内部控制手册信息披露 企业内部信息沟通文档格式.docx
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监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明编制和审核的程序是否符合法律、行政法规、中国证监会的规定，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况，对涉及检查公司的财务，对董事、总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律、法规或者章程的行为进行对外披露时，应提前通知董事会，向股东大会或国家有关主管机关报告董事、总经理和其他高级管理人员损害公司利益的行为时，应及时通知董事会，并提供相关资料。
1.5流程图
1.6控制目标
序号
《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
12.1-CT1
确保拥有完善的关联方披露流程
合法合规目标
2
12.1-CT2
确保建立完善的信息披露制度
3
12.1-CT3
确保信息在依法披露前不被泄露
经营效率目标
4
12.1-CT4
确保公司内幕信息不被用于非法用途
5
12.1-CT5
确保信息披露文件及时归档
1.7控制矩阵
风险编号
风险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
关键控制措施
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；
2完整性；
3权利与义务；
4估价或分摊；
5表达和披露
12.1-R1
没有完善的关联方披露的流程，可能违反监管部门对关联交易披露的规定，影响公司合法合规目标
12.1-CA1
规范关联方信息披露流程，加强内部信息的沟通，特别是销售部门和财务部的沟通
预防型
关联交易决策与披露制度
12.1-R2
未制定信息披露的详细披露标准，相关部门对于何种信息应当披露没有认识，应当披露的信息不能及时的披露，导致公司被监管部门处罚，影响公司合法合规目标
12.1-CA2
分别根据应当披露的招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等文件制定对应的披露标准。
信息披露标准
12.1-R3
信息披露不符合国家法律、法规的相关规定，企业可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失，影响公司合法合规目标
12.1-CA3
公司董事会秘书负责整理汇总需要披露的信息
编制/
审核
披露信息报告、
董事会决议
12.1-CA4
根据相关法律、法规的要求和定期的财务报告，董事会秘书编写《披露信息报告初稿》，经过董事会审议之后，编制《董事会决议公告》，并把相关材料报送主管机构审核
董事会决议公告
12.1-R4
没有重大信息的上报程序，致使公司不能及时披露重大信息，导致公司被监管部门处罚，影响公司合法合规目标
12.1-CA5
建立重大信息上报程序，规定重大信息的判断标准，重大信息报告的责任人
重大信息上报规定
12.1-R5
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播，导致公司股价波动，影响公司经营效率目标
12.1-CA6
制定严格的信息保密制度，对于非法提前披露信息导致公司利益受损的追究其个人责任
信息保密制度
12.1-R6
未制定内幕信息范围，以及内幕信息知情人范围，导致应当限制传播的信息不适当的公开传播，导致公司股价波动，影响公司经营效率目标
12.1-CA7
制定内幕信息及内幕信息知情人范围，规定他们的保密义务，以及违反该义务时相应的处罚
内幕信息管理规定
12.1-R7
公司对外信息披露的文件，未能有效的保管归档，导致公司不能有效复核信息，影响公司经营效率目标
12.1-CA8
指定专人负责已披露信息的归档工作，并在年末进行检查该年度的披露信息归档情况
已披露信息归档
12.1-R8
未规定因信息披露不符合规定而被监管部门处罚后，相关责任人的追究制度，导致信息披露制度不完善，影响公司经营效率目标
12.1-CA9
相关的披露责任人对被披露的信息的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，对于违反相应义务的公司应当追究其责任
发现型
信息披露重大差错追责规定
12.2企业内部信息沟通
规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）内部信息沟通管理，旨在加强公司及子公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效、准确。
重大信息内部报告制度
内幕信息知情人登记制度
反舞弊工作条例
XX保密条例
举报投诉及举报人保护制度
XX应急预案。
审计监察部：
负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：
负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
责任部门：
负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：
负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
12.2-CT1
确保建立合理规范的内部信息报告流程
12.2-CT2
确保信息沟通及时准确
12.2-CT3
确保内部信息得到及时处理
12.2-CT4
确保信息报告机制能有效发现舞弊行为
12.2-CT5
确保内部资料不被泄露
12.2-R1
未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标
12.2-CA1
公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共享，将内部报告纳入企业统一信息平台，构建科学的内部报告网络体系
重大信息内幕报告制度
12.2-CA2
公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管理人员
12.2-R2
负责将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整，影响公司经营效率目标
12.2-CA3
明确各部门接收各类相关的归口信息，确保各类信息都能够在第一时间传递到相关部门
12.2-R3
信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标
12.2-CA4
明确信息传输通道，以及各单位、各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅，确保信息及时准确地送到需要者的手中
12.2-R4
内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标
12.2-CA5
公司内部信息沟通采用适当的方式，对于重大的事项采用纸质书面方式传达到各部门，并在公司网站主页发布，对于相对次要的信息可以采用电子化的邮件等形式
内部报告
12.2-R5
信息接收后的回复不及时，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标
12.2-CA6
相关信息接收后各部门做及时的回复，以便信息可以得到妥善的处理
信息接收回复记录
12.2-R6
公司内部报告流程未能充分实施，影响公司经营效率目标
12.2-CA7
严格按照内部报告流程进行内部信息的传递
信息沟通文件
12.2-CA8
定期对各种信息作深入地分析，及时发现计划和决策执行中的偏差，对组织进行有效地控制和调节
信息执行情况报告
12.2-R7
公司未建立反舞弊举报投诉机制，不能对舞弊事件进行有效的追究及防范，影响公司经营效率目标
12.2-CA9
公司建立反舞弊工作机制，明确反舞弊工作的各部门责任归属、反舞弊的预防与控制措施、舞弊案件的舞弊、调查、报告流程以及舞弊的补救与处罚措施
12.2-CA10
公司的反舞弊政策和程序及有关措施应在公司内部以多种形式进行有效沟通或培训，确保相关的所有员工都能方便快捷地获得信息
相关培训记录
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