经营活动分析报告制度.doc

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经营活动分析报告制度

第一条为及时掌握经营活动的动态信息，反映经营活动成果，分析经营活动中存在的问题和不足，预测业务发展变化趋势，为管理层经营决策提供依据，制定本制度。

第二条经营活动分析的目标

经营活动分析的目标是通过对各项经营活动数据的采集、汇总、整理和分析，总结成功经验，查找工作差距，识别风险隐患，为公司领导提供决策参考，促进公司经营活动健康、有序、科学发展。

第三条经营活动分析的组织

经营活动分析分为公司经营活动分析和部门经营活动分析两个层次。

公司设综合统计岗位，负责汇总整理全公司经营活动静态和动态信息，形成公司经营活动分析报告；各部门设综合及统计岗位，负责收集、整理本部门所涉及经营活动的静态和动态信息，由部门总经理主持召开本部有关人员参加的经营活动分析会议，然后形成分析报告。

第四条经营活动分析的频度、时限及形式

经营活动分析每季度进行一次，次季上旬进行，即四月上旬进行一季度经营活动分析；七月上旬进行上半年经营活动分析；十月初进行前三季度经营活动分析；次年一月上旬进行全年经营活动分析。

部门经营活动分析报告每季后7日内完成，并上报审计部；公司经营活动分析每季后10日内完成，并上报公司总裁办（三季度分析因十一长假可向后顺延5日）。

经营活动分析报告采取WORD文件形式，为直观和清晰反映数据增减变化态势，可插入或链接分析图表。

必要时召开分析汇报会，向公司领导汇报演示。

第五条经营活动分析的内容

部门经营活动分析应包括但不限于以下内容：

1、理财中心：

集合贷款产品开发适应性分析（包括对市场适应性及对公司业务发展适应性等）、集合贷款产品募集及兑付情况、单独贷款产品成立及清算情况、贷款收益情况、贷款预计到期情况、客户构成（包括年龄、职业、收入、知识层次、风险偏好等）、同业合作业务分析等；

2、各贷款业务管理部门：

贷款资金运用结构分析（包括运用方式结构、投向结构等）、贷款资产质量分析、资金运用风险分析（包括市场风险分析、交易对手经营管理及资金使用情况分析等）、客户集中度分析、资金运用收益分析、理财效果分析等；

3、投资管理部：

自主资金运用结构分析、资产质量分析、重点交易对手经营管理及资金使用情况分析、投资效益分析、不良资产处置情况分析、投行业务开展情况分析；

4、贷款/自主财务部：

贷款及自营业务财务收支分析、收入、费用及支出的专项分析；

5、合规与风险控制部：

资产五级分类分析、风险控制情况分析等；

6、人力资源部：

人才招聘、薪酬福利、社会保险、培训等情况分析等；

公司经营活动分析包括但不限于以下内容：

贷款、自营资产构成及变化分析；贷款、自营各项业务发展变化情况分析；经营活动合规性分析；盈利情况分析；业务发展同业对比分析；宏观经济形势及重点行业发展情况与公司业务相关性分析等。

第六条经营活动分析报告的一般程序和要求

经营活动分析的方法很多，各部门可根据本部业务特点和开展状况选择适用的方法，一般可按以下程序操作：

1、收集、整理数据

经营活动分析报告以统计数据语言，直观反映业务发展变化及相关性，数据是分析的基础。

因此首先要收集整理报告期内各项业务变化的动态数据及期末的静态数据；

2、比较数据

对数据进行对比（如：

与期初、与上期、与同期、与历史最好水平等时间数据的对比；与行业平均水平、先进水平等空间数据的对比；与计划数的对比等）

3、分析数据

从对数据的对比中发现业务变化的规律性，分析其发展变化的原因，尤其是变化差异大的数据要重点分析；

4、综合评价及预测

在对数据充分分析的基础上，结合内部、外部环境的影响因素，对经营活动情况进行评述，说明报告期经营活动的特点，总结好的经验，查找存在的问题和不足；并对业务发展趋势和前景做出预测；

5、提出对策及建议

根据分析情况有针对性地提出对策和建议。

经营活动分析报告以数据和事实说话，但不能只罗列数据，或无休止地叙述工作过程，也不能用过多笔墨夸张和渲染，而是重在分析、研究，摆事实、讲道理、揭矛盾、提措施，要求数据准确、情况真实；用语简捷易懂，逻辑缜密；结构层次分明，重点突出。

第七条经营活动分析的质量纳入公司绩效考评体系，根据考核情况进行奖罚。

第八条经营活动分析涉及公司商业秘密，业务数据及分析内容仅限公司内部使用，相关人员应严格按照公司《保密管理规定》做好保密工作。

第九条本办法由审计部负责解释

第十条本制度自公布之日实行。