风险管理知识手册(二)优质PPT.ppt

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但是，同时期另外的调查机构显示，认为“十分有效”的企业受访者，美国为53%，英国为37%，香港为22%。

在这项指标调查中，大陆企业是最低的。

近年来，随着我国越来越多的企业开始走出国门，企业的风险意识也在不断加强，但是在风险管理的理论研究和实践建设方面，都处在起步发展阶段。

我国企业风险管理的水平和国际水平还存在很大的差距，在完善企业风险管理的道路上，还有很长的路要走！

二、风险管理的基本概念二、风险管理的基本概念一）风险管理的定义及理解一）风险管理的定义及理解企业风险管理是企业的董事会、管理层和其他员工共同参与的一个过程，应用于企业的战略制定、企业的各个部门和各项经营活动，用于确认可能影响企业的潜在事项并在其风险偏好范围内管理风险，对企业目标的实现提供合理的保证。

一个过程一个过程企业风险管理本身并不是一个目的，而是实现目的的一种方式；

并不是一个事项或环境，而是渗透于企业各项活动中一系列行动，这些行动普遍存在于管理者对企业的日常管理中；

并不是独立于现有管理体系的一个新的管理系统，而对现有管理体系的整合，是对现有管理职能的强化，是一项长期、系统、并融合在各项企业建设中的有机组成部分。

一种机制一种机制企业通过实施风险管理，在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，落实风险管理措施，进而培育良好的风险管理文化和氛围，逐步建立健全并不断完善企业风险管理体系。

当企业风险管理机制成为企业的基础设施并真正成为企业的一部分时，企业的风险管理会最有效。

通过建立有效的风险管理机制，企业可以直接提高自身的战略执行能力，并提高企业预期和任务的实现能力。

提供合理保证提供合理保证设计合理、运行有效的风险管理是要控制企业的行为在可接受范围之内，只能为企业实现经营目标提供一个合理的保证。

所谓合理保证，打一个比方来讲，就是企业的领导或管理当局心里有信心，如果不发生百年不遇、千年不遇的情况，企业的战略目标就能实现，所以风险管理是一个一般性的过程和方法，仅能为企业实现经营目标提供一个合理的保证。

换句话说，即使是有效的企业风险管理也会遭遇失败，合理保证并不是绝对保证。

二）企业风险管理的目标二）企业风险管理的目标企企业业风风险险管管理理的的目目标标风险最优化是指企业的风险在企业经营战略决定的可接受的范围之内，要求企业的风险承担与经营目标一致。

保护企业不致因灾害性事件或错误而遭受重大损失，一方面要求指企业对可控风险的控制有效，另一方面要企业对不可控风险的应对措施符合企业风险管理策略的要求，同时把不可控的风险的影响控制在可承受的范围之内。

企业风险管理应当而且能够提高企业的经营效益和效率。

企业的经营的目标，包括财务与非财务目标，主要与企业利用资源的效率和达到的效果有关。

可靠的信息沟通意味着沟通信息的真实、及时、公允。

信息沟通包含企业内外部两方面，企业内部的信息沟通应当使董事会和高管层了解企业的风险情况，使企业每一名员工明确企业的风险管理政策；

企业向外的沟通主要是信息披露和财务报告，包括税务报告。

所谓合规经营是指企业的行为符合国家有关法律法规的要求，包括符合法律和法规的要求、上市公司要符合监管机构对财务报表的要求、国有企业要符合国资委对国有企业的要求。

如前所述，企业风险管理的最终目标是为企业实现如前所述，企业风险管理的最终目标是为企业实现经营目标提供合理保证经营目标提供合理保证。

三）企业风险管理的三个阶段三）企业风险管理的三个阶段三、风险管理失败案例三、风险管理失败案例三鹿集团的前车之鉴三鹿集团的前车之鉴三鹿奶粉事件虽然已过去六年了，但当我们再回过头来重温整个事件时，暮然发现有些企业仍然在不停的上演着类似的情节，对企业所处的风险视而不见，风险意识薄弱，侥幸心理严重。

今天我们重新回顾三鹿集团的覆灭之路，就是希望每一名古井人，尤其是管理人员，要不断提高自身的风险意识，自觉、有效地落实风险管理的各项措施，共同提升公司的风险管理水平。

事件经过事件经过2008年3-7月，三鹿集团先后接到多地消费者反映：

婴幼儿食用三鹿婴幼儿奶粉后，出现尿液变色或尿液中有颗粒现象”。

8月1日：

三鹿查明不法奶农掺入三聚氰胺，但未对外公布消息。

9月11日10时，三鹿集团当天通过多种途径公开回应：

“我们可以肯定的说，我们所有产品都是没有问题的”。

9月11日20时，卫生部发布消息，经调查高度怀疑三鹿牌婴幼儿配方奶粉受到三聚氰胺的污染。

9月11日20时40分，三鹿集团发布产品召回声明，称公司经自检发现2008年8月6日前出厂的部分批次“三鹿”婴幼儿奶粉受到三聚氰胺污染，市场上大约有700吨。

并决定召回2008年8月6日前生产的婴幼儿奶粉。

9月12日，三鹿集团宣布所生产的污染婴幼儿奶粉是不法分子在原奶收购过程中添加了三聚氰胺所致。

同日，三鹿集团全面停产。

9月13日，国务院启动国家安全事故I级（最高级：

指特别重大食品安全事故）响应机制处置三鹿奶粉污染事件。

同日，百度公司声明：

三鹿两次要求屏蔽负面信息，连遭百度拒绝。

9月16日，国家质检总局发布公告，决定撤销石家庄三鹿集团股份有限公司免检资格和“中国名牌”产品称号。

12月25日，河北省石家庄市政府举行新闻发布会，通报三鹿集团破产案处理情况。

至此，经中国品牌资产评价中心评定，价值高达149.07亿元的三鹿品牌资产灰飞烟灭。

2009年1月22日石家庄市中级人民法院22日对三鹿问题奶粉系列刑事案件中的数名被告人做出一审判决，其中原三鹿集团董事长田文华被判处无期徒刑。

反思三鹿毒奶粉事件，我们不难发现，三聚氰胺只是个导火索，而事件背后的运营风险管理失控才是真正的罪魁祸首。

醉心于规模扩张，高层管理人员风险意识淡薄醉心于规模扩张，高层管理人员风险意识淡薄对于乳业而言，要实现产能扩张，就要实现奶源的控制。

为了不丧失奶源的控制，三鹿在有些时候接受了质量低下的原奶。

据了解，三鹿集团在石家庄收奶时对原奶要求比其他企业低。

因此，三鹿集团祸起奶粉，也就不足为奇。

另外，三鹿大打价格战以提高销售额，挤压没有话语权的产业链前端环节的利润。

尽管三鹿的销售额从2005年的74.53亿元激增到2007年的103亿元，但是三鹿从未将公司与上游环节进行有效的利益捆绑，因此，上游企业要想保住利润，就必然会牺牲奶源质量。

河北省一位退休高层领导如此评价田文华：

“随着企业的快速扩张，田文华头脑开始发热，出事就出在管理上。

”企业快速增长，管理存在巨大风险企业快速增长，管理存在巨大风险作为与人们生活饮食息息相关的乳制品企业，本应加强奶源建设，充分保证原奶质量，然而在实际执行中，三鹿仍将大部分资源聚焦到了保证原奶供应上。

三鹿集团“奶牛+农户”饲养管理模式在执行中存在重大风险。

三鹿的散户奶源比例占到一半，且形式多样，要实现对数百个奶站在原奶生产、收购、运输环节实时监控已是不可能的任务，只能依靠最后一关的严格检查，加强对蛋白质等指标的检测。

如此一来，反而滋生了层出不穷的作弊手段，但是三鹿集团的反舞弊监管不力。

企业负责奶源收购的工作人员往往被奶站“搞”定了，这样就形成了行业“潜规则”。

不合格的奶制品就在商业腐败中流向了市场。

另外，三鹿对贴牌生产的合作企业监控不严，产品质量风险巨大。

贴牌生产，能迅速带来规模的扩张，可也给三鹿产品质量控制带来了风险。

至少在个别贴牌企业的管理上，三鹿的管理并不严格。

危机处理不当导致风险失控危机处理不当导致风险失控2007年底，三鹿已经先后接到农村偏远地区反映，称食用三鹿婴幼儿奶粉后，婴儿出现尿液中有颗粒现象。

到2008年6月中旬，又收到婴幼儿患肾结石去医院治疗的信息。

于是三鹿于7月24日将16个样品委托河北出入镜检验检疫技术中心进行检测，并在8月1日得到了令人胆寒的结果。

但此时，三鹿并没有对奶粉问题进行公开，其原奶事业部、销售部、传媒部各自分工，试图通过奶源检查、产品调换、加大品牌广告投放和宣传软文，将“三鹿”、“肾结石”的关联封杀于无形。

2008年7月29日，三鹿集团向各地代理商发送了婴幼儿尿结晶和肾结石问题的解释，要求各终端以天气过热、饮水过多、脂肪摄取过多、蛋白质过量等理由安抚消费者。

而对于经销商，三鹿集团也同样采取了糊弄的手法，对经销商隐瞒事实真相，造成不可挽回的局面。

在2008年7月初到8月底的几轮回收过程中，三鹿集团从未向经销商公开产品质量问题，而是以更换包装和新标识进行促销为理由，导致经销商响应者寥寥。

正是召回的迟缓与隐瞒真相耽搁了大量时间。

大规模调货引起了部分经销商对产品质量的极大怀疑，可销售代表拍着胸脯说，质量绝对没有问题。

另外，三鹿集团缺乏足够的协调应对危机的能力。

在危机发生后，面对外界的质疑和媒体的一再质问，仍不将真实情况公布，引发了媒体的继续深挖曝光和曝光后消费者对其不可恢复的消费信心。