财务管理及日常费用报销培训PPT文档格式.pptx

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2、在取得所办理的业务发票或单据后应妥善保管，及时报销，因个人原因造成的票据丢失由责任人自行承担相应责任。

1、发票抬头必须为酒店名称全称，不允许简写；

2、开票日期、商品名称或服务内容、单价、数量、金额均应按业务内容正确填写，并加盖对方发票专用章或财务专用章（取得的境外单据除外）3、机打电子版发票,手工填写均无效；

一式多联的手工填写发票，报销联必须是复写的字迹。

所有报销票据原则上均须为原件，主要包括：

经审批的费用支出项目申请单、业务发生取得的发票、销货清单、收据、验收单、入库单等等。

费用报销规范费用报销申请须由报销人（经办人）按照费用的不同类别（如：

通信费、业务招待费、交通费等）分类报销并填写费用报销单（表格模板.xlsx）申请付款或报销时，应使用蓝或黑签字笔，完整、清晰地填写相关表单，并附发票等有效票据。

所有票据应整齐、均匀、平整地用胶水牢固地粘贴在凭证粘贴纸上，不能用订书器装订（财务部要求只提供但不粘贴的票据除外）（票据粘贴样式）附报销单据粘贴格式原则上个人费用由本人亲自办理报销、领款手续，由他人代为报销或领款时须出具个人委托函；

不予以报销情形：

我司抬头填写错误、发票内容涂改、金额大小写不一致、虚假发票、未盖有开票单位发票专用章或财务专用章、非行政事业性单位开具的收据（合同押金、供应商预付款项等除外）、资金往来发票（资金往来发票和非行政事业单位开具的收据只能作为押金、收款依据，不能作为费用报销票据）。

费用报销审批单的填写要点：

报销部门：

报销人所在部门名称也是费用归属部门；

事由：

报销人所发生的费用支出名称；

金额：

填写需要报销支付的数额。

（费用报销单填写举例：

表格模板.xlsx）目录1费用开支及报销管理原则2主要费用列支及注意事项3暂借款及押金保证金管理主要费用列支及注意事项主要费用列支其他费用差旅费业务招待费房租及福利费市内交通费办公通信及网络费差旅费差旅费支出差旅费的定义差旅费开支及报销范围差旅费报销标准出差申请及报销流程差旅费定义及报销范围差旅费是指员工经过批准，离开其经常工作地所在的城市，到其他地方办理公司业务或公司委派的其他事务（停留时间一般在一天以上），所支出的火车票款、长途汽车票款、飞机票款、轮船票款、住宿费、餐饮费、出差地的交通费，以及其他合理费用。

出差范围包括公务、商务及外部培训，但不包括探亲、旅游、公司组织的年会、内部培训、内部会议和各部门组织的内部活动。

公司外派员工，应参照外派员工相关规定办理，不视为出差。

参加内部/外部会议、培训时，不享有出差补助，但到达会议、培训目的地产生的交通费用可凭票实报实销。

参加外部会议/培训，食宿交通等已经统一安排、费用已由公司统一支付或者已包含在主办方收取的会务费之中的，不予另行报销出差补助等相应费用。

出差期间发生的其他费用，例如行李费、订票费等，凡属合理的，可据实凭有效发票报销；

员工出差期间应体现主人翁思想，避免将个人应承担的费用计入公司费用范畴。

差旅费标准（暂定）职别交通工具住宿标准差旅费补助（餐饮费、交通费报销上限）飞机火车（含高铁）长途汽车北京、上海、广州、重庆、经济特区（上限）其他城市（上限）八小时以上八小时以内董事级管理人员商务舱实报实报实报实报实报-总经理、董事长助理、总经理助理经济舱实报实报实报实报实报-副总经理、总监级人员经济舱高铁高铁实报300元/天260元/天按本人当天工资的50%计经理级及以下经济舱硬卧硬座实报260元/天200元/天按本人当天工资的50%计差旅费注意事项交通工具选乘：

董事长及总经理级管理人员可按需选乘；

其他员工短途出行、朝发夕至的情况下可选乘火车（含高铁,二等座）、汽车、轮船（不能超过三等舱）交通工具；

乘坐普通火车出差超过14小时及乘坐高铁出差超过8小时车程的，可申请乘飞机出行；

陪同领导出行，可享受与领导相同的交通工具。

如需乘飞机出行，需填写出差审批单中的航班及个人详细信息，相关部门审批结束后由行政部统一订票；

出差住宿选择：

公司在当地如有协议酒店，首选当地协议酒店；

酒店选择参照标准：

原则上在规定住宿费标准之内进行；

住宿费限额标准：

住宿标准为上限；

一律凭有效发票据实报销。

超标部分需写说明，列清原因经部门负责人核实后报行政人事部、财务部审核报销。

出差补助范围：

出差期间的餐费及当地交通费；

出差往返交通费：

出发日和返回日，到达机场（车站、港口）的交通费，单程100元以内凭票报销；

出差补助计算：

出差天数*按级别计算日标准额，出发日10点前发车（起飞）和返回日13点后发车（起飞），按全天计算，其余到达时间都按全天标准的50%计算。

出差申请及报销流程出差申请流程：

出差前需填写出差审批单并经过出差部门负责人、行政人事、财务部及总经理的审批结束后，方可安排出差；

各部门应按工作需要严格控制本部门出差人次及出差时间。

差旅费报销流程：

员工出差返回后2个工作日内填写差旅费报销单如自行垫付的车船费、住宿费等；

自行订票的，报销单后需附机票、登机牌或车船票原件。

公司订票部门办理飞机或车船票款结算时，需将发票/机票和出差申请及预定机票明细清单作为付款申请的附件。

附差旅费报销单差旅费补贴金额直接体现在差旅费报销单中的补助中,由财务部门按标准计算后与其他差旅费用一并支付。

差旅费报销流程同公司费用报销通用审批流程，如实际报销费用超出预算申请时，须由出差人员提供超支说明，报总经理签字后方可报销。

业务招待费业务招待费支出业务招待费的开支范围业务招待费控制业务招待费申请业务招待费报销业务招待费要点业务招待费是指为了公司业务开展客户关系维护，在宴请客户、合作伙伴等正常的交际应酬活动中发生的合理费用，包括餐饮费、礼品费、香烟、茶叶、食品、正常娱乐活动、安排客户旅游产生的相关费用等。

业务招待费支出标准分开办期和运营期两类，均按月度实行部门预算总额控制的原则。

注册期间元/月，正式运营但无收入元/月，正常运营期有收入：

参照标准本部门或公司全年预算收入560%12业务招待费必须遵守“先申请，后招待”的原则，未经事前批准的业务招待，一律不允许报销。

申请人填写业务招待费用申请单，经部门负责人批示后报总经理审批后方可发生。

附业务招待费申请表业务招待费报销流程同其他费用报销通用审批流程，如实际报销费用超出预算申请时，须由业务招待人员提供超支说明，报总经理签字后方可报销。

办公通信及网络费主要关注点开支范围：

公司各部门因办公需要发生的固定电话、手机及传真的通信费，视频会议和互联网的网络租赁使用费，公司自有短信群发器产生的短信发布费、网卡资费、与电信公司签订协议开通的短信平台所发生的费用。

公司通信费的申请及报销:

公司日常的办公坐机话费、网络租赁费等相关费用由行政人事部门统一按月到电信部门及相关提供服务部门取得发票，提交费用报销流程进行报销。

如已办理银行托收结算事宜，每月凭银行划款明细单及电信部门发票由行政人事部发起报销流程。

员工通信费的申请及报销:

公司行政人事部门经过事先调研确认员工为公司实际业务开展所发生的费用，同时由需求人员提交申请报告经部门负责人审核同意后报行政人事、财务签批，最后经总经理审批同意后，将确定的通信费补助在每月由人事部按核定标准直接计入到工资补助中。

市内交通费市内交通费指员工在工作地城市因公外出办事的出租车费、公共汽车费、城市轨道交通车票、公司另给予员工上下班的交通补贴等。

附员工上下班补助标准对于公司业务人员、财务人员等由于工作性质外出频率较高的岗位，公司可为此岗位人员办理公交月票或IC充值卡，每月报销定额的月票费或充值费，不再报销其外出办公的其他零星车费，公交月票或IC充值卡在领用时做好台帐登记，须作为报销的附件。

由于工作原因需外出办事的，原则上乘坐公交车等交通工具，在带较重物品、事情紧急或重要接待的情况下方可打车，且外出时必须要先填写外出申请单，经过部门负责人审批通过后，方可外出。

延迟下班打车费：

由于当天工作任务未完成，为完成工作而延迟下班，或因参加会议需要延迟下班等特殊情况，经部门主管确定需要打车的，可同意报销。

可报销延迟下班打车费的时间以当地主要公共交通结束时间为准。

主要关注点房租及福利费房租费用主要关注点“员工之家”指以公司名义承租，为外地员工、专业支援人员、出差人员、加班较晚无法返家员工的住宿使用。

公司统一标准并负担租赁费用。

“个人承租”指经理级以上的外地人员不愿居住员工之家，可申领房补，自行租赁房屋居住。

因租赁产生的一切费用和风险，均自行承担。

“员工之家”：

租赁费用由公司负担，在“员工之家”入住的外地员工或出差人员不再享受房租补贴以及住宿报销。

宿舍租赁需通过正规渠道中介商提供房源及正规房租发票，由行政部门根据合同约定提交费用支付及报销流程。

“个人承租”：

申领房补以取得正规房租发票实报实销，附与出租方签定的正式租房合同。

房租及福利费福利费团队建设费主要关注点团队建设费是指以部门为单位发生的、以融洽工作关系、促进团队交流为目的，所发生的费用（包括部门出游、活动，以及部门开会订餐或聚餐的费用）。

使用原则：

团队建设费采用总额控制原则，支付时采用事先申报原则，应填写团队建设审批表，不能预支和结转，也不能向公司预借款项。

团队建设的费用，由在场职位最高的员工结账并申请报销，费用报销必须注明本次参加团建人数并附团队建设审批单。

房租及福利费福利费员工关爱费主要关注点员工关爱费指公司为员工支付的结婚礼金、丧葬补贴、生日补贴、节日礼金等福利性费。

节日礼金：

节日礼金的发放标准见人事员工福利制度，具体发放形式由行政人事部制定，如：

购买超市卡，购买实物礼品发放等。

发生后凭购买发票走员工福利费报销。

除节日礼金员工需按公司员工关爱标准提交申请，经审批后由人事部确认直接体现在当月工资，随工资一起发放。

20号前审批完成后计入当月工资，20号后审批完成的计入下月工资.其他费用餐费快递费用用车费用杂费加班餐费：

经主管领导同意，公休日加班至就餐时间的，或者在工作日加班至20点以后的，因单位未统一安排供餐而自行购餐者，可在规定额度内凭有效发票报销。

限额标准:

*元/餐/人。

报销加班餐费时，应填写加班餐费明细，列明加班日期；

多人共同就餐的，应由在场级别最高的员工付款并申请报销。

工作午餐：

员工在工作日时间可享受一次午餐福利（标准*元/餐/人），每月行政部门统计用餐已发生费用经财务部门审核后与送餐公司进行结算，按双方合同约定时间提报费用报销流程支付款项。

因公发生的快递费用，需填写快递发件审批单，经直属上级领导审批，报销时需附上经审批的快递发件审批单。

因个人目的发生的快递费用应由员工个人承担。

公司办公用车日常产生的各项费用，包括油费、停车费、过路费、车辆维修保养费、保险费等，可以凭有效发票及办公用车费用明细表据实报销。

本制度未涉及的费用，如复印费、小额运费、培训费等，均需取得有效发票，注明事由，经有权审批的领导批准后给予报销。

如果公司已有相关规定的，从其规定。

主要关注点目录1费用开支及报销管理原则2主要费用列支及注意事项3暂借款及押金保证金管理暂借款管理使用范围：

因公司业务需要发生