费用报销制度交流说明PPT文档格式.pptx

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4、因公借款金额小于1000元的原则上不得批准，借款金额超过3000元应提前一天通知财务部。

5、借款销账规定：

借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。

6、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回从工资中扣回从工资中扣回从工资中扣回。

（报销单据已交财务待审批且够核销前借款，可报销单据已交财务待审批且够核销前借款，可报销单据已交财务待审批且够核销前借款，可报销单据已交财务待审批且够核销前借款，可以再借以再借以再借以再借）4.24.2借款流程借款流程1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写大小写大小写大小写须完全一致，不得涂改须完全一致，不得涂改须完全一致，不得涂改须完全一致，不得涂改）、标注转账或现金标注转账或现金标注转账或现金标注转账或现金；

并提供部门或公司领导权限内的请示报告单请示报告单请示报告单请示报告单或出差申请单出差申请单出差申请单出差申请单等预批单据，需按照费用项目及费用预计写明费用预算。

2、审批流程：

经办人填借款单部门负责人审核费用会计确认（前欠款金额）副总或总经理批准。

（借款金额大于10000元的应当由总经理审批，借款金额在10000元及以下的应当由副总批准。

）（副总不在可以财务主管代签）3、出纳付款：

借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

出纳应当在1个工作日内办理完成。

5.5.费用报销单填列规范费用报销单填列规范11、报销单、报销单和其所附的原始凭证不得涂改不得涂改不得涂改不得涂改，涂改单据一律退回重写，涂改发票或其他原始单据无效一律不得报销（原如有涂改，在报销时扣除该费用金额）。

2、费用报销单应当用蓝、黑水笔正楷书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大钉、回形针串别。

不符合规定的，财务部门作退回处理。

3333、报销的原始发票要求是、报销的原始发票要求是、报销的原始发票要求是、报销的原始发票要求是正规有效发票正规有效发票正规有效发票正规有效发票。

除餐费等定额发票外，。

除餐费等定额发票外，发票抬头一律写明公司发票抬头一律写明公司发票抬头一律写明公司发票抬头一律写明公司全称（全称（全称（全称（深圳市鼎华科技发展有限公司深圳市鼎华科技发展有限公司深圳市鼎华科技发展有限公司深圳市鼎华科技发展有限公司），），），），并加盖开票单位财务专用章或公章，优先索要增值税专用发票并加盖开票单位财务专用章或公章，优先索要增值税专用发票并加盖开票单位财务专用章或公章，优先索要增值税专用发票并加盖开票单位财务专用章或公章，优先索要增值税专用发票。

（原文发票级次：

增值税发票-普通发票-正规收据。

交际费用报销见交际费用管理细则处理。

）发票内容（发票日期、住宿天数、实际地点、费用内容等）必须与实际业务内容一致，故意或未履行检查责任导致与实际不符的发票，视作无效发票，不得报销。

见示例总结见示例总结。

4、对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

5.55.5报销单据的规定报销单据的规定5.5.15.5.1使用说明使用说明单据名称使用说明费用报销单零星费用支出差旅费报销单差旅费支出现金支出证明单非差旅费的日常费用的报销。

出差过程中的交际费和其他补贴也分别单独填写支出证明单。

原始凭证粘贴单对小票较多，按类别分层次粘贴，附在前2种报销单后面。

借款单个人因公暂时借款。

5.65.65.65.6费用报销审批支付流程费用报销审批支付流程费用报销审批支付流程费用报销审批支付流程1、办公场地、仓库等租赁合同必须报财务部备案，作为租赁费支出依据。

2、费用申请的审批流程：

零星采购流程：

使用人申请部门负责人审批分管副总或总经理审批采购或行政采购（行政仅限于采购办公用品）单次费用预算内且小于1000元的，相关当事人提出申请部门负责人审批并知会公司总经理。

单次费用在1000元以上的，相关当事人提出申请部门负责人确认公司总经理审批。

3、费用报销的审批支付流程：

当事人填制费用报销单部门负责人审批费用会计审核财务部负责人审批公司常务副总审批总经理审批（超预算或前置审批不完整）财务部出纳支付。

4444、办理时间：

财务部以每周四为收单截止日期，并于下周二支付、办理时间：

财务部以每周四为收单截止日期，并于下周二支付完成审核通过的费用单据。

周四前未交单或审核未通过的单据转完成审核通过的费用单据。

周四前未交单或审核未通过的单据转入下次处理入下次处理入下次处理入下次处理。

6.6.6.6.差旅费管理细则差旅费管理细则差旅费管理细则差旅费管理细则6.1差旅费指公司员工因公出差发生的各项费用。

6.2因公出差有境外（含港澳台地区）出差和境内（不含港澳台地区）出差1、因公境外出差依据出差申请预算据实报销。

2、因公境内出差规定外地出差u外地出差的差旅费是指因公需要，到外地出差发生的费用，包括在途交通费、住宿费、出差目的地市内交通费。

u出差期间的交际费不列入差旅费报销单，另行单独填写支出证明单，与差旅费同时报销。

若出差期间的交际费，不与差旅费同时报销，在另行报销时，财务部门作退回处理。

u员工出差，必须先填出差申请单出差申请单出差申请单出差申请单，经部门领导及分管副总批准；

出差在3天（含3天）以上的应由总经理加批。

u出差回公司后，在三个工作日内三个工作日内三个工作日内三个工作日内，持出差申请单，到财务部门办理报销手续，无特殊原因未在三天内报销差旅费的财务部不予办理，并不得再次借款。

u在途交通费a）乘火车10小时内可以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；

乘火车5小时内可到达的，以硬座为准，不得乘坐硬卧。

未经批准，超标部分个人自理。

b）在途交通费按路途时间、职务级别的乘坐标准，给予据实报销。

c）在途交通费还包括：

飞机场至宾馆的往返出租车费；

机场建设费、保险费。

u住宿及生活费补贴a）住宿及生活费用按地区标准、职务级别，给予据实报销。

超过标准的超过部份不予报销；

除总经理外，住宿费同行同性出差，两人按其中一人职务住宿费同行同性出差，两人按其中一人职务住宿费同行同性出差，两人按其中一人职务住宿费同行同性出差，两人按其中一人职务较高者的标准报销较高者的标准报销较高者的标准报销较高者的标准报销（另一人补报（另一人补报（另一人补报（另一人补报45454545元元元元/天的伙食补贴）天的伙食补贴）天的伙食补贴）天的伙食补贴）。

b）住宿费按实际需要为准，当天下午出差外地不返回，按一天计算住宿；

反过来，返回深圳或办事处到达当天，哪怕是次日凌晨到达，也不得报销住宿费用。

c）c）c）c）伙食补贴时间计算：

伙食补贴时间计算：

出差出差出差出差天数以中午天数以中午天数以中午天数以中午12:

0012:

00为界限，以车、船为界限，以车、船为界限，以车、船为界限，以车、船票的时间为标准；

出发时间票的时间为标准；

出发时间12:

00的，出差天数为的，出差天数为的，出差天数为的，出差天数为1111天，反之天，反之天，反之天，反之为半天；

到达时间为半天；

到达时间12:

00的，出差天数为的，出差天数为的，出差天数为的，出差天数为1111天，反之为半天。

天，反之为半天。

u出差地市内交通费a）出差地市内交通费包括除飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票及有关机场费、保险费以外的所有交通费用，未能认定为长途汽车票的一律视同市内交通费。

期间的市内交通费据实报销。

b）出差人员因病在外地住院，期间的市内交通费不再发放。

c）c）c）c）公司人员自备车外地出差，期间的市内交通费不再发放，公司人员自备车外地出差，期间的市内交通费不再发放，公司人员自备车外地出差，期间的市内交通费不再发放，公司人员自备车外地出差，期间的市内交通费不再发放，2222元元元元每公里包干。

每公里包干。

（不再报销过路费及停车费）（不再报销过路费及停车费）（不再报销过路费及停车费）（不再报销过路费及停车费）u出差人员趁出差之便，事先经主管经理批准就近返家省亲办事的，其绕道车船费扣除直线单程车船费，多开支的部分由个人自理。

不报销绕道和在家期间的出差生活补贴、住宿费和市内交通费。

u出差人员因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用均个人自理。

本市出差uu公司全体员工因公公司全体员工因公公司全体员工因公公司全体员工因公市内出差无餐费补贴，无住宿费补贴市内出差无餐费补贴，无住宿费补贴市内出差无餐费补贴，无住宿费补贴市内出差无餐费补贴，无住宿费补贴。

离开深圳到周边办事，当天可以往返的，视同市内，无其他补贴。

外埠出差每天补贴45元，在规定金额（如300）住宿伙食补贴内包干uu公司员工市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，公司员工市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，公司员工市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，公司员工市内交通费按实报销，原则上以公交车、地铁为主，无特殊情况不得乘坐出租车；

若有特殊情况的，事先向主管经无特殊情况不得乘坐出租车；

若有特殊情况的，事先向主管经理提出申请，批准后方可乘坐。

理提出申请，批准后方可乘坐。

uu公司员工因工作需要而加班或外出办事的，公司员工因工作需要而加班或外出办事的，公司员工因工作需要而加班或外出办事的，公司员工因工作需要而加班或外出办事的，时间在时间在时间在时间在22:

0022:

00后，后，后，后，可乘坐出租车。

可乘坐出租车。

uu公司员工乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白公司员工乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白公司员工乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白公司员工乘坐出租车的，在报销车费时，须在出租车票空白处，写明乘坐原因处，写明乘坐原因处，写明乘坐原因处，写明乘坐原因，否则财务部门作退回处理。

，否则财务部门作退回处理。

工作外派u根据公司需要派往外地业务工作的人员，其往来的在途交通费按外埠出差标准执行。

u对外地业务单位能够提供伙食或住宿的，一律由业务单位统一安排，出差人员不再享受期间的出差生活补贴及住宿费补贴。

业务驻点规定