(租金、水电费等)

36.00

折旧费

28.39

28.39

摊销费

利息支出

9.9

总成本费用合计

231.37

251.77

245.47

(2)成本估算说明如下:

1)原材料费用:

第一年9.6ⅹ2+11.2ⅹ6+10ⅹ3=116.4万元

第二年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元

第三年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=136.8万元

第四年10.6ⅹ3+12.4ⅹ6+11.4ⅹ3=140.4万元

第五年10.4ⅹ3+12ⅹ6+11.2ⅹ3=140.4万元

2)工资及福利:

2.5ⅹ12=30万元

3)修理费为折旧费用的5%

4)其他费用:

租金30万元,水电费0.4万/月,现金0.1万/月,总其他费用:

30+(0.4+0.1)ⅹ12=36万元

5)折旧费如表3:

表3.固定资产残值率及折旧额单位:

万元

项目

合计

净残值率/%

折旧年限

年折旧率/%

年折旧额

固定投资

152

5年

28.387

100

19.6

设备

52

10.4

1.2.1

加工设备

20

19.0

3.610

1.2.2

其他设备

5 

0.935

1.2.2.1

电动车

0.5

0.090

1.2.2.2

音响

0.3

0.054

1.2.2.3

空调

0.217

1.2.2.4

桌椅

2.5

0.480

1.2.2.5

电脑

19.4

0.094

6)无形及递延资产年摊销费用如表4:

表4.无形及递延资产摊销估算单位:

摊销年限/年

原值

计算期/年

摊销

净值

16

12

8

递延资产(开办费)

无形及递延资产合计

25

3.2

15

10

无形资产用具押金

4.1

7)借款利息

本项目从银行贷款,100万人民币,贷款期1--2年,贷款利率为9.9%,按最大还款能力还款。

借款还本付息计算如表5

表5.短期借款还本付息计算单位:

借款

年初借款本息余额

本年借款

100.00

本年借款应计利息

3.利润总额及分配

利润总额及分配如表6。

利润总额正常年为19.62万元。

所得税按利润总额的33%计取。

广告费及权利金占销售收入的10%,上缴给德克士总公司。

表6.利润总额及分配表单位:

产品销售收入

291.00

342.00

351.00

销售税金及附加

10.19

18.81

19.31

广告费及权利金/10%

29.1

34.2

35.1

总成本费用

利润总额

20.34

37.22

37

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