风险资本计算PPT课件下载推荐.ppt

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权重法权重法权重法权重法表内资产风险权重表（续）项目权重9.租赁资产余值100%10.股权10.1对金融机构的股权投资（未扣除部分）250%10.2被动持有的对工商企业的股权投资400%10.3因政策性原因并经国务院特别批准的对工商企业的股权投资400%10.4对工商企业的其他股权投资1250%11.非自用不动产11.1因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产100%11.2其他非自用不动产1250%12.其他12.1依赖于银行未来盈利的净递延税资产（未扣除部分）250%12.2其他表内资产100%8A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

权重法权重法权重法权重法表2表外项目信用转换系数表项目信用转换系数1.等同于贷款的授信业务100%2.贷款承诺2.1原始期限不超过1年的贷款承诺20%2.2原始期限1年以上的贷款承诺50%2.3可随时无条件撤销的贷款承诺0%3.未使用的信用卡授信额度3.1一般未使用额度50%3.2符合标准的未使用额度20%4.票据发行便利50%5.循环认购便利50%6.银行借出的证券或用作抵押物的证券100%7.与贸易直接相关的短期或有项目20%8.与交易直接相关的或有项目50%9.信用风险仍在银行的资产销售与购买协议100%10.远期资产购买、远期定期存款、部分交款的股票及证券100%11.其他表外项目100%9A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

权重法权重法权重法权重法合格信用风险缓释工具的种类信用风险缓释工具种类质物

（一）以特户、封金或保证金等形式特定化后的现金；

（二）黄金；

（三）银行存单；

（四）我国财政部发行的国债；

（五）中国人民银行发行的票据；

（六）我国政策性银行、公共部门实体、商业银行发行的债券、票据和承兑的汇票；

（七）金融资产管理公司为收购国有银行而定向发行的债券；

（八）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行发行的债券；

（九）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体发行的债券、票据和承兑的汇票；

（十）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织发行的债券。

保证

（一）我国中央政府、中国人民银行、政策性银行、公共部门实体和商业银行；

（二）评级为BBB-（含BBB-）以上国家或地区政府和中央银行；

（三）注册地所在国家或地区的评级在A-（含A-）以上的境外商业银行和公共部门实体；

（四）多边开发银行、国际清算银行和国际货币基金组织。

10A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

内部评级法内部评级法u内部评级法（75-80）银行账户信用风险暴露进行分类（第七十五条）商业银行应对银行账户信用风险暴露进行分类，并至少分为以下六类：

（一）主权风险暴露。

（二）金融机构风险暴露，包括银行类金融机构风险暴露和非银行类金融机构风险暴露。

（三）公司风险暴露，包括中小企业风险暴露、专业贷款和一般公司风险暴露。

（四）零售风险暴露，包括个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露和其它零售风险暴露。

（五）股权风险暴露。

（六）其它风险暴露，包括购入应收款及资产证券化风险暴露。

主权风险暴露、金融机构风险暴露和公司风险暴露统称为非零售风险暴露。

风险加权资产（第七十六条）分别计量未违约和已违约风险暴露的风险加权资产：

未违约非零售风险暴露的风险加权资产计量基于单笔信用风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露、相关性和有效期限。

未违约零售类风险暴露的风险加权资产计量基于单个资产池风险暴露的违约概率、违约损失率、违约风险暴露和相关性。

已违约风险暴露的风险加权资产计量基于违约损失率、预期损失率和违约风险暴露。

11A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

内部评级法内部评级法风险要素违约概率PD（第七十七条）商业银行应当按照以下方法确定违约概率确定违约概率：

违约损失率LGD（第七十八条）商业银行应当按照以下方法确定违约损失率确定违约损失率：

违约风险暴露EAD（第七十九条）商业银行应当按照以下方法确定违约风险暴露确定违约风险暴露：

有效期限M（第八十条）商业银行应当按照以下方法确定有效期限确定有效期限：

12A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

内部评级法内部评级法未违约风险暴露的风险加权资产的计量（示例）（主权、一般公司风险暴露）计算信用风险暴露的相关性（R）计算期限调整因子（b）计算信用风险暴露的资本要求（计算信用风险暴露的资本要求（KK）计算信用风险暴露的风险加权资产计算信用风险暴露的风险加权资产（RWARWA）RWA=K12.5EADRWA=K12.5EAD13A.A.信用风险监管资本信用风险监管资本：

内部评级法内部评级法已违约风险暴露的风险加权资产的计量KMax0,（LGDBEEL）RWA=K12.5EAD此处，BEEL是指考虑经济环境、法律地位等条件下对已违约风险暴露的预期损失率的最大估计值14A.A.信用风险核心要素信用风险核心要素BASEL:

BASEL:

信用风险管理原则，信用风险管理原则，2000.092000.09银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。

中国人民银行：

金融知识宣传系列中国人民银行：

金融知识宣传系列（27），2011-03-2309:

49:

02信用风险是指债务人不能按期偿还债务本息，使债权人受到一定经济损失的可能性，如不能按期偿还贷款等形成的风险。

信用风险是银行业金融机构等面临的主要风险。

信用风险也包括主权风险，即某些国家强制性的外汇控制使契约双方不能履行各自责任。

15A.A.信用风险核心要素信用风险核心要素渐进单风险因子模型渐进单风险因子模型ASRFASRF借借款款人：

人：

违约概率（Probabilityofdefault，PD）单笔业务：

单笔业务：

违约损失率（Lossgivendefault，LGD）期限风险缓释额额度：

度：

违约风险暴露（Exposureatdefault，EAD）品品种种：

期限（Effectivematurity，M）16A.A.信用风险核心要素信用风险核心要素预期损失（预期损失（ExpectedlossExpectedloss，ELEL）非预期损失（非预期损失（UnexpectedlossUnexpectedloss，UL）UL）TheIRBapproachisbasedonmeasuresofunexpectedlosses（UL）andexpectedlosses（EL）.Therisk-weightfunctionsproducecapitalrequirementsfortheULportion.Expectedlossesaretreatedseparately,asoutlinedinparagraph43andSectionIII.G.信用损失信用损失时间时间（年（年）信用损失信用损失ELUL频率频率n期望的平均年度损失率n进行业务可预见的成本n投资者并不把它看作风险而把它看作会影响预期收益率的成本n等于整个经济周期的平均损失预期损失预期损失（EL）可以预计的损失率的波动率导致以后出现收益率的波动非预计的但是不可避免的在资产负债表上专门安排一部分经济资本武断地定义为损失的一个标准差资本缓冲应为预期损失的几倍非预期损失非预期损失（UL）17A.A.信用风险核心要素信用风险核心要素我们需要为风险付出代价u抵御风险的工具（经济资源）贷款定价准备金拨备率转移价格FTP（？

）18A.A.信用风险核心要素信用风险核心要素l账面资本账面资本（会计概念）一般是指银行会计报