国家开放大学宁夏51473《内部控制》形考作业二作业资料Word下载.docx

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3、企业的重大筹资方案，应当按照规定的权限和程序实行（）或者联签制度。

A.审批制度

B.集体决策

C.股东大会审批

D.董事会审批

集体决策

4、下列不属于资金业务的不相容岗位的是（）。

a.资金支付的审批与执行

b.资金的保管、记录与盘点清查

c.资金的会计记录与审计监督

d.资金的收入与支出

资金的收入与支出

5、企业对于到期无法收回的投资，应当建立（）。

A.实行集体决策或者联签制度

B.由董事会负责制度

C.由股东大会负责制度

D.责任追究制度

责任追究制度

6、下列说法不正确的是（）。

A.企业应当严禁资金的体外循环

B.资金的保管与盘点清查可以有一人办理

C.企业短期闲置的资金可以通过购买国债等方式提高资金效益

D.严禁企业收款不入账，私设小金库

资金的保管与盘点清查可以有一人办理

7、企业在营运过程中出现临时性资金短缺的，可以通过（）等方式获取资金。

A.发行股票

B.短期融资

C.发行债券

D.个人筹资

短期融资

8、有关印章的保管，下列说法不正确的是（）。

A.财务专用章应当有专人保管

B.不得由一个人保管支付款项所需的全部印章

C.印章保管职务与支票保管职务不能分离

D.各类印章必须分人保管

印章保管职务与支票保管职务不能分离

9、关于存货，下列说法不正确的是（）

A.存货的请购、审批与执行应分离

B.存货的采购、验收与付款应分离

C.存货的保管与处置不应分离

D.存货发出的申请、审批与记录应分离

存货的保管与处置不应分离

10、关于存货，下列说法不正确的是（）。

A.企业仓储部门应当详细记录存货入库、出库及库存情况

B.自制存货的验收，应当重点关注产品质量

C.企业应当建立存货保管制度，按月对存货进行全面清查

D.健全防火、防洪、防盗、防潮制度

企业应当建立存货保管制度，按月对存货进行全面清查

11、关于固定资产，下列说法不正确的是（）。

A.固定资产投资预算的编制与审批应分离

B.固定资产投保的申请与审批不应分离

C.固定资产投资预算的审批与执行应分离

D.固定资产处置的审批与执行应分离

固定资产投保的申请与审批不应分离

12、关于无形资产，下列说法不正确的是（）。

A.无形资产投资预算的编制与审批应分离

B.无形资产的使用与保管不应分离

C.无形资产投资预算的审批与执行应分离

D.无形资产处置的审批与执行应分离

无形资产的使用与保管不应分离

13、关于工程项目，下列说法不正确的是（）。

A.项目概预算编制与审核应分离

B.项目决策与项目实施应分离

C.项目实施与价款支付应分离

D.项目实施与价项目验收不应分离

项目实施与价项目验收不应分离

14、关于采购业务，下列说法不正确的是（）。

A.请购与审批应分离

B.供应商的选择与审批可以交一人办理

C.采购、验收与相关记录应分离

D.付款的申请、审批与执行应分离

供应商的选择与审批可以交一人办理

15、关于采购业务，下列说法不正确的是（）。

A.对办理采购业务的人员应保持稳定性

B.对办理采购业务的人员应定期进行岗位轮换

C.企业应当建立采购申请制度

D.小额零星物资或劳务等的采购可以采用直接购买等方式

对办理采购业务的人员应保持稳定性

16、关于采购付款业务，下列说法不正确的是（）。

A.企业应当加强预付账款和定金的管理

B.企业应当加强对付款业务的会计系统控制

C.企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合规性、合法性和有效性

D.企业应当重视采购付款的过程控制和跟踪管理

企业在付款过程中，应当严格审查采购发票的真实性、合规性、合法性和有效性

17、关于销售业务，下列说法不正确的是（）。

A.客户信用管理与销售合同协议的审批、签订应分离

B.销售合同协议的审批、签订与办理发货应分离

C.销售业务经办与发票开具、管理应分离

D.坏账的核销与审批可以交一人办理

坏账的核销与审批可以交一人办理

18、企业应当加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略，下列不属于销售策略的是（）。

A.销售折扣

B.信用销售

C.代销和广告宣传

D.传销

传销

19、关于销售业务，下列说法不正确的是（）。

A.销售政策和策略不当，可能导致销售不畅

B.客户信用管理不到位，可能导致销售款项不能收回

C.为了加强货款的及时回收，销售与货款回收工作应由销售人员全权负责

D.销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损

为了加强货款的及时回收，销售与货款回收工作应由销售人员全权负责

20、关于销售收款业务，下列说法不正确的是（）。

A.销售部门负责应收款项的催收

B.财会部门负责办理资金结算并监督款项回收

C.企业应当加强对收款业务的会计系统控制

D.对已贴现但仍承担收款风险的票据以及逾期票据，无法进行追索监控和跟踪管理

对已贴现但仍承担收款风险的票据以及逾期票据，无法进行追索监控和跟踪管理

1、资金活动控制的目标是（）。

A.促进企业正常组织资金活动

B.防范资金风险

C.控制资金风险

D.保证资金安全

E.提高资金使用效益

促进企业正常组织资金活动,防范资金风险,控制资金风险,保证资金安全,提高资金使用效益

2、筹资关键控制点包括（）。

A.岗位分工与授权批准

B.筹资决策控制

C.筹资决策执行控制

D.筹资偿付控制

E.投资方式控制

岗位分工与授权批准,筹资决策控制,筹资决策执行控制,筹资偿付控制

3、投资关键控制点包括（）。

A.职责分工与授权批准

B.投资可行性研究、评估与决策控制

C.投资执行控制

D.投资项目的会计系统控制

E.投资处置控制

职责分工与授权批准,投资可行性研究、评估与决策控制,投资执行控制,投资项目的会计系统控制,投资处置控制

4、企业办理资金支付业务的的程序是（）。

A.支付申请

B.支付审批

C.支付复核

D.办理支付

E.会计记录

支付申请,支付审批,支付复核,办理支付

5、存货关键控制点包括（）。

A.岗位分工及授权批准

B.请购与采购控制

C.验收与保管控制

D.领用与发出控制

E.盘点与处置控制

岗位分工及授权批准,请购与采购控制,验收与保管控制,领用与发出控制,盘点与处置控制

6、固定资产关键控制点包括（）。

B.取得与验收控制

C.使用与维护控制

D.处置与转移控制

E.保全控制

职责分工与授权批准,取得与验收控制,使用与维护控制,处置与转移控制

7、无形资产关键控制点包括（）。

C.使用与保全控制

D.维护控制

E.处置与转移控制

职责分工与授权批准,取得与验收控制,使用与保全控制,处置与转移控制

8、采购业务的关键控制点包括（）。

B.购买与审批控制

C.验收与付款控制

D.退货与折让控制

E.应收账款控制

职责分工与授权批准,购买与审批控制,验收与付款控制,退货与折让控制

9、下列属于销售业务的控制内容的是（）。

B.发货控制

C.应收款项控制

D.付款控制

E.坏账损失控制

职责分工与授权批准,发货控制,应收款项控制,坏账损失控制

10.下列说法正确的是（）。

A.企业应对办理采购与付款业务的人员进行岗位轮换

B.收款控制只是针对赊销而言的

C.坏账的批准职责应当同收款岗位相分离

D.企业应建立采购预算管理制度

E.企业应当建立信用管理制度，保证货款的回收

企业应对办理采购与付款业务