最新推荐项目经理离任审计报告范文word版 18页Word格式.docx

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（一）所在单位的基本情况

北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定，于201X年3月4日共同出资成立，于201X年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。

201X年11月15日，吸收北京xxxx有限公司为股东，北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司，于201X年2月变更为北京市xxx法人独资。

企业法人营业执照号为110111005506619；

法定代表人：

；

注册资本201X万元；

公司住所：

北京市xx区*****镇北广阳城村，经营地址：

北京市8号；

经营范围：

投资管理、房地产开发、销售商品房。

*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部

门。

总经理：

*****，目前公司正式职工45人。

（二）*****同志简介及其主要职责

*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。

曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。

*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。

根据201X年9月12日公司第一次董事会决议，聘请*****为公司总经理，聘期三年。

（三）所在单位财务状况

根据*****提供财务报表反映，截止201X年12月31日*****同志离任时，*****总资产139.28亿元，负债总额为138.97亿元，所有者权益3,090.62万元；

201X年1月1日至201X年12月31日累计实现收入1.58亿元，利润总额3,039.67万元，净利润2,231.84万元。

（四）本次审计工作的组织实施情况

我们于201X年1月4日组成审计组对*****201X年1月1日至201X年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。

另外，审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈，以深入了解*****实际情况及问题。

我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。

二、任职期间所在单位主要财务状况

（一）任职期间主要财务指标变动分析

201X年1月1日至201X年12月31日任期内（下同），*****账面资产增长1,281,770.46万元，增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元，增长了11.82倍，所有者权益增长451.99万元，增长了17.13%。

详细情况如下表所示：

金额单位：

万元

1、资产状况

截止201X年12月31日，*****账面总资产1,392,814.60万元,比201X年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。

增长的主要原因为：

任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。

各项资产具体情况如下所示：

其中：

（1）货币资金：

201X年12月31日账面余额26,628.65万元比201X年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%；

减少原因为银行存款余额

减少。

（2）其他应收款：

201X年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比201X年年初7,411.28万元增加68.41万元,增加了0.92%。

大额明细如下:

（3）预付账款：

201X年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比201X年年初13,178.44万元减少6,835.47万元,减少了51.87%。

大额明细如下：

（4）存货：

201X年12月31日存货9.12万元，为低值易耗品，从201X年以来一直保持不变。

（5）长期投资：

201X年12月31日长期投资367.34万元,比201X年年初267.34万元增加100.00万元,增加了37.41%。

（6）固定资产:

201X年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元，累计折旧483.59万元，净值579.49万元；

201X年初固定资产原值313.90万元，累计折旧171.66万元，净值142.23万元；

净值增加437.26万元，增长了307.43%，主要是购置了车辆和办公设备。

截止201X年12月31日运输设备原值806.76万元，办公设备原值256.32万元。

（6）在建工程：

201X年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比201X年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元,增加了2271.29%，主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。

（7）无形资产：

201X年12月31日在建工程236.14万元,比201X年年初290.64万元减少54.50万元,减少了18.75%，为取得的土地使用权。

2、负债状况

截止201X年12月31日，*****账面负债总额为1,389,723.98万元，比201X年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元，增长了1181.97%；

主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。

（1）预收账款：

截止201X年12月31日账面余额为1,310,699.97万元，比201X年年初69,724.48万元增加1,240,975.49万元，增长了1779.83%。

增加主要原因为*****土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转，收到的开发建设款

篇二：

离任审计报告范文

（1）、离任审计报告

a离任审计目的。

离任审计报告审计包括离任和企业厂长（）离任经济责任审计两种。

审计目的是：

1）验证厂长（经理）上任时的财务状况；

2）审计厂长（经理）离任时的财务状况和任期内的经营成果；

3）评价厂长（经理）任期内各项经济指标的完成情况；

4）厂长（经理）任期内的重大经营和法律诉讼等情况；

5）评价厂长（经理）任期内各项>

内部控制制度的健全情况，有无损失和资产流失

情况。

b离任审计特点

一是审计的会计期间比较长，审计的时间范围一般是厂长（经理）的任期。

所以，审计

期间往往不止一个会计年度。

二是审计的范围较广。

与厂长（经理）任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料，

均构成厂长（经理）离任经济责任审计的范围。

c离任审计报告撰写注意点

1、公正性应站在公正的立场上，既要维护国家的财政经济法律、法规，又要使厂长（经

理）的合法权益不受损失，不能受到其他任何因素的影响。

2、谨慎性离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。

3、客观性离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则，是什么问题就写什

么问题，既不夸张，也不缩小，更不盲目推理。

文字简练朴实，表达准确。

d离任审计报告的基本内容

1、范围段

应说明已审计反映厂长（经理）离任经济责任的会计报表及相关资料的名称，反映的日

期及期间，会计责任及审计责任，审计依据和已实现的审计程序。

2、说明段

这是审计报告的正文，是审计人员编制审计报告的重点。

审计人员在审计过程中，应对

认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载，以备报告之用。

离任审计报告需要说

明的事项很多，既包括反映厂长（经理）离任经济责任的正常事项，又包括审计当中认为应

当保留的事项。

说明段一般可以从以下几个方面予以说明：

第一，财务状况说明。

这是对厂长（经理）上任和离任时的资产负债主要项目的综合分

析，一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明，说明时要分析

厂长（经理）离任时的实际状况，有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还

可通过有关经济指标进行对比分析。

如对应收账款说明，既要反映厂长（经理）离任时的应

收账款总额，还要分析应收账款的可实现程度，以确定厂长（经理）离任时的潜在坏账数额。

又如对存货的说明，既要说明存货的实际存量，又要进一步分析存货的计价和存货资产中有

无长期积压、甚至霉烂变质情况。

第二，经营成果说明。

主要说明厂长（经理）任期内各年利润>

利润表中主要项目

的重要变动事项。

可以运用表格及比率的形式分析经营成果，如分析销售额增加与销售利润

减少的原因所在。

第三，内部控制制度的说明。

主要说明会计制度是否完备，内部控制制度是否有效。

有

无内部控制松懈而导致的管理上存在错误与舞弊，会计程序是否紊乱，账簿组织是否凌乱，

单据是否缺乏等。

若存在上述情况，审计人员应在审计报告中加以评述，并提出改进建议。

第四，其他说明事项。

除上述各项说明外，审计人员对厂长（经理）在任期内的其他经济责

任履行情况，如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流

失等情况进行说明。

第五，意见段。

意见段要对厂长（经理）离任审计结果作出结论性的表述。

结论力求

简洁中肯。

意见段中首先应对厂长（经理）任期内的经济责任进行客观公正的评价，评价时

可运用综合性的财务指标，如资本金利润率、资本保值增值率等进行表述。

指出厂长（经理）

哪些指标完成了，哪些指标没完成，原因何在。

还可以在意见段中提出有助于被审计单位改

善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。

e离任审计报告的范例关于对×

×

厂×

离任经济责任的审计报告×

省计划经济委员会：

我们接受委托，对×

厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日

的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年

12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。

这些会计报表及资料由×

厂负责，我们

的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。

我们的审计是依据中国注册会计师独立审计

准则进行的。

在审计过程中，我们结合×

厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认

为必要的审计程序。

一、审计情况

厂长任职期间×

厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下：

1．财务状况

1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为×

万元、×

万元，比1994年12月31日×

万元分别增长了×

%、×

%、和×

%、。

1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为×

万元×