国际结算刘铁梅课件ch08PPT文档格式.ppt

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便捷，出口贸易融资，进口商也希望减少开证费用。

辽宁石油化工大学经济管理学院二二、国际保理的含义、国际保理的含义q国际保理的概念（国际保理的概念（InternationalFactoringInternationalFactoring）是指国际保理商是指国际保理商（Factor）（Factor）通过收购债权，为以商业信用通过收购债权，为以商业信用形式，如国际贸易赊销方式（形式，如国际贸易赊销方式（SellonCreditSellonCredit）或称记账赊或称记账赊销方式（销方式（OpenAccountOpenAccount）出卖商品的出口商提供的一种将贸出卖商品的出口商提供的一种将贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保融为一体的综合金融服务。

一体的综合金融服务。

q定义有四层含义：

定义有四层含义：

q11、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。

赊销、国际保理适合以商业信用形式出卖商品的贸易形式。

赊销、远期付款、远期付款、q22、保理商即期付款购买应收债权。

、保理商即期付款购买应收债权。

q33、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付、保理商即期付款购买应收债权后，从出口商处获得要求付款的代位权。

款的代位权。

q44、买断。

国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的、买断。

国际保理商在即期购买应收债权时采取没追索权的形式。

形式。

辽宁石油化工大学经济管理学院

（二）保理业务流程说明：

（二）保理业务流程说明：

11、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额、出口方向保理商提交保理申请，并将需要核定信用销售限额的进口方清单提交保理商；

的进口方清单提交保理商；

22、出出口口保保理理商商根根据据进进口口方方的的分分布布选选择择进进口口保保理理商商，并并把把相相关关客客户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额；

户资料交付进口保理商，由其核定信用销售限额；

33、进进口口保保理理商商对对进进口口方方进进行行资资信信调调查查，逐逐一一核核定定信信用用销销售售限限额额，并通过出口保理商通知出口方执行；

并通过出口保理商通知出口方执行；

44、出出口口保保理理商商在在信信用用限限额额内内发发货货，商商业业单单据据直直接接寄寄交交进进口口方方，并在商业发票上注明，货款直接付给进口保理商；

并在商业发票上注明，货款直接付给进口保理商；

55、发票副本提交出口保理商；

、发票副本提交出口保理商；

66、出出口口保保理理商商立立即即向向出出口口方方提提供供不不超超过过发发票票金金额额8080的的无无追追索索权融资；

权融资；

77、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；

、出口保理商将应收帐款转让给进口保理商；

88、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；

、款项到期，进口方将款项付给进口保理商；

99、进口保理商将款项汇交出口保理商；

、进口保理商将款项汇交出口保理商；

1010、出出口口保保理理商商扣扣除除垫垫款款利利息息和和费费用用之之后后，将将余余款款支支付付出出口口方方。

辽宁石油化工大学经济管理学院（三）中国国际保理发展沿革（三）中国国际保理发展沿革q19921992年年中国银行在国内率先推出国际保理业务中国银行在国内率先推出国际保理业务q19991999年年，中国银行根据客户需求，已开始试办国内保理业务。

，中国银行根据客户需求，已开始试办国内保理业务。

中国银行于中国银行于19931993年加入国际保理商联合会年加入国际保理商联合会q（FactorsChainInternationalFactorsChainInternational，简称简称FCIFCI）。

）。

q目前中国银行与目前中国银行与FCIFCI会员间的业务往来完全通过会员间的业务往来完全通过FCIFCI开发的保理电开发的保理电子数据交换系统（子数据交换系统（EDIFACToringEDIFACToring）进行，实现了作业无纸化，提进行，实现了作业无纸化，提高了业务效率，降低了业务风险。

高了业务效率，降低了业务风险。

q2525个国家和地区的近个国家和地区的近5050家保理公司家保理公司签署了国际保理协议，业务遍签署了国际保理协议，业务遍及五大洲及五大洲q保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。

q近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形近年来随着国际贸易竞争的日益激烈，国际贸易买方市场逐渐形成。

成。

辽宁石油化工大学经济管理学院（三）中国国际保理发展沿革（三）中国国际保理发展沿革q对对进进口口商商不不利利的的信信用用证证结结算算的的比比例例逐逐年年下下降降，赊赊销销日日益益盛盛行行。

由由于于保保理理业业务务能能够够很很好好地地解解决决赊赊销销中中出出口口商商面面临临的的资资金金占占压压和和进进口口商商信信用用风风险险的的问问题题，因因而而在在欧欧美美、东东南南亚亚等等地地日日渐渐流流行行。

在在世世界界各各地地发发展展迅迅速速。

据据统统计计，9898年年全全球球保保理理业业务务量量已已达达50005000亿美元。

亿美元。

q目目前前,一一些些国国家家的的保保理理商商为为了了适适应应迅迅速速发发展展变变化化的的贸贸易易需需要要，已已开开始始与与储储运运公公司司、商商检检机机构构、港港务务局局等等有有关关部部门门联联合合起起来来向向客客户户提提供供一一揽揽子子全全面面服服务务,卖卖方方只只要要找找到到了了买买方方,包包括括包包装装、贴贴标标签签、刷刷唛唛头头、商商检检、租租船船订订舱舱、发发运运、保保险险、仓仓储储、交交货货、收收款款、风风险险担担保保等等一一切切事事宜宜都都可可交交给给保保理理商商办办理理。

这这种种作作法法有有可能成为今后保理业务的发展方向。

可能成为今后保理业务的发展方向。

辽宁石油化工大学经济管理学院三、国际保理业务功能三、国际保理业务功能q保理服务内容五个：

保理商一般是跨国银行的全资附属公司。

保理服务内容五个：

（一）信用销售控制

（一）信用销售控制

（二）代收帐款

（二）代收帐款保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。

保理保理商一般有专业人员和专职律师进行帐款追收。

保理商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门商会根据应收帐款逾期的时间采取信函通知、打电话、上门催款直至采取法律手段。

催款直至采取法律手段。

（三）（三）销售帐务管理销售帐务管理在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定在卖方叙做保理业务后，保理商会根据卖方的要求，定期期/不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、不定期向其提供关于应收帐款的回收情况、逾期帐款情况、信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖信用额度变化情况、对帐单等各种财务和统计报表，协助卖方进行销售管理。

方进行销售管理。

保理商收到出口商发票后，即设立销售分户账管理保理商收到出口商发票后，即设立销售分户账管理辽宁石油化工大学经济管理学院（四）风险担保（四）风险担保卖方与保理商签订保理协议后，进口保理商会为债务人卖方与保理商签订保理协议后，进口保理商会为债务人核定一个信用额度，如果进口商到期拒付或无力付款，出核定一个信用额度，如果进口商到期拒付或无力付款，出口保理商将在到期日第口保理商将在到期日第9090天无条件向出口商支付不超过其天无条件向出口商支付不超过其核定信用额度的货款。

并且在协议执行过程中，根据债务核定信用额度的货款。

并且在协议执行过程中，根据债务人资信情况的变化对信用额度进行调整。

对于卖方在核准人资信情况的变化对信用额度进行调整。

对于卖方在核准信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供信用额度内的发货所产生的应收帐款，保理商提供100%100%的的坏帐担保。

坏帐担保。

（五）贸易融资（五）贸易融资贸易融资是保理业务最大的优点：

就是可以向出口商提贸易融资是保理业务最大的优点：

就是可以向出口商提供无追索权贸易融资，而且手续方便，简单易行。

供无追索权贸易融资，而且手续方便，简单易行。

卖方发货后，将发票副本提交保理商，可立即获得不超卖方发货后，将发票副本提交保理商，可立即获得不超过过80%80%发票金额的无追索权的预付款融资。

余下的发票金额的无追索权的预付款融资。

余下的20%20%于货于货款收妥后结算。

款收妥后结算。

辽宁石油化工大学经济管理学院五、使用国际保理结算的好处与适用情形：

五、使用国际保理结算的好处与适用情形：

q国际国际保理：

保理：

介于以商业信用为基础的国际结算方式（汇款与介于以商业信用为基础的国际结算方式（汇款与托收）、和以银行信用为基础的国际结算方式（信用证）之托收）、和以银行信用为基础的国际结算方式（信用证）之间的一种国际贸易结算方式。

间的一种国际贸易结算方式。

（一）保证出口商在信用额度内安全收汇

（一）保证出口商在信用额度内安全收汇

（二）应收帐款的付款期限可以得到保证

（二）应收帐款的付款期限可以得到保证（三）便利出口商融资（三）便利出口商融资（四）减少托收方式进出口风险（四）减少托收方式进出口风险（五）提供多种货币的分类服务（五）提供多种货币的分类服务（六）利用银行优势，避免客户外汇风险（六）利用银行优势，避免客户外汇风险（七）对进口商进行资信调查（七）对进口商进行资信调查辽宁石油化工大学经济管理学院

（一）对出口商和进口商的益处

（一）对出口商和进口商的益处益益处处对对出口商出口商对对进口商进口商增加营业额增加营业额对于新的或现有的客户提供更有对于新的或现有的客户提供更有竞争力的竞争力的O/A、D/A付款条件，付款条件，以拓展海外市场，增加营业额以拓展海