最新推荐项目经理离任审计报告范文word版 18页Word格式.docx
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(一)所在单位的基本情况
北京*****投资发展有限责任公司由北京市*****资产经营公司、北京市产经营公司两方根据《中华人民共和国公司法》的规定,于201X年3月4日共同出资成立,于201X年7月30日变更为北京xx程有限公司三方共同出资。
201X年11月15日,吸收北京xxxx有限公司为股东,北京xxx有限公司更名为北xx业集团有限公司,于201X年2月变更为北京市xxx法人独资。
企业法人营业执照号为110111005506619;
法定代表人:
;
注册资本201X万元;
公司住所:
北京市xx区*****镇北广阳城村,经营地址:
北京市8号;
经营范围:
投资管理、房地产开发、销售商品房。
*****下设工程技术部、投资经营部、财务管理部、前期开发部、总工办等部
门。
总经理:
*****,目前公司正式职工45人。
(二)*****同志简介及其主要职责
*****,男,1964年10月生,籍贯北京,中共党员,研究生学历。
曾任北京xx中央休闲购物区投资管理有限公司董事长兼总经理、北京*****投资发展有限责任公司总经理、北京市xx区*****镇镇长助理职务。
*****同志曾先后荣获建设部城市住宅小区建设试点部级奖、科技进步金奖、优秀小区奖、优秀开发管理奖、1996-1998年度全国墙体材料革新工作先进个人、第二届北京质量管理优秀企业家等多个奖项和荣誉称号。
根据201X年9月12日公司第一次董事会决议,聘请*****为公司总经理,聘期三年。
(三)所在单位财务状况
根据*****提供财务报表反映,截止201X年12月31日*****同志离任时,*****总资产139.28亿元,负债总额为138.97亿元,所有者权益3,090.62万元;
201X年1月1日至201X年12月31日累计实现收入1.58亿元,利润总额3,039.67万元,净利润2,231.84万元。
(四)本次审计工作的组织实施情况
我们于201X年1月4日组成审计组对*****201X年1月1日至201X年12月31日账内的财务收支、资产质量、经营成果、内部控制、重大经营活动和依法经营等方面进行了审计。
另外,审计组对*****部分管理人员及员工进行了访谈,以深入了解*****实际情况及问题。
我们的审计工作得到了*****管理层及员工的大力支持和积极配合。
二、任职期间所在单位主要财务状况
(一)任职期间主要财务指标变动分析
201X年1月1日至201X年12月31日任期内(下同),*****账面资产增长1,281,770.46万元,增长了11.54倍、负债增长1,281,318.47万元,增长了11.82倍,所有者权益增长451.99万元,增长了17.13%。
详细情况如下表所示:
金额单位:
万元
1、资产状况
截止201X年12月31日,*****账面总资产1,392,814.60万元,比201X年年初数111,044.14万元增加1,281,770.46万元,增长了1154.29%。
增长的主要原因为:
任期内土地一级开发、市政基础设施建设等工程项目形成在建工程。
各项资产具体情况如下所示:
其中:
(1)货币资金:
201X年12月31日账面余额26,628.65万元比201X年年初数32,697.91万元减少6,069.26万元,减少了18.56%;
减少原因为银行存款余额
减少。
(2)其他应收款:
201X年12月31日应收账款余额是7,479.69万元,比201X年年初7,411.28万元增加68.41万元,增加了0.92%。
大额明细如下:
(3)预付账款:
201X年12月31日预付账款余额是6,342.97万元,比201X年年初13,178.44万元减少6,835.47万元,减少了51.87%。
大额明细如下:
(4)存货:
201X年12月31日存货9.12万元,为低值易耗品,从201X年以来一直保持不变。
(5)长期投资:
201X年12月31日长期投资367.34万元,比201X年年初267.34万元增加100.00万元,增加了37.41%。
(6)固定资产:
201X年12月31日期末固定资产原值1,063.08万元,累计折旧483.59万元,净值579.49万元;
201X年初固定资产原值313.90万元,累计折旧171.66万元,净值142.23万元;
净值增加437.26万元,增长了307.43%,主要是购置了车辆和办公设备。
截止201X年12月31日运输设备原值806.76万元,办公设备原值256.32万元。
(6)在建工程:
201X年12月31日在建工程1,351,168.00万元,比201X年年初56,980.18万元增加1,294,187.82万元,增加了2271.29%,主要为土地一级开发投入及配套项目回迁楼和周转房、市政基础设施工程投入。
(7)无形资产:
201X年12月31日在建工程236.14万元,比201X年年初290.64万元减少54.50万元,减少了18.75%,为取得的土地使用权。
2、负债状况
截止201X年12月31日,*****账面负债总额为1,389,723.98万元,比201X年年初总额108,405.51万元增加1,281,318.47万元,增长了1181.97%;
主要原因是预收土地一级开发和市政基础设施建设款。
(1)预收账款:
截止201X年12月31日账面余额为1,310,699.97万元,比201X年年初69,724.48万元增加1,240,975.49万元,增长了1779.83%。
增加主要原因为*****土地一级开发和市政基础设施建设未竣工结转,收到的开发建设款
篇二:
离任审计报告范文
(1)、离任审计报告
a离任审计目的。
离任审计报告审计包括离任和企业厂长()离任经济责任审计两种。
审计目的是:
1)验证厂长(经理)上任时的财务状况;
2)审计厂长(经理)离任时的财务状况和任期内的经营成果;
3)评价厂长(经理)任期内各项经济指标的完成情况;
4)厂长(经理)任期内的重大经营和法律诉讼等情况;
5)评价厂长(经理)任期内各项>
内部控制制度的健全情况,有无损失和资产流失
情况。
b离任审计特点
一是审计的会计期间比较长,审计的时间范围一般是厂长(经理)的任期。
所以,审计
期间往往不止一个会计年度。
二是审计的范围较广。
与厂长(经理)任期的经济责任有关的会计资料及非会计资料,
均构成厂长(经理)离任经济责任审计的范围。
c离任审计报告撰写注意点
1、公正性应站在公正的立场上,既要维护国家的财政经济法律、法规,又要使厂长(经
理)的合法权益不受损失,不能受到其他任何因素的影响。
2、谨慎性离任经济责任审计的目的是为企业的部门和组织部门提供辞、聘升调的依据。
3、客观性离任审计报告的撰写应本着实事求是、客观公正的原则,是什么问题就写什
么问题,既不夸张,也不缩小,更不盲目推理。
文字简练朴实,表达准确。
d离任审计报告的基本内容
1、范围段
应说明已审计反映厂长(经理)离任经济责任的会计报表及相关资料的名称,反映的日
期及期间,会计责任及审计责任,审计依据和已实现的审计程序。
2、说明段
这是审计报告的正文,是审计人员编制审计报告的重点。
审计人员在审计过程中,应对
认为需要说明的有关事项在审计工作底稿中详细记载,以备报告之用。
离任审计报告需要说
明的事项很多,既包括反映厂长(经理)离任经济责任的正常事项,又包括审计当中认为应
当保留的事项。
说明段一般可以从以下几个方面予以说明:
第一,财务状况说明。
这是对厂长(经理)上任和离任时的资产负债主要项目的综合分
析,一般可以按资产、负债、所有者权益各项目的顺序分别进行评述和说明,说明时要分析
厂长(经理)离任时的实际状况,有些项目如所有者权益、资产负债率、资产保值增值率还
可通过有关经济指标进行对比分析。
如对应收账款说明,既要反映厂长(经理)离任时的应
收账款总额,还要分析应收账款的可实现程度,以确定厂长(经理)离任时的潜在坏账数额。
又如对存货的说明,既要说明存货的实际存量,又要进一步分析存货的计价和存货资产中有
无长期积压、甚至霉烂变质情况。
第二,经营成果说明。
主要说明厂长(经理)任期内各年利润>
利润表中主要项目
的重要变动事项。
可以运用表格及比率的形式分析经营成果,如分析销售额增加与销售利润
减少的原因所在。
第三,内部控制制度的说明。
主要说明会计制度是否完备,内部控制制度是否有效。
有
无内部控制松懈而导致的管理上存在错误与舞弊,会计程序是否紊乱,账簿组织是否凌乱,
单据是否缺乏等。
若存在上述情况,审计人员应在审计报告中加以评述,并提出改进建议。
第四,其他说明事项。
除上述各项说明外,审计人员对厂长(经理)在任期内的其他经济责
任履行情况,如技术改造完成情况、重大法律诉讼情况以及是否存在重大损失浪费和资产流
失等情况进行说明。
第五,意见段。
意见段要对厂长(经理)离任审计结果作出结论性的表述。
结论力求
简洁中肯。
意见段中首先应对厂长(经理)任期内的经济责任进行客观公正的评价,评价时
可运用综合性的财务指标,如资本金利润率、资本保值增值率等进行表述。
指出厂长(经理)
哪些指标完成了,哪些指标没完成,原因何在。
还可以在意见段中提出有助于被审计单位改
善经营管理、降低成本、提高经济效益的建议。
e离任审计报告的范例关于对×
×
厂×
离任经济责任的审计报告×
省计划经济委员会:
我们接受委托,对×
厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日
的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年
12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。
这些会计报表及资料由×
厂负责,我们
的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。
我们的审计是依据中国注册会计师独立审计
准则进行的。
在审计过程中,我们结合×
厂实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认
为必要的审计程序。
一、审计情况
厂长任职期间×
厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下:
1.财务状况
1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为×
万元、×
万元,比1994年12月31日×
万元分别增长了×
%、×
%、和×
%、。
1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为×
万元×