中国银行内控规章制度Word下载.docx

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王俊秋

定稿日期：

年月日

金融业是国民经济的命脉,股份制商业银行在金融业中占主导地位银行业作为一个高风险!

高负债的行业,因其与整个国民经济的高度关联性,受到社会各界的高度关注,因此如何防范银行业风险和加强内部控制,己成为银行界和学术界共同研究的重要课题2006年12月我国银行业己经全面对外开放,入世过渡期己经结束,国际化竞争持续升级,我国各商业银行也加快了股份制改革的步伐。

中国银行于2004年先后成功在香港和上海上市，作为上市公司的xx分行，要想在国内外激烈的竞争环境中立于不败之地，除了在产品、服务、人才、信息等方面下功夫外，加强银行内部的管理控制也是十分重要的工作。

2009年6月，中国银监会副书记、副主席蒋定之同志在《采取得力措施，坚决遏制大型银行案件高发势头》的讲话中指出：

截止2009年5月底，五家大型银行除交通银行未发生案件外，工、农、建、中四家银行共发生案件17起；

其中中国工商银行2起，中国农业银行9起，中国银行4起，中国建设银行2起。

以上数据应该给中国银行xx分行敲响警钟，如何健全中国银行xx分行的内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力，防范内部控制执行案件，已经是中国银行xx分行所面临的一个重要课题。

3.1中国银行xx分行的基本情况介绍.................................................................

3.2中国银行xx分行内控制度执行存在的问题分析.........................................

第四章提升中国银行xx分行内部控制制度执行力的对策................................

4.1健全内部控制执行的组织管理机制，提升管理者的执行力........................

4.2改革监督考核机制，强化员工的执行力度....................................................

4.3完善内部控制制度，提高内控制度执行力的运作效率..................................

4.4建立健全内部控制执行评价机制是保证内控执行力的重要手段................

第五章结束语........................................................................................................44

致谢............................................................................................................................45

参考文献........................................................................................................................46

第一章引言

1.1选题背景

自2000年我国加入世界贸易组织以来,我国加快了现代金融体制建设步伐国有商业银行更是积极探索和建立现代公司治理机制,提升赢利水平,加大不良资产的处理力度,通过国家注资加快了股份制改造和重组上市进程,以迎接!

应对2007年我国金融业的全面开放。

作为我国原四大国有银行之一的中国银行，是一家历史悠久的国际性银行，在我国的银行业有着举足轻重的地位。

根据国务院金融改革的要求和为了应对中国加入wto后激烈的银行业竞争，中国银行从2003年开始着手进行股份制改革，并于2004年成立了中国银行股份有限公司，先后在香港和上海成功上市。

尽管中国银行创造了许多历史的辉煌，也通过不断深化改革增强了自身的竞争力，但是，由于长久以来受到国家金融政策和国内经营环境的影响，根深蒂固的传统经营理念和管理方式并没有发生本质上的变化，加上股份制改革后相关的业务规章制度没有得到及时的修改、补充，导致了其在经营管理过程中的薄弱环节不断显现，违法违纪案件不断发生。

因此，如何提高全员内部控制管理意识，健全内部控制体系，加强全行员工的内部控制执行力，防范内部控制执行案件，增强中国银行xx分行内外竞争力，已经成为中国银行xx分行目前所面临的一个重要课题。

1.2研究意义

目前，国际金融自由化，经济全球化趋势日趋明显，金融创新层出不穷，而我国金融业也已经全面开放，国内、外竞争日益激烈，中国银行xx分行为了适应内外竞争，正在加速发展。

因此，在当前经济形势下，为了保障中国银行xx分行的健康、快速发展，对中国银行xx分行的内部控制制度执行力研究具有十分重要的现实意义。

第二、建立和完善内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力是适应我国加入wto后金融竞争的需要。

2006年底，我国已经兑现结束对外资银行5年缓冲期的承诺，全面开放金融市场。

外资银行进入我国后，他们凭借其在产品、服务、人才、信息技术和中间业务等方面的优势，以及先进的管理经验、严密的内部控制体系，对我国的银行业造成了很大的冲击。

在这种形势下，中国银行xx分行除了增加必要的一些硬件设施投入外，加强自身的内部控制管理是另一重要的选择。

因此，加强内部控制管理，增强全行员工的内部控制执行能力，提高自身的竞争力，才能在竞争中立于不败之地。

第三，建立和完善内部控制体系，增强全行员工的内部控制执行力是维护我国金融稳定的需要。

中国银行作为我国国有控股的四大国有银行之一，经营规模庞大，是我国银行业强有力的支柱，在我国银行业中扮演着十分重要的角色。

如果中国银行内部管理不善和内部控制执行不力，从而引发各类案件的话，势必会引起我国银行业的动荡，影响我国金融稳定。

因此，我国银监局于2007年重新颁布了《商业银行内部控制指引》，要求各商业银行加强内部控制管理，严防各类金融案件，维护我国金融稳定。

而中国银行xx分行处在其结构框架的中间位置，有着承上启下的作用，所以研究中国银行xx分行的内部控制制度，对中国银行来说，有着重要的意义。

1.3本文的主要研究内容

本论文以中国银行的某基层二级分行为研究对象，也就是按照行政规划的地市一级的分行。

本文的研究内容主要分为五章：

第一章为引言，阐述了本文的研究背景、意义和研究方法；

第二章是内部控制和执行力相关文献，对国内外的研究现状作了简要评述，为下一章的论述打下基础；

第三章为中国银行xx分行的内部控制制度执行力研究，对目前中国银行xx分行内部控制制度的总体建设情况进行了阐述，分析了中国银行xx分行内部控制制度执行力情况，指出了中国银行xx分行内部控制制度执行力方面存在的问题；

在第四章部分，根据中国银行xx分行内部控制制度执行力方面存在的问题，提出了完善中国银行xx分行内部控制执行力的对策，首先，健全内部控制执行的组织管理机制，提升管理者的执行力；

其次，改革监督考核机制，强化员工的执行力度第三，完善内部控制制度，提高内控制度执行力的运作效率；

最后，建立健全内部控制执行的评价机制。

第五章为结束语，进行全文总结，虽然论文从不同角度，对中国银行xx分行的内部控制工作提出了意见和建议，但在现实工作中，中国银行xx分行的内部控制研究工作任重而道远。

第二章商业银行内部控制的理论研究

【篇二：

中国银行（601988）内部控制研究报告】

601988）内部控制研究报告

j12031402

陈晓吉

中国银行（

摘要

第一部分中国银行背景介绍...................................................1

第二部分中国银行内部控制五要素分析.........................................2

2.1内部环境分析............................................................2

2.1.1组织架构..........................................................2

2.1.2发展战略..........................................................3

2.1.3人力资源..........................................................5

2.1.4社会责任..........................................................5

2.1.5企业文化..........................................................5

2.2风险评估分析............................................................6

2.2.1风险分析..........................................................6

2.2.2风险应对..........................................................6

2.3控制活动................................................................7

2.3.1不相容职务分离控制................................................7

2.3.2授权审批控制......................................................7

2.3.3会计系统控制......................................................7

2.3.4财产保护控制......................................................8

2.3.5预算控制..........................................................9

2.3.6绩效考评控制......................................................9

2.3.7合同控制.........................................................10

2.4信息与沟通.............................................................10

2.5内部监督...............................................................10

2.5.1董事会专业委员会.................................................10

2.5.2监事会专门委员会..............