Oracle EBS R12 各模块会计分录解析文档格式.docx
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借材料采购交货数量*采购单价
贷费用科目交货数量*采购单价
4、接收返回供应商
借应计费用接收数量*采购单价
三、外协采购(科目来源:
成本要素)
贷应计暂估接收数量*采购单价
借应计暂估接收数量*采购单价
第二章库存模块
一、名词解释
1、对方科目:
手工输入一个或多个科目
2、存货科目包括:
原材料/半成品/产成品-物料科目
原材料/半成品/产成品-物料费用科目
原材料/半成品/产成品-资源科目
原材料/半成品/产成品-外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3、生产成本科目包括:
生产成本-物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本-外协科目
生产成本-制造费科目
4、存货/生产对应科目:
存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称,如物料、资源等科目。
二、库存采购(科目来源:
库存组织、子库存)
1、接收交货
1)记录成本项目
借存货科目交货数量*标准单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价*物料费用比率
PPV差异差额
2)不记录成本项目
借子库费用科目交货数量*采购单价
2、库存返回接收
1)记录成本项目
贷存货科目交货数量*标准单价
2)不记录成本项目
贷子库费用科目交货数量*采购单价
三、杂项处理(科目来源:
子库存、手工输入)
1、杂项出库
借对方科目交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2、杂项入库
借存货科目交易数量*标准单价
贷对方科目交易数量*标准单价
四、销售交易(科目来源:
子库存、OE定单类型)
1、销售出库
借销售成本交易数量*标准单价
2、销售退货
贷销售成本交易数量*标准单价
五、转帐(科目来源:
子库存、组织间网络)
1、子库存转帐
借转入子库存货科目交易数量*标准单价
贷转出子库存货科目交易数量*标准单价
2、组织间直接转移
转出组织:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来-转移利润交易数量*标准单价1*加价比例
转入组织:
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
3、组织间在途转移
(1)FOB点在收货点
发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
对方接收后:
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价1
接收:
(2)FOB点在发货点:
借组织间往来-应收帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
对方发货:
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来-应付帐款交易数量*标准单价1*(1+加价比例)
贷组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
六、在制品交易(科目来源:
子库存、离散类型)
1、任务令领料
借生产成本对应科目*领料数量*标准单价
贷存货对应科目领料数量*标准单价
2、任务令部件返回
借存货对应科目返回数量*标准单价
贷生产成本对应科目返回数量*标准单价
3、完工入库
借存货对应科目完工数量*标准单价
贷生产成本对应科目完工数量*标准单价
4、完工返回
借生产成本对应科目返回数量*标准单价
贷存货对应科目返回数量*标准单价
5、废品交易
借对方科目废品数量*标准单价
贷生产成本科目废品数量*标准单价
七、标准成本更新(科目来源:
库存组织、转移网络)
借在途库存在途数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目在途数量*(新成本-旧成本)
借存货科目库存数量*(新成本-旧成本)
贷成本更新科目库存数量*(新成本-旧成本)
第三章车间模块
1、生产成本科目包括:
二、在制品移动交易(科目来源:
离散类型、成本要素)
1、资源交易
(1)标准成本
借生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
贷资源吸收科目资源数量*资源标准价格
(2)实际成本
借生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
贷资源吸收科目资源数量*资源实际价格
2、资源退回交易
(1)标准价格
借资源吸收科目资源数量*资源标准价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源标准价格
(2)实际价格
借资源吸收科目资源数量*资源实际价格
贷生产成本-资源科目资源数量*资源实际价格
3、制造费分摊
借生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
贷制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
4、制造费退回分摊
借制造费吸收科目制造费计算基准值*标准价格
贷生产成本-制造费科目制造费计算基准值*标准价格
三、外协处理(科目来源:
离散类型、成本要素、库存组织)
1、外协采购交货
借生产成本-外协交货数量*标准价格
物料费用吸收科目交货数量*标准价格*物料费用比率
借生产成本-外协交货数量*采购价格+交货数量*实际价格*物料费用比率
物料费用吸收科目交货数量*实际价格*物料费用比率
2、外协采购返回接收
借材料采购返回数量*采购单价
物料费用吸收科目返回数量*标准价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*标准价格
物料费用吸收科目返回数量*实际价格*物料费用比率
贷生产成本-外协返回数量*实际价格+返回数量*实际价格*物料费用比率
四、任务令差异结转(科目来源:
离散类型)
(1)上一级投入产出差异结转,即物料价值的引入和释放的差异,全部进入物料差异科目:
借生产成本差异-物料差异科目物料价值引入-物料价值释放
贷生产成本科目物料价值引入-物料价值释放
(2)本级投入产出差异结转,即本次加工非物料价值的引入和释放的差异,进入对应差异科目:
借生产成本差异-资源差异本级资源价值引入-本级资源价值释放
贷生产成本-资源科目本级资源价值引入-本级资源价值释放
借生产成本差异-外协差异本级外协价值引入-本级外协价值释放
贷生产成本-外协科目本级外协价值引入-本级外协价值释放
借生产成本差异-制造费差异本级制造费价值引入-本级制造费价值释放
贷生产成本-制造费科目本级制造费价值引入-本级制造费价值释放
五、标准成本更新(科目来源:
借生产成本科目领料数量*新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异领料数量*新旧成本差
2、本级资源消耗
借生产成本-资源科目本级资源使用量*资源新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级资源使用量*资源新旧成本差
3、本级外协物料
借生产成本-外协科目本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级外协项目使用量*外协项目新旧成本差
4、本级制造费
借生产成本-制造费科目本级制造费基准值*制造费新旧成本差
贷生产成本-标准成本差异本级制造费基准值*制造费新旧成本差
第四章应收帐款模块
一、发票处理(科目来源:
自动会计准则、AR系统选项、手工输入)
1、输入销售发票/借项通知单
借应收帐款交易数量*销售价格*(1+税率)+运费
贷待实现销售收入交易数量*销售价格
运费运费
销售税金交易数量*销售价格*税率
借待实现销售收入结转金额
贷销售收入结转金额
2、输入贷项通知单
借待实现销售收入交易数量*销售价格
贷应收帐款交易数量*销售价格
3、贷项通知单核销
借应收帐款(CM)交易数量*销售价格
贷应收帐款(INV)交易数量*销售价格
(汇兑损益贷项、发票外币汇率差*外币金额)
二、到款处理(科目来源:
付款方法、调整类型、AR系统选项)
1、登录到款
借银行存款/现金/商业票据到款金额
贷预收帐款到款金额
2、到款核销
借预收帐款核销金额
财务费用-现金折扣现金折扣
贷应收帐款核销金额+现金折扣
(汇兑损益到款、发票外币汇率差*外币金额)
3、杂项收款
借银行存款/现金/商业票据(+/-)收款金额
贷对方科目(+/-)收款金额
三、调整(科目来源:
调整类型、AR系统选项、发票、到款)
1、发票帐目调整
借对方科目调整金额
贷应收帐款调整金额
2、收款汇率调整
借银行存款/现金/商业票据到款金额*新旧汇率差
贷汇兑损益到款金额*新旧汇率差
第五章应付帐款
Note:
注释:
应付中的借项通知单和贷项通知单
其实,无论借项通知单还是贷项通知单,都是