基础会计综合定稿Word文档格式.docx

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10月30日支付105#转账支票11700

10月31日结转银行结算手续费320

月末余额77850

要求：

代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：

XYZ公司2008年10月31日单位：

元

项目

金额

企业银行存款日记账余额

55970

银行对账单余额

77850

加：

银行已收企业未收的款项合计

（1）（）

企业已收银行未收的款项合计

（3）（）

减：

银行已付企业未付的款项合计

320

企业已付银行未付的款项合计

（4）（）

调节后余额

（2）（）

（5）（）

2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）

（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：

日期摘要金额

12月29日开出转账支票#0510，支付购料款28500

12月30日存入购货方转账支票#111035500

12月30日开出转账支票#0511，支付运输费1400

12月30日存入购货方转账支票#8705600

月末余额89500

（2）银行对账单的记录：

日期摘要金额

12月30日开出转账支票#0510，支付购料款28500

12月31日代付电费500

12月31日存入转账支票#111035500

12月31日存款利息210

12月31日收回托收的货款12000

月末余额97010

根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表

XYZ公司2008年12月31日单位：

企业银行存款日记账金额

89500

银行对账单金额

97010

（3）（）

500

（4）（）

3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下：

（1）4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。

（2）本公司当月的水电费用1325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。

（4）本公司送存银行某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

（5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。

请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

XYZ公司2008年4月30日单位：

171045

269000

（1）（）

（2）（）

48320

（5）（）

4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

10月29日销售商品收到115#转账支票一张23400

10月29日开出45#现金支票一张，支付本季度房租13500

10月30日收到甲公司交来的98#转账支票一张8000

10月30日开出75#转账支票以支付货款11700

10月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880

月末余额114150

（2）银行对账单的记录

10月29日支付45#现金支票13500

10月30日收到115#转账支票23400

10月30日收到托收的货款25000

10月30日支付75#转账支票11700

10月31日结转银行结算手续费450

月末余额131580

银行存款余额调节表

XYZ公司2008年10月30日单位：

114150

131580

880

5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的资料如下：

（1）10月30日收购货方转账支票一张，金额为15800元，已送存银行，但银行尚未入账。

（2）本公司当月的水电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。

（4）本公司送存银行某客户转账支票8200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。

（5）公司委托银行代收款项10000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。

根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。

90075

79000

3350

6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）XYZ公司银行存款日记账的记录

日期摘要金额

10月29日销售商品收到98#转账支票一张25000

10月29日开出78#现金支票一张800

10月30日收到A公司交来的355#转账支票一张4800

10月30日开出105#转账支票以支付货款11700

10月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费700

月末余额147800

（2）银行对账单记录

10月29日支付78#现金支票800

10月30日收到98#转账支票25000

10月30日收到托收的货款35000

10月30日支付105#转账支票11700

10月31日结转银行结算手续费100

月末余额178600

代XYZ公司完成下列银行存款余额调节表的编制。

147800

178600

35000

7、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额为128600元，银行对账单的存款余额为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因购买设备开出205#转账支票一张，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。

（4）计算借款利息3560元，银行已支付，但是公司尚未收到付款通知。

根据上述资料，完成以下银行存款余额调节表的编制。

XYZ公司2008年11月30日单位：

128600

141420

3560

8、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

（1）XYZ公司银行存款日记账的记录

12月29日因销售商品收到98#转账支票一张15000

12月29日开出78#现金支票一张1000

12月30日收到A公司交来的355#转账支票一张3800

12月30日开出105#转账支票以支付货款17100

12月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费500

月末余额153200

12月29日支付78#现金支票1000

12月30日收到98#转账支票15000

12月30日收到托收的货款25000

12月30日支付105#转账支票17100

12月31日结转银行结算手续费100

月末余额174800

根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表

XYZ公司2008年12月31日单位：

153200

174800

银行已付