合并报表手册v20Word文档格式.docx
《合并报表手册v20Word文档格式.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《合并报表手册v20Word文档格式.docx(10页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
合并流程(以母、子、孙、公司为例):
一、合并报表—投资数据
注意:
因为本系统从2010年1月1日正式启用,系统中没有以前年度的报表数据,所以,投资日期统一设置为2010年1月1日,以便于系统正确生成当年的成本法转权益法的追溯调整凭证。
对于以前年度的成本法转权益法追溯调整,系统中通过录入常用凭证的方式,提供快捷操作。
本文档“四、以前年度成本法转权益法的追溯调整”中有详细描述。
二、合并报表—合并范围
1、进入子公司,点“新建”,把要参与合并的单位选择过来,点“下一步”
2、因为是逐级合并,子公司先合并孙公司,选个别报表
进入母公司在合并子公司的时候,要选择子公司的合并报表
设置好后,点“完成”
三、合并报表—报表调整—报表调整及查询
在此节点进行当年成本法转权益法的追溯调整凭证生成,以及个别报表的调整。
1、点击“成本法转权益法”菜单下的“调整凭证生成”
3、按投资方选择,例如,子公司在合并孙公司时,要选择子公司来调整。
母公司在合并子公司时,按投资方选择母公司,选择合并报表
4、调整后的数据要回添到“会合内01表”里
子公司:
母公司:
5、点击“报表调整”,选择调整的单位。
子公司在合并时,选择:
母公司在合并时,选择:
四、以前年度成本法转权益法的追溯调整
因为成本法转权益法调整,要追溯到初始投资的时点。
当年年初至现在的调整,请参见本文档中“三、合并报表—报表调整—报表调整及查询”。
对于以前年度成本法转权益法的追溯调整,需要手工计算出分录金额,在系统中录入。
因为该凭证金额和分录每个月都不变,所以,可以保存为常用凭证,每个月调用一下就可以了。
操作如下:
合并报表-报表调整-常用凭证
1、点“新建”
2、回到“常用凭证”界面,点“模板”
3、编制常用抵销凭证,保存即可。
注意抵销的借贷方可以参照表样中的项目选取,如下图中,项目一栏,点击最右侧参照即可。
4、每月合并时,在“合并报表-报表调整-个别报表调整凭证录入”节点,进行常用凭证选择,再点保存,即编制完成该张凭证了。
如下图:
五、合并报表-对账及对账数据查询
1、点击“自动对账”选择要对账的抵销模板,点击确定即可。
系统会根据投资数据、抵销模板、个别报表数据进行自动对账并出具对账结果。
对账相符的结果,下一步合并生成抵销
2、对于对账不符的交易类事项,要查找不符原因,修改报表数据重新对账。
如果对不符的数据,想根据会计重要性原则,视同相符生成凭证的话,可以在自动对账时,设置对账规则。
可以根据需要选择按金额、比例或差额优先单位来设置对账规则。
3、对于权益类模板,因为设置了平衡分录,所以自动对账时一定会对符。
在查看对账结果时,点击抵销模板名称,可以进入对账详细内容界面。
●如果需要根据对账结果对某些数据进行调整,可以点击“调整”按钮。
如果对于资不抵债等情况下的抵销,或者其他无法应用系统预置的常规情况下的抵销模板,需要手工编制抵销凭证的话,可以删除系统出具对该公司的对账结果,如上图标红色的方框打勾,再点删除按钮就可以了。
六、合并报表—抵销分录—自动生成抵销分录
1、选择所有的模板,点“确定”
七、合并报表—合并报表生成及查询
1、点击“合并”后,点“确定”
2、合并后,确认没有问题,点“报送管理”菜单下的“上报确认”