编制财务预算情况说明书的方法Word格式文档下载.docx

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九、其他需要说明的情况

范本一、

首钢股份（000959）2009年度财务预算报告

--上海证券报2009-06-0500:

00:

00.0

【文章正文】

北京首钢股份有限公司2009年度财务预算报告

根据《章程》规定,我们编制了《北京首钢股份有限公司2009年度财务预算》，具体情况报告如下：

一、2009年度经营计划安排

1、铁钢材产量

根据公司原料平衡，2009年铁、钢产量比2008年有一定幅度增长，钢材产量较2008年有所降低。

具体安排是：

生铁436万吨，同比增长19%；

钢454万吨，同比增长8.74%；

钢材254万吨，同比降低7.19%。

2、主要技术经济指标

深化“五算清、五精细”活动，加强管理，落实措施，努力节能降耗，使各项技术经济指标再上新台阶。

高炉入炉焦比计划345kg/t，目标330 

kg/t。

煤比计划130kg/t，目标145 

钢铁料消耗计划1078kg/t，目标1075kg/t。

钢材综合成材率计划97.06%，目标97.09%。

吨钢综合能耗计划690kg/t。

二、2009 

年度财务指标预算安排

1、营业收入165亿元，同比减少73.2亿元，降低30.72%。

其中：

主营业务收入149亿元，同比减少68.3亿元，降低31.43%。

2、可比成本降低率3%。

三、2009 

年度资金流量预算安排资金流量预算收入196.161 

亿元，其中经营收入191.736亿元，资金结转4.425亿元。

资金流量预算支出196.161亿元,其中：

生产经营性支出182.996亿元，工程项目资金支出5.76亿元,对外投资项目3.445亿元，支付股利2.96亿元，其他支出1.0亿元。

四、主要产品产量、主要技术经济指标及资金收支预算具体安排见附表

以上预算报告，提请董事会审议。

该预算报告董事会通过后，需提交股东大会批准。

附：

1、2009年主要指标计划安排表

2、2009年资金收支预算表

北京首钢股份有限公司

二○○九年四月十五日

范本二：

湖南山河智能机械股份有限公司2009 

年度财务预算报告

一、 

预算编制说明

本预算报告是公司本着谨慎性原则，结合市场和业务拓展计划，在公司的预

算基础上,按合并报表的要求，依据2009 

年预算的产量、销售量、品种和规格

等生产经营计划及销售价格编制。

本预算报告的编制基础是：

假设公司签订的供

销合同均能按时按计划履行。

本预算报告充分考虑了金融危机、市场需求、销售价格及汇率等因素对预算

期的影响。

本预算报告包括公司及下属全资及控股、参股公司：

无锡河山液压机

械制造有限公司、长沙山河液压附件有限公司、安徽山河矿业装备股份有限公司、

湖南山河科技股份有限公司等

年经营目标

在国家启动4 

万亿元投资计划和出台装备制造业振兴规划等刺激措施，以

及为配合大规模投资，国家施行较为宽松的货币政策等利好影响下，对工程机械

行业走出低谷注入了动力。

2009 

年公司预计国内销售同比2008 

年度将有一定增 

长。

年经营目标预计：

实现销售收入140,000 

万元，实现净利润10,370

万元，分别同比上年增长11.59%和99.56%。

三、利润预算表

单位：

人民币万元

序号 

项目 

2008 

年实际 

年预算 

增减率（%）

1 

主营业务收入 

125,457.01 

140,000 

11.59

2 

主营业务成本 

92,284.51 

105,000 

13.78

3 

营业税金及附加 

178.19 

500 

180.6

4 

销售费用 

11,792.36 

9,500 

-19.445 

管理费用 

11,604.00 

9,100 

-21.58

6 

财务费用 

2,458.41 

4,100 

66.77

7 

资产减值损失 

1,439.58 

1,000 

-30.54

8 

投资收益 

21.48 

0 

-100.00

9 

营业利润 

5,721.44 

10,800 

88.76

10 

营业外收入 

1,321.05 

1,550 

17.33

11 

营业外支出 

2,889.21 

150 

-94.81

12 

利润总额 

4,153.28 

12,200 

193.74 

13 

所得税费用 

-1,043.26 

1,830 

275.41

14 

净利润 

5,196.54 

10,370 

99.56

15 

每股净利润 

0.1896 

0.3781 

99.42

四、特别提示

1、公司在2008 

年10 

月与淮北市东兴建设投资有限责任公司共同出资设立

安徽山河矿业装备股份有限公司，公司占70%的股权。

该公司在预算期内属建设

期，可能实现的销售收入与销售成本及费用支出趋近。

公司全资子公司无锡河山液压机械制造有限公司已开始逐步向公司提供部

分液压元器件，但考虑到无形资产摊销及其他因素影响，该公司在预算期内可能

仍然亏损。

鉴于上述两公司实际情况，综合公司其他控股、参股公司的生产经营情况，

预算期内公司可能无投资收益。

2、本预算报告不代表公司盈利预测，仅为公司生产经营计划，能否实现取 

决于经济环境、市场需求、汇率变化等诸多因素，具有不确定性。

湖南山河智能机械股份有限公司

二〇〇九年四月二十三日

范文三：

年度经营计划书

第一部分公司概况

l组织结构

×

×

公司成立于1972年，主要从事体育运动产品的生产、销售与服务，1999年总销售额达54亿元。

公司按“利润中心”的原则进行组织，下设各事业部，具体组织结构如下图所示。

2经营方针

该公司的经营方针是：

（1）本公司是制造名牌运动用品的公司，必须担负引导潮流的任务。

（2）本公司要增进顾客的利益及为顾客服务。

（3）本公司要充分为员工着想，关心每个人的成长，按能力支付高额工资。

（4）本公司要通过为顾客服务与增进员工的福利，以求公司的成长，进而获得本行业的领导地位。

3事业部经营计划制订程序

（1）准备

通常在每年9月中旬，根据该年的实绩与预测，提出次年度的展望，由各部门经理向总经理提出报告。

（2）指示方针

（略）

公司组织图

总经理根据该项展望，于每年10月指示次年度的方针。

①拟定方隶

由各部主管以上管理人员共同拟定方案（11月中旬）。

由总务部综合整理。

②审议、调整

11月中旬，由各部主管以上负责审议、调整。

③决定

总经理经过半个月的充分研究后，于11月底作出决定。

（3）各事业部主管负责制订事业部经营计划。

在制订计划时，必须再一次了解公司拟定的“长期综合经营计划”以及“长期销售计划”（见表6一27）。

表6—27长期综合经营计划

表6—28长期销售计划表

第二部分财务部方针与计划

l长期展望

（1）就整个公司的结构而言，各事业部均已明显地呈现出分离而独立的形态，如何彻底实施利润中心制是穿司的长期目标。

（2）为达成这一目标，财务部应厦时提供资料与意见，以便监督指导事业部的工作。

：

22002年度的工作总结

病假或辞职会计人员不断增加。

新员工工作不熟练，但未有重大事故。

32003年度的方针

（1）各事业部的独立计算厦其资料，必须迅速正确。

（2）做好职务等级制度、住宅补贴制度、贷款发放制度和其他福利制度的制定工作。

（3）流动比率达loo％以上，速动比率达200％以上。

4组织与作业状况（见下图）

财务部组织与作业状况

第三部分研究发展部方针与计划

（1）从整个公司状态来看，研究与开发已进入系统展开的阶段。

因此要不断招聘优秀人才，增加研究开发力量。

（2）设计室主任必须做好指挥调度和检查工作情况的工作。

（1）人员虽然增加，但与业务的联系不够紧密。

希望能加强主营产品的开发工作。

（2）召开市场部与设计室之间的协调会。

扩大设计室每个员工的工作内容。

其方法就是使每人做不同工作，即提供课题，令其整理出有益于业务的想法，然后在定期召开研究会中进行讨论。

第四部分网球拍事业部方针与计划

1长期展望

（1）随着社区网球场的普遍设立，球