小规模企业财务管理制度Word文档下载推荐.docx

小规模企业财务管理制度Word文档下载推荐.docx

《小规模企业财务管理制度Word文档下载推荐.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小规模企业财务管理制度Word文档下载推荐.docx（12页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：

财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。

5．财产清查工作：

公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。

每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。

企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。

细则

一出货管理制度

1.生产主管与业务根据订单制定生产计划，产品完工需先填写完工产品入库单。

2.出货给客户方应由业务打出货单，一式五联。

出货单各项内容必须完整、真实，交财务签章，财务对出货单的各项内容审核无误后加盖出货专用章，自留一底联。

仓库凭加盖出货章单据发货。

无财务签章，仓库不得发货。

3.当日出货原则上必须当日打单，若有特殊情况则提前申请打好出货单，交由财务签章或经部门经理批准方可出货。

4.货物送到后，交客户签收，并将客户回签的出货单交一联给财务。

出货单不得遗失，涂损。

如需更改出货单数量的，必须由客户在更改处签名。

5.仓库需每日登记完工产品入库及产品出库明细账。

每月5号、15号、25号与财务核对一次。

二应收管理制度

1.月底财务根据每月出货明细做好对账单，并与业务核对无误后发给客户对账。

业务要及时跟进对账单回签情况。

2.月结的根据确认好的对账单安排开票，每月10号做好应收报表。

根据月结天数安排请款，由业务负责催款，收款。

3.现金结算的，业务收回款项应将收据及款项交给出纳入库，并登记现金账。

4.每月5号前，出纳应将上月收款明细交给会计做账。

三入库管理制度

1.原材料采购。

由各部门主管根据生产需要填写好请购单，由经理审核批准后，采购挑选供应商，根据供方报价单下采购单。

采购单需经采购和部门主管及经理签字、盖章后生效并对采购单的内容的真实性和完整性及合法性负责。

2.固定资产购买。

（公司财产包括固定资产和低值易耗品；

凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

）由相应部门主管提出，经理及董事长审批。

3.办公用品用具及低值易耗品的购买。

各部门主管填写请购单交给管理部统一安排购买。

4.原材料买回时仓库时先验收货物，核对供方送货单的订单号，金额，数量，品名规格与实物是否一致，审核无误后安排入库，填好入库单。

固定资产相关部门验收后，交仓库入库，填写固定登记表，登记领用部门，并贴好固定资产标签。

5.

单。

6.仓库需将每天的入库单登记完后交给财务。

（入库单后必须附有相应的办公用品及低值易耗品（杂项）入库，填好入库单。

部门领用时填写领用请购单、供应商送货单、及发票收据等）。

四付款及报销制度

1.月结付款的，我司月结时间为上月26至次月25日。

每月25日-1号供应商需将对账单传给我我司财务做账，逾期不传对账单的，货款转到下一个月。

供应商收到我司回传确认的对账单后，应在当月20前将发票寄到我司。

逾期则货款相应的延迟一个月支付。

2.现金结算的，报销流程。

采购需填写现金报销单，报销单要附部门请购单及供方送货单、发票、收据及我司入库单。

报销人将报销单交由各部门主管确认，交财务审核无误并由财务签字后，再由财务经理（老板）审批。

报销单填写必须按部门填写，报销单不允许有涂损痕迹，字迹金额填写清晰。

同一张请购单所购同一物品分属不同部门，应分割请购单据（及复印请购单，备注栏需说明），分别附在部门报销单后。

报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法。

3.业务费用及出差费用报销的，除报销单据外还需有出差申请单。

4.当月的报销费用应在当月25日前报销。

逾期不予报销。

特殊情况需报经理批准。

五仓库存货管理

物资保管和盘存

1．仓库保管人员对库存实物数量完整、质量完好、帐务记录正确、手续完备、库房整洁安全及资金定额负责；

2．各类存货根据不同情况分别采用永续盘存制（账面盘存制）或实地盘存制，每月自行盘点，年度中期组织抽查，年末全面清查，并在部门自查的基础上进行复查，符合率低于规定指标的应扩大抽查面；

3.各部门涉及物资保管、使用和业务的人员离岗时，应先办妥交接手续，按规定退还或借用的物资。

物资增加：

1.企业应建立物资询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应有定点供应单位；

2.采购、生产、加工、盘盈及接受投资、捐赠或债务重组的物资应按规定计价；

3.物资应按归口管理坚持质量检验、核实数量、凭证验收；

4.固定资产的购置，应符合企业投资业务管理的要求；

5.禁止使用部门自行采购物资；

物资减少：

1．不论什么原因发出和减少物资都必须按规定办理手续，严禁以购代耗或以便条、借条发货和充抵库存；

2．存货减少应按企业会计政策进行计价；

3．处置、转让固定资产应按内部管理权限经批准办理；

4．盘亏、报损物资应按规定权限经批准，并分别情况进行处理；

5.生产耗用物资应按企业生产计划、消耗定额规定，使用凭证、办理手续，产品报废补料应有质检部门确认；

六固定资产管理制度

一固定资产折旧方法，采用平均年限法折旧

二、固定资产的分类

固定资产类别折旧计提年限净残值率

1、房屋及建筑物2010%

2、机器设备1010%

3、运输工具1010%

4、计算机设备510%

5、办公家具及设备510%

五财产物资管理

企业应建立、健全财产物资管理制度，对非货币性资产的购置、建造、增加、出售、减少、盘存、计价等作出规定，规范操作。

财产物资管理的原则：

1.全员管理：

物资管理是企业各部门、有关人员共同的任务；

2．全过程监控：

从采购、生产耗用、出售到保管、收、发、存动态监控；

3.综合管理、分级管理相结合；

4.遵守内部牵制制度，涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、帐三分管原则，不可同一人单独完成。

5.实行资金管理、物资管理，业务工作相结合，管物的部门和人员，必须对相应的采购成本、资金占用等负责。

成本管理

第二十二条加强成本管理和原则：

1.经济效益的原则：

这是企业经营管理的核心，也是成本管理的目标；

2.全面管理原则：

即全过程管理、全方位管理、全员管理；

3.责任制原则：

责权利相结合以责为中心，赋以相应的权限，完善内部授权制度，责任明确、奖罚分明；

4.科学管理原则：

科学的分析、预测，有效的防护性控制和过程控制，避免盲目性单纯的事后算帐；

5.归口管理与分级管理相结合，财务部门是归口总管单位，各项指标应按业务性质、级下达落实各部门、各工段直至个人。

第二十三条企业应建立、健全成本管理保障体系及规章制度；

第二十四条建立定期、不定期的多种形式的定性、定量分析制度，及时发现问题，迅速予以纠正；

内部稽核

第二十五条为加强财务管理，确保财产安全、增值和经营业绩真实，信息数据正确，企业应建立内部稽核制度，明确职责、权限,财务部门相应设置稽核人员或岗位，按《会计基础工作规范》要求进行财务稽核；

1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查；

对计划、预算及执行情况进行核查；

3.对银行及票据保证金帐户进行核查；

4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核；

重要票证管理情况核查；

其他必要的内容。

（三）会计职责

1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；

3、产品成本的核算，仓库产品、材料的盘点，账单的核对、汇总和保存；

4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作；

5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（四）出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要