贷款五级分类与检查考核PPT资料.ppt

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一般准备：

专项准备：

2%;

25%;

50%;

100%2%;

100%。

特别准备：

拨备充足吗？

不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率10/31/20225不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率某银行2006年末次级贷款、可疑类贷款与损失类贷款分别为500亿元、300亿元、200亿元，一般准备、专项准备和特种准备分别为300亿元、200亿元和100亿元，则不良贷款拨备覆盖率是多少？

不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=（300+200+100）/（500+300+200）=60%10/31/2022610/31/20227拨备覆盖率的高低说明什么问题？

拨备覆盖率的高低说明什么问题？

拨备拨备VSVS利润利润眼前利益眼前利益VSVS可持续发展可持续发展10/31/20228科学发展：

科学发展：

信贷资产高速扩张为基础的“增量战略”的指导下，资本问题越来越突出，对农信社、农合行农信社、农合行制约作用也越来越显著。

资本约束来自两个方面：

一是为必须满足监管要求而形成的约束。

外在约束，监管资本外在约束，监管资本二是为实现理性经营，通过有限的银行资本必须制约银行规模的二是为实现理性经营，通过有限的银行资本必须制约银行规模的无限扩大，资本必须覆盖风险无限扩大，资本必须覆盖风险内在约束，经济资本（风险资本）内在约束，经济资本（风险资本）一般准备：

计入资本基础，有利于提高资本充足率。

10/31/20229发挥贷款五级分类在防控贷款风险中的作用发挥贷款五级分类在防控贷款风险中的作用推行五级分类是引进先进的风险管理模式、管理手段和管理理念的推行五级分类是引进先进的风险管理模式、管理手段和管理理念的一个有效途径，不能简单地当任务来完成。

具体来说：

一个有效途径，不能简单地当任务来完成。

有助于增强风险管理意识，建立风险防范机制；

有助于银行建立风险预警机制及时识风险；

有助于银行建立风险控制机制减少贷款风险损失。

有助于银行建立风险补偿机制促进稳健经营。

10/31/202210分类后的贷款采取针对性的管理措施分类后的贷款采取针对性的管理措施

（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

（一）对正常贷款，要注意加强风险预警，不能放过任何一个可疑因素。

（二）对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷

（二）对关注贷款，要密切跟踪潜在风险因素的变化情况，分析评价其对贷款安全的影响。

对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有款安全的影响。

对于未办理贷款担保措施的，要补办贷款担保或进一步强化原有的担保措施。

在风险因素未好转之前，一般不增加贷款。

的担保措施。

（三）对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意（三）对次级贷款，要加强贷款本息的催收，保证贷款诉讼时效，密切注意贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款保证及抵（质）押物情况的变化，必要时对债务实施重组，并尽可能地压缩贷款。

贷款。

（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低（四）对可疑类贷款，要利用法律措施催收，依法追究担保人责任和行使低押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管押权，并加强对借款人资产的监控，密切注意与借款人有关的合并、重组、托管等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

等不确定因素，采取相应的资产保全措施，防止借款人资产的流失。

（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切（五）对损失类贷款，要及时足额申报债权，依法参与破产清算，采取一切必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。

对确实已造成损失的贷款，按有关规必要的手段清收，尽可能地减少贷款损失。

对确实已造成损失的贷款，按有关规定和程序予以核销定和程序予以核销10/31/202211二、贷款风险分类的范围、原则、依据二、贷款风险分类的范围、原则、依据1、范围、范围表内信贷类资产：

贷款、贸易融资、贴现、透支、垫款表内信贷类资产：

贷款、贸易融资、贴现、透支、垫款表外：

信用证、银承、担保、贷款承诺表外：

信用证、银承、担保、贷款承诺2、分类原则、分类原则1、风险原则：

内在风险，逾期只作为参考、风险原则：

内在风险，逾期只作为参考2、真实原则：

、真实原则：

3、审慎原则：

定性、定量分析、审慎原则：

定性、定量分析4、灵活原则：

逐笔、合并、拆分、灵活原则：

逐笔、合并、拆分5、动态管理原则：

定期、重新认定、动态管理原则：

定期、重新认定3、分类操作、分类操作1、企事业单位贷款企事业单位贷款大额大额70%（综合分析后分类）（综合分析后分类）小额小额（矩阵分类、担保微调）（矩阵分类、担保微调）10/31/202212自然人贷款：

自然人贷款：

大额大额50%（矩阵分类）（矩阵分类）小额小额（矩阵分类）（矩阵分类）4、贷款风险分类的依据、贷款风险分类的依据借款人的还款能力借款人的还款能力财务分析、财务分析、担保分析担保分析非财务因素分析非财务因素分析三、五级分类的核心定义和分类标准三、五级分类的核心定义和分类标准

（一）五级分类的核心定义

（一）五级分类的核心定义10/31/202213正常类贷款借款人能够履行合同，没有理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

主要特征：

基本正常预计损失率为0%10/31/202214有下列情况之一的划入正常贷款：

有下列情况之一的划入正常贷款：

借借款款人人有有能能力力履履行行承承诺诺，还还款款意意愿愿好好，经经营营、财财务务各各方方面面状状况况正正常常，能能按按时时还还本本付付息息，农农村村合合行行对对借借款款人人最终偿还贷款有充分把握；

最终偿还贷款有充分把握；

10/31/202215关注类贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

存在潜在缺陷预计损失率为0%10/31/20221622、有下列情况之一的一般划入关注贷款：

、有下列情况之一的一般划入关注贷款：

（1）

（1）借借款款人人的的销销售售收收入入、经经营营利利润润下下降降或或出出现现流流动动性性不不足足的的征征兆兆，一一些些关关键键财财务务指指标标出出现现异异常常性性的的不不利利变变化化或低于同行业平均水平；

或低于同行业平均水平；

（2）

（2）借借款款人人或或有有负负债债（如如对对外外担担保保、签签发发商商业业汇汇票票等等）过大或与上期相比有较大幅度上升；

过大或与上期相比有较大幅度上升；

（3）（3）借借款款人人的的固固定定资资产产贷贷款款项项目目出出现现重重大大的的不不利利于于贷贷款偿还的因素款偿还的因素（如基建项目工期延长、预算调整过大如基建项目工期延长、预算调整过大）；

（4）（4）借借款款人人经经营营管管理理存存在在重重大大问问题题或或未未按按约约定定用用途途使使用贷款；

用贷款；

（5）（5）借借款款人人改改制制（如如分分立立、兼兼并并、租租赁赁、承承包包、合合资资、股份制改造等股份制改造等）对贷款可能产生不利影响；

对贷款可能产生不利影响；

10/31/202217（6）（6）借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还的变化；

重大的不利于贷款偿还的变化；

（7）（7）法法定定代代表表人人或或主主要要经经营营者者的的品品行行出出现现了了不不利利于于贷贷款款偿还的变化；

偿还的变化；

（8）（8）借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

借款人在其他金融机构贷款被划为次级类；

（9）（9）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的化对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力；

偿债能力；

（10）（10）贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）贷款的抵押物、质物价值下降，或银行对抵（质）押失去控制；

保证的有效性出现问题，可能影响还贷。

押失去控制；

（11）（11）本金或利息逾期本金或利息逾期（含展期，下同含展期，下同）90）90天天（含含）以内的贷以内的贷款垫付款项。

款垫付款项。

10/31/202218次级类贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，靠其正常营业收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。

即使执行担保也可能造成一定损失。

缺陷明显，可能损失预计损失率为25%（含）以下10/31/202219有下列情况之一的一般划入次级贷款：

有下列情况之一的一般划入次级贷款：

（1）

（1）借借款款人人经经营营亏亏损损，支支付付困困难难并并且且难难以以获获得得补补充充来来源源；

经经营营活活动的现金流量为负数。

动的现金流量为负数。

（22）借款人不能偿还其他主债权人的债务。

）借款人不能偿还其他主债权人的债务。

（3）（3）借借款款人人已已不不得得不不通通过过出出售售、变变卖卖主主要要的的生生产产、经经营营性性固固资资产产来来维维持持生生产产经经营营，或或者者通通过过拍拍卖卖抵抵押押品品、履履行行保保证证责责任任等等途途筹筹集还款资金；

集还款资金；

（4）（4）借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；

借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得的贷款；

（5）（5）借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害；

借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害；

（6）（6）信信贷贷档档案案不不齐齐全全，重重要要法法律律性性文文件件遗遗失失，并并且且对对还还款款构构成成实实质性影响；

质性影响；

（77）借款人在