财务会计报表附注.docx
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财务会计报表附注
财务会计报表附注
一、行社基本情况
（一）本社注册地：
宁化县城关北大街13号，组织形式：
股份合作制。
（二）本社是由自然人、企业法人和其他经济组织入股组成的社区性地方金融机构。
主要从事吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；代理收付款项；代理保险等业务经营活动。
3.本社财务报告于2017年4月28日经宁化县农村信合作联社理事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
本社财务报表按照中华人民共和国财政部2006年颁布的《企业会计准则》（包括基本准则、具体准则、应用指南和其他相关规定）的相关规定编制。
此外，本社的财务报表同时符合《商业银行信息披露办法》（中国银行业监督管理委员会2007年7号令）有关财务报表及其附注的披露要求。
三、遵循企业会计准则的声明
本社声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本社的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计年度
本社的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日
（二）记账本位币
本社记账本位币是人民币。
编制财务报表所采用的货币为人民币，除有特别注明外，财务报表均以人民币万元为单位列示。
（三）记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，均以历史成本为计价原则。
资产如发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（四）根据财务报表列报准则的规定，本社应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。
1.重要会计政策的说明
本社执行的会计制度是《企业会计准则》和《福建省农村信用社、农商银行财务管理基本规范》。
2.重要会计估计的说明
（1）资产减值准备
按五级分类法计提：
按当年末贷款余额，正常类1.5%；关注类3%；次级类30%；可疑类60%；损失类100%。
（2）应付利息
定期存款应付利息按逐笔计算方式计提。
（3）固定资产折旧方法为分类折旧率，固定资产计算折旧的最低年限如下：
房屋、建筑物为20年；轮船、机器、机械和其他生产设备为10年；与生产经营活动有关的器具、工具、家具等为5年；轮船以外的运输工具为4年；电子设备为3年。
五、本社重要项目说明：
（一）现金及存放中央银行款项
项目
期末账面余额
年初账面余额
现金
50,591,734.49
40,845,764.43
业务周转金
存放中央银行法定准备金
323,691,869.00
250,459,758.00
存放中央银行超额存款准备金
1,005,664,285.28
1,190,361,778.74
存放中央银行特种存款
缴存中央银行财政性存款
合计
1,379,947,888.77
1,481,667,301.17
（二）存放其他同业款
项目
期末账面余额
年初账面余额
存出保证金
存放系统内同业款项
529,203,883.16
385,139,071.18
存放系统外同业款项
存放农信银款项
减：
坏账准备
合计
529,203,883.16
385,139,071.18
（三）应收利息
项目
期末账面余额
年初账面余额
1、贷款类应收利息
7,254,996.23
6,825,100.09
2、非贷款类应收利息
1,319,650.00
437,697.26
减：
坏账准备
合计
8,574,646.23
7,262,797.35
（四）贷款和垫款按担保方式分布情况
项目
期末账面余额
年初账面余额
贷款和垫款
--信用贷款
218,593,422.86
51,634,234.72
--保证贷款
478,365,791.23
353,670,772.45
--抵押贷款
1,253,174,200.67
1,353,381,982.28
--质押贷款
284,500.00
95,000.00
--其他
贷款和垫款总额
1,950,417,914.76
1,758,781,989.45
减：
贷款损失准备
145,054,664.26
115,779,621.67
贷款和垫款账面价值
1,805,363,250.50
1,643,002,367.78
（五）贷款和垫款按行业分布情况
（金额单位：
人民币万元）
行业分布
期末账面余额
比例（%）
年初账面余额
比例（%）
农、林、牧、渔业
45,935.33
23.55
33,161.44
18.85
采矿业
220.00
0.11
107.33
0.06
制造业
12,352.94
6.33
11,988.74
6.82
电力、燃气及水的生产的供应业
1,546.00
0.79
1,978.00
1.12
建筑业
5,685.05
2.91
6,131.21
3.49
交通运输、仓储和邮政业
1197.70
0.61
790.70
0.45
信息传输、软件业和信息服务业
250.00
0.13
375.00
0.21
批发和零售业
72,196.71
37.02
81,336.00
46.25
住宿和餐饮业
6,130.41
3.14
5,283.10
3.00
金融业
0
0
0
房地产业
0
0
0
租赁和商务服务业
931.00
0.48
685.03
0.39
科学研究和技术服务
0
0
0
水利、环境和公共设施管理业
195.50
0.10
202.00
0.11
居民服务、修理和其他服务业
9,936.18
5.09
7,180.59
4.08
教育
78.10
0.04
25.10
0.01
卫生和社会工作
180.00
0.09
55.00
0.03
文化、体育和娱乐业
30.00
0.02
20.00
0.01
公共管理、社会保障和社会组织
0
0
0
国际组织
0
0
0
其他
38,176.87
19.57
26,558.96
15.10
贷款和垫款总额
195,041.79
175,878.20
减：
贷款损失准备
14,505.47
11,577.96
贷款和垫款账面价值
180,536.32
164,300.24
（六）贷款损失准备
项目
本期金额
上期金额
期初余额
115,779,621.67
91,029,872.17
本期计提
83,506,000.00
85,000,000.00
本期因贷款转为抵债资产转出
本期已减值贷款确认收益转出
其他转出
本期核销
61,873,564.94
64,258,900.53
本期转回：
--收回原转销贷款和垫款导致的转回
7,517,975.51
4,008,650.03
--贷款和垫款因折现价值上升导致转回
--其他因素导致的转回
124,632.02
期末余额
145,054,664.26
115,779,621.67
（七）可供出售金融资产
被投资单位
期末账面余额
年初账面余额
1、可供出售金融资产
300,000.00
300,000.00
减：
可供出售金融资产减值准备
合计
300,000.00
300,000.00
（八）固定资产
（金额单位：
人民币万元）
项目
年初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
一、原价合计
274
4565.43
25
4563.32
14
22.02
285
9106.73
其中：
房屋、建筑物
29
3393.52
1
4439.50
30
7833.02
器具、工具、家具类
129
258.76
6
2.50
123
256.26
运输工具
4
107.20
4
107.20
电子设备
112
805.95
24
123.82
8
19.52
128
910.25
持有待售
二、累计折旧合计
274
2441.00
25
450.79
14
20.78
285
2871.01
其中：
房屋、建筑物
29
1551.35
1
292.95
30
1844.30
器具、工具、家具类
129
150.82
15.11
6
2.46
123
163.47
运输工具
4
82.85
10.20
4
93.05
电子设备
112
655.98
24
132.53
8
18.32
128
770.19
持有待售
三、固定资产减值准备累计金额合计
455.45
455.45
其中：
房屋、建筑物
器具、工具、家具类
运输工具
电子设备
持有待售
四、固定资产账面价值合计
269
1984.35
285
6235.72
其中：
房屋、建筑物
29
1842.17
30
5988.73
器具、工具、家具类
129
31.68
123
16.53
运输工具
4
24.35
4
14.15
电子设备
112
226.22
128
216.31
持有待售
（九）借入中央银行款项
类 别
期末账面余额
年初账面余额
向中央银行借款
借入支农再贷款
5,000,000.00
101,000,000.00
合计
5,000,000.00
101,000,000.00
（十）同业、其他金融机构存放款项
类 别
期末账面余额
年初账面余额
省联社存放款项
0
0
系统内同业存放款项
0
0
系统外同业存放款项
0
0
上存省联社清算款项
0
0
合计
0
0
（十一）吸收存款按性质分析
项目
期末账面余额
年初账面余额
活期存款
其中：
单位客户
719,349,629.20
632,335,196.87
个人客户
1,257,857,235.57
1,125,907,581.72
定期存款（含通知存款）
其中：
单位客户
156,250,125.70
43,234,562.42
个人客户
1,4
升级会员 