酒店会计科目99501.docx

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酒店会计科目99501

酒店会计科目

科目编号科目名称科目类别借贷

（一）资产类

1001现金总账科目借方

1002银行存款总账科目借方

1009其他货币资金总账科目借方

100901银行本票存款二级明细借方

100902银行汇票存款二级明细借方

100904信用卡保证金二级明细借方

1101短期投资总账科目借方

11010股票债券其他二级明细借方

1102短期投资跌价准备总账科目贷方

1111应收票据总账科目借方

11110债务人二级明细借方

11210

被投资单位二级明细借方

1122

应收利息

总账科目

借方

11220

债券种类

二级明细

借方

1131

应收账款

总账科目

借方

11310

债务人

二级明细

借方

1132

内部往来

总账科目

借方

11320

内部往来一资金上缴收入费用国内外预付款公司拨给资金商场

级明细借方

1133其他应收款

总账科目

借方

113301

备用金

二级明细

借方

1133010

债务人

三级明细

借方

113302

员工暂借款二级明细借方

1133020

债务人

三级明细

借方

11330

其他往来

二级明细

借方

1141

坏账准备

总账科目

贷方

11510

债务人

三级明细

借方

1201

物资采购

总账科目

借方

12010

物资品种

二级明细

借方

1211

原材料

总账科目

借方

12110

食品饮品其他二级明细借方

1221

燃料总账科目借方

12210

各种燃料二级明细借方

1231

低值易耗品总账科目借方

12310

种类二级明细借方

1232

材料成本差异总账科目借方

1243

库存商品总账科目借方

12430

种类二级明细借方

1244

商品进销差价总账科目借方

12510服务用品清洁用品印刷品及文具工程用品玻瓷器皿厨房用品其他物

资二级明细借方

1281

存货跌价准备总账科目贷方

12810

种类二级明细贷方

1301

待摊费用总账科目借方

13010

制服瓷器厨房用品布草低值易耗品

养路费汽车保险高速公路信息广

告报纸订阅

广告费其他二级明细借方

1401

长期债权投资总账科目借方

14010

股票投资被投资单位其他股权投资

二级明细借方

1402

长期债券投资总账科目借方

14020

债券投资债券种类其他债权投资

二级明细借方

1421

长期投资减值准备总账科目贷方

14210

种类二级明细贷方

1431

委托贷款

总账科目

借方

14310

本金利息

二级明细

借方

15010房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备

文体娱乐设备

空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细

借方

1502累计折旧总账科目贷方

15020房屋建筑物机器设备运输设备家具设备电器及影视设备

文体娱乐设备

空调设备通讯设备厨房设备电脑设备电梯装潢其他设备二级明细

贷方

1505

15050

1601

16010

1603

16030

1605

16050

1701

固定资产减值准备

总账科目贷方

种类二级明细

工程物资

专用材料

在建工程

建筑工程

总账科目

贷方

借方

专用设备预付大型设备款其他二级明细借方

总账科目借方

安装工程

在建工程减值准备

种类二级明细

在安装工程大修理工程其他二级明细借

总账科目贷方

贷方

固定资产清理总账科目借方

18010软件非专利技术土地使用权其他二级明细借方

1805无形资产减值准备总账科目贷方

18050种类二级明细贷方

1901长期待摊费用总账科目借方

190101开办费二级明细借方

190102装修费二级明细借方

190103制服二级明细借方

19010其他二级明细借方

1911待处理财产损益总账科目借方

（二）负债类

2101短期借款总账科目贷方

21010借款单位二级明细贷方

2111应付票据总账科目

贷方

2131

预收账款总账科目贷方

21310

预收订金债权人二级明细贷方

2151

应付职工薪酬总账科目贷方

21510

工资职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费解除

21710

营业税个人所得税房产税增值税企业所得税城市维护建设教育费附

加市区堤围防护住房公种金应纳税种二级明细贷方

21910

预提能源费用电话费广告费维修及保养费布草保险费利息电费水费

2301

长期借款

总账科目贷方

23010

银行名称

其他长期借款二级明细贷方

2311

应付债券

总账科目贷方

23110

债券面值

债券溢价债券折价应付利息二级明细贷方

2321

长期应付款总账科目贷方

23210

种类二级明细贷方

2331

专项应付款总账科目贷方

23310

种类二级明细贷方

2341

递延税款总账科目

贷方

（三）所有者权益类

3101

实收资本

总账科目

贷方

31010

股东名称

二级明细

贷方

3111

资本公积

总账科目

贷方

31110

资本溢价

接受捐赠非现金资产准备接受现金捐赠股权投资准备外币资

3131

本年利润总账科目

贷方

3141

利润分配总账科目

贷方

31410

公积金应付利润（股利

未分配利润二级明细贷方

（四）损益类

5101营业收入

总账科目

贷方

510101

房务收入

二级明细

贷方

5101010

客房收入

公寓收入办公楼收入服务费收入其他收入三级明

细贷方

510102

餐饮收入

二级明细贷方

5101020

食品收入

饮品收入其他收入

三级明细

贷方

510103

康乐收入

二级明细贷方

5101030

门票收入

健身收入按摩收入

其他收入

三级明细

贷方

510104

商品收入

二级明细贷方

510106电话电信网络收入二级明细贷方

5101060国内长话收入国际长话收入市话收入网络收入商务收入票务收入

其他收入三级明细贷方

510107

车船收入二级明细贷方

5101070

车费收入船费收入其他收入三级明细贷方

510108

出租营业场所收入二级明细贷方

5101080

会议室收入写字楼收入其他收入三级明细贷方

510109

其他部门收入二级明细贷方

5102

其他业务收入总账科目贷方

5201

投资收益总账科目贷方

52010

种类二级明细贷方

5301

营业外收入总账科目贷方

53010

资产盘盈

罚款收入其他二级明细贷方

5401

营业成本

总账科目借方

5402

营业税金及附加总账科目借方

5405

其他业务支出总账科目借方

5501

营业费用总账科目借方

55010

工资及福利培训费劳动保护费劳动保险费服装费工作餐费洗涤费办

公费差旅费

包装费保管费装卸费运输费租赁费修理费邮费电信费燃料费水费电

费物料消耗

低值易耗品摊销养路过桥费行车补助费出团住宿费招待费清洁卫生费

绿化费印刷品及文具其他营业费

二级明细借方

5502管理费用总账科目

借方

55020工资及福利工会经费

培训费劳动保护费劳动保险费服装费工作餐费

洗涤费办公费差旅费会议费广告宣传费咨询诉讼费技术转让研究费计提坏账准备

存货损失运输费保管费邮费修理费电信费燃料费水费电费物料消耗低值易耗品

细借方

5601

营业外支出

总账科目借方

56010

固定资产盘亏

处理固定资产净损失罚款支出捐款支出非常损失其他支

5801以前年度损益调整总账科目借方