进出口贸易基础知识(结算篇)PPT课件下载推荐.ppt

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偿付：

汇出行办理汇出汇款业务，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行，这就是汇款的偿付，俗称拨头寸。

“收妥头寸，解付汇款”。

退汇：

汇款人或收款人二者中某一方在汇款解付前要求撤消该笔汇款。

back预付货款（PaymentinAdvance）:

进口商先将货款的一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内发运货物的一种汇款结算方式。

有利于出口商，对进口商不利。

货到付款（PaymentafterArrivalofGoods）:

即赊销（O/A），出口商先发货，待进口商收到货物后，立即或在一定期限内将货款汇交出口商的一种结算方式。

可分为售定（GoodsSold）和寄售（SoldonConsignment）。

2托收方式托收方式2.1托收概述2.2跟单托收的交单条件2.3运输单据,利息,费用及其他2.4托收指示中的收款指示2.5托收风险与资金融通2.6案例分析2.1.1托收概述托收概述托收的定义托收当事人托收的种类托收指示和托收汇票Collection托收指银行按照收到的指示办理：

获得金融单据的付款及/或承兑，或者凭着付款及/或承兑交出单据，或者以其他条款和条件交出单据。

单据指金融单据或商业单据。

金融单据指汇票、本票、支票，或其他用于获得货币付款相似的票据。

商业单据指发票、运输单据、物权单据，或其他相似单据。

return托收当事人委托人销售合同付款人1.跟单汇票托收申请书3.汇票付款或承兑4.交单托收行2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票代收/提示行return光票托收：

指金融单据托收，而不伴随商业单据委托银行代收款项的一种托收结算方式。

贸易上的光票托收，其货运单据由卖方直接寄交买方，汇票委托银行托收。

常见的光票有银行汇票、本票、支票、旅行支票和商业汇票等。

跟单托收：

金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。

直接托收：

卖方/委托人从他的银行/托收行那里获得托收指示的空白格式，由他自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行/代收行，请其代收货款，并将已经填写的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同自己办理一样。

return托收指示和托收汇票托收指示和托收汇票托收指示的重要性每一笔托收业务都有一份托收指示。

托收行的主要责任就是严格按照委托人的托收申请书缮制托收指示。

托收指示中最重要内容是：

1、交单条件；

2、头寸拨付方式；

对托收汇票的要求托收汇票的出票人是出口商或卖方，付款人是进口商或买方，收款人以出票人抬头（“Paytotheorderofourselves”）然后由出票人加以空白背书较流行。

另外，要出具出票条款，同时还得出具交单的条件。

back2.2.2跟跟单托收的交托收的交单条件条件凭承兑交单D/A：

凭远期汇票的承兑交出单据。

凭即期付款交单D/PatSight:

凭即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。

凭远期付款交单D/Pat*daysaftersight：

凭远期汇票付款而交出单据。

backD/A委托人托收行付款人代收行/提示行货物装船托收申请书跟单汇票款项贷记委托人帐户提示汇票要求承兑承兑汇票交单到期日提示汇票要求付款付款寄出托收指示和跟单汇票汇收收妥的货款returnD/Patsight委托人托收行付款人代收行/提示行货物装船托收申请书跟单汇票款项贷记委托人帐户提示汇票要求承兑付款交单寄出托收指示和跟单汇票汇收收妥的货款returnD/Paftersight委托人托收行付款人代收行/提示行货物装船托收申请书跟单汇票款项贷记委托人帐户提示汇票要求承兑承兑汇票到期日提示汇票要求付款付款交单寄出托收指示和跟单汇票汇收收妥的货款return2.3.3运运输单据、利息、据、利息、费用及其他用及其他运输单据的处理参见信用证项下，注意：

银行在托收业务中只处理单据，而与货物或买卖合同无关。

利息、费用的收取，注意是放弃或不得放弃。

back2.5.5托收托收风险与与资金融通金融通托收是种比较迁就进口商的结算方式，故对出口商有多种原因造成的风险。

有信用风险、市场风险、国家风险以及由以上风险所造成的货物在质量、数量、价格等方面的风险。

所以出口商要注意防范。

对出口商的融资出口押汇，属于银行垫付资金，银行风险大。

对进口商的融资信托收据，主要在远期D/P下，进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件（即信托收据），代收行凭此信托收据借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。

货物所有权属于代收行。

back2.6案例分析案例分析案例12002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为DP120DaysAfterSight。

中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。

后中国C银行一再强调是英国D代收行错误放单造成出口商钱货损失，要求D代收行付款，D代收行对中国C银行的催收拒不答复。

10月25日，D代收行告知中国C银行进口商已宣布破产，并随附法院破产通知书，致使出口商钱货两空。

分析案例分析案例分析案例2在一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定：

“DOCSTOBERELEASEDONLYAGAINSTACCEPTANCE”以及“PAYMENTONDUEDATEToBEGUARANTEEDBYXXBANK（代收行）。

TESTEDTLXTOTHISEFFECTREQUIRED.”代收行办理承兑交单后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THEBILLACCEPTEDBYDRAWEE”，到期日为1994年9月13日。

不久，当托收行查询有关承兑情况时，代收行复电再次告知“DOCSHAVEBEENACCEPTEDBYDRAWEETOMATUREON940913”。

在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；

托收行亦未就此提出任何异议。

承兑汇票到期后，进口商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。

托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此要求立即付款。

代收行反驳道，放单是基于付款人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物没有担保到期付款的责任。

虽经多次交涉，此纠纷仍未得到解决。

分析3信用信用证概述概述3.1信用证的定义3.2信用证的业务流程3.3信用证的当事人3.4信用证的内容3.5信用证的特点和作用3.6信用证示例3.1L/C银行（开证行）应买方（开证申请人）的要求和指示向卖方（受益人）开立的，在一定期限内凭符合信用证规定的单据、即期或定期或在一个可以确定的将来日期兑付一定金额的书面承诺。

跟跟单L/C是一种有条件的银行付款承诺。

条件在一定期限内；

条件凭规定单据才付款；

非进口商付款；

它是进口方银行向出口商作出的承诺。

back3.2信用证业务流程图开证人（进口人）付款赎单通知行议付行付款行开证行受益人（出口人）申请开证通知审证、交单、议付订立买卖合同开证索偿偿付back3.3信用证主要当事人根据信用证的定义，信用证业务有三个基本当事人，即开证人、开证银行、受益人。

开证申请人（applicant）又称开证人（opener），是指向银行申请开立信用证的人，一般为进口人，是买卖合同的买方。

开证银行（issueingbank；

openingbank）是指接受开证人的申请，开立信用证的银行，一般是进口地的银行，开证人与开证银行的权利和义务以开证申请书为依据，开证行承担保证付款的责任。

受益人（beneficiary）是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般是出口商，即买卖合同的卖方。

此外，通常还会有其他当事人，即通知行、议付行、付款行、偿付行、保兑行等。

通知银行（advisingbank；

notifyingbank）是接受开证银行的委托，将信用证通知受益人的银行。

一般为出口地的银行，是开证行的代理行。

通知行负责将信用证通知受益人，以及鉴别信用证的表面真实性，并不承担其他义务。

议付行（negotiatingbank）是指愿意买入或贴现受益人交来的跟单汇票的银行。

因此，又称购票银行、贴现银行或押汇银行，一般是出口人所在地的银行。

议付银行可以是信用证条款中指定的银行，也可以是非指定银行，由信用证条款决定。

付款银行（payingbank；

draweebank）是指开证行指定信用证项下付款或充当汇票付款人的银行。

它一般是开证行，有时是开证银行代其付款的另一家银行。

付款行通常是汇票的受票人，所以也称之为受票银行。

付款人和汇票的受票人一样，一经付款，对受款人就无追索权。

偿付银行（reimbursingbank）偿付行是指受开证行的授权或指示，对有关代付行或议付行的索偿予以照付的银行。

偿付行偿付时不审查单据，不负单证不符的责任，因此，偿付行的偿付不视作开证行终局的付款。

保兑银行（confirmingbank）是指应开证行请求在信用证上加具保兑的银行。

保兑行在信用证上加具保兑后，就对信用证独立承担付款责任。

在实际业务中，保兑行一般由开证行请求通知行兼任，或其它资信良好的银行充当。

back3.4信用证的内容在实际业务中，各银行的信用证没有统一格式，但其内容大致相同。

总的说来，就是国际货物买卖合同的有关条款与要求和受益人提交的单据，再加上银行保证。

通常主要包括以下几个方面内容：

关于信用证本身的说明汇票条款单据条款货物条款装运和保险条款特殊条款跟单信用证统一惯例文句3.5信用证业务的特点开证行（保兑行若有的话）对符合信用证规定的单据负第一性付款责任；

信用证是一项独立的（或者说自足的）文件；

信用证业务项下处理的是规定的单据，而不是货物。

信用证结算的基础是：

在交易双方商业信用的基础上加上开证银行的信用。

continue信用信用证的作用的作用对进口商的作用1保证取得物权单据2保证如质、数、按期地收货3开证时交少量的保证金，甚至不交，避免资金大量积压4筹资困难时可凭T/R，先提货，后交款5使用买方远期信用证6、担保提货对出口商的作用1保证凭单付款2保证在外管制下可以不受影响地收汇3装船前可申请打包放款4装船后可凭单叙做押汇，取得货款5.可避免钱货两空back

（一）关于信用证本身的说明1开证行名称（openingBank）2信用证的形式（FormofCredit）3信用证号码（LCNumber）4开证日期、地点（DateandPlaceofIssue）5开证申请人（Applicant）6受益人（Beneficiary）7有效期及地点（DateandPlaceofExpiry）8信用证金额（LCAmount）9通知行（AdrisingBan