柜台业务操作风险管理体系简介PPT资料.ppt

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第三，货币第三，货币政策与政策与案件具有一案件具有一定相关性，货币政策定相关性，货币政策趋紧容易趋紧容易引发银行案件引发银行案件，反之亦然，反之亦然。

几个特点：

二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式（一

（一）柜台业务的主要内容）柜台业务的主要内容-个人业务个人业务1、账户管理账户种类：

个人结算账户和个人储蓄账户账户开设：

实名制客户密印管理：

设置密码或预留印鉴。

账户收费：

小额账户管理费长期不动户管理：

存款继承：

二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式（一

（一）柜台业务的主要内容）柜台业务的主要内容-个人业务个人业务2、存取款业务大额交易个人存款证明3、转账业务行内转账跨行转账预约转账二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式（一

（一）柜台业务的主要内容）柜台业务的主要内容-个人业务个人业务4、特殊业务查询挂失止付取消冲正交易账户信息修改密码维护协助冻结、扣划其他二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式

（一）柜台业务的主要内容

（一）柜台业务的主要内容-对公业务对公业务1、账户管理：

单位结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。

2、现金管理3、存款管理4、支付结算：

支票、本票、汇票、汇划、托收；

大小额支付系统、同城票据交换5、重要单证和物品管理：

重要空白凭证、业务印章、压数机、支付密码器、客户印鉴6、对账管理二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式

（二）

（二）柜台业务风险的主要控制措施柜台业务风险的主要控制措施1、人员管理：

资格认证，建立持证上岗制度；

建立轮岗休假制度；

建立委派会计（授权经理）垂直管理制度；

员工行为排查等。

2、建立规范的业务流程和和管理制度：

如储蓄业务制度，对公业务管理制度，会计核算制度等。

3、不兼容岗位相分离：

防范混岗引发的业务“一手清”问题。

例如，金柜管理中，密码和钥匙应分开保管；

对账管理中，记账岗和对账岗要分离；

授权与业务经办相分离等。

4、对账：

既包括上下级机构之间的对账，也包括与客户之间的对账；

电子银行对账，传统纸质对账单对账。

二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式

（二）

（二）柜台业务风险的主要控制措施柜台业务风险的主要控制措施5、授权：

对某一类业务或超过一定金额的业务，由具有相应权限的人员复核审查同意后方可办理，是最主要的控制措施。

集中授权；

集中处理。

6、登记簿：

对重要凭证和重要资产的出售、使用、流转进行记录，如开销户登记簿、ATM登记簿、挂失登记簿等。

7、事后监督：

对业务操作进行再次复核，查找问题。

重点监督，电子凭证监督。

8、业务检查：

业务管理部门定期、不定期检查，飞行检查；

员工银行卡监控异常交易；

实时监控系统。

集中式目前，主要商业银行对柜台业务操作风险管理主要有两种模式分散式二者的差别在于对于各业务条线的操作风险管理，是分散到上级机构对口业务部门管理，还是由一个部门归口统一管理二、柜台业务的范围及管理模式（三）两种管理模式1、分散式二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式个金部其他部门会计结算部公司部个金条线公司条线其他条线管理要素管理要素2、集中式二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式业务管理部门运营部法规部门内审部门个金条线公司条线其他条线管理要素管理要素优点：

业务管理部门对实际情况更熟悉，更有利于发现问题。

缺点：

条块分割，比较分散，各部门间缺乏联系，不利于对操作风险整体性评估。

适用于：

业务量大、业务较为复杂的银行。

分散式分散式优点：

业务管理部门专注于业务拓展和经营，集中管理后效率提高。

业务指导、管理专业性不如分散式。

业务量适中、业务不太复杂的银行。

集中式集中式两种模式分析两种模式分析：

二、柜台业务的范围及管理模式二、柜台业务的范围及管理模式简称：

案防工作十三条1、高度重视防范操作风险的规章制度建设。

2、切实加强稽核建设。

3、加强对基层行的合规性监督。

组织研发速递关联交易结算系统4、订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障。

5、坚持相关的行务管理公开制度。

三、监管三、监管法规法规

（一）

（一）中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知风险工作力度的通知（银监发（银监发200517200517号）号）6、建立和实施基层主管轮岗轮调和强制性休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度。

将轮岗休假纳入制度安排。

7、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。

将员工行为纳入风险管理范畴。

8、对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；

对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定。

9、加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可参与对账人员等做出明确规定。

三、监管三、监管法规法规10、加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。

11、严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。

12、加强对可能发生的账外经营的监控。

13、迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。

以技防替代人防是发展方向。

三、监管三、监管法规法规适当的操作风险管理组织架构、权限和责任操作风险报告程序，其中包括报告的责任、路径、频率，以及对各部门的其他具体要求操作风险的定义提出了操作风险提出了操作风险管理的管理的55个方面个方面

（二）

（二）商业银行操作风险管理指引商业银行操作风险管理指引（银监发（银监发200742200742号）号）三、监管三、监管法规法规操作风险的识别、评估、监测和控制/缓释程序应针对现有的和新推出的重要产品、业务活动、业务程序、信息科技系统、人员管理、外部因素及其变动，及时评估操作风险的各项要求部门之间具有明确的职责分工以及相关职能的适当分离，以避免潜在的利益冲突密切监测遵守指定风险限额或权限的情况员工具有与其从事业务相适应的业务能力并接受相关培训对接触和使用银行资产的记录进行安控04三、监管三、监管法规法规商业银行加强操作风险管理的内部措施至少应当包括：

商业银行加强操作风险管理的内部措施至少应当包括：

030201识别与合理预期收益不符及存在隐患的业务或产品定期对交易和账户进行复核和对账重要岗位或敏感环节员工八小时内外行为规范主管及关键岗位轮岗轮调、强制性休假制度和离岗审计制度08三、监管三、监管法规法规070605建立基层员工署名揭发违法违规问题的激励和保护制度查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度对基层操作风险管控奖惩兼顾的激励约束机制案件查处和相应的信息披露制度12三、监管三、监管法规法规111009两个具体意见两个具体意见包括两个具体包括两个具体意见意见关于加强案件防控，关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见有关要求的工作意见严禁柜台违规行为防范严禁柜台违规行为防范案件风险的工作意见案件风险的工作意见（三三）中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求）中国银监会办公厅关于落实案件防控工作有关要求的通知（银监办发的通知（银监办发20121272012127号）号）三、监管三、监管法规法规对重要员工对重要员工岗位轮岗，要岗位轮岗，要求轮岗率求轮岗率100%，禁止，禁止以离岗休假、以离岗休假、代班检查或离代班检查或离岗审计等方式岗审计等方式来代替轮岗制来代替轮岗制度的落实。

度的落实。

委派会计委派会计（授权经理）（授权经理）的轮岗期限最的轮岗期限最长不超过长不超过2年，年，轮岗率轮岗率100%。

鉴于各机构柜鉴于各机构柜员的配置、管员的配置、管理各不相同，理各不相同，按一般原则，按一般原则，轮岗期限不超轮岗期限不超过过1年。

年。

轮岗轮岗基层营业机构负基层营业机构负责人轮岗期限最长责人轮岗期限最长不超过不超过3年，轮岗年，轮岗同时必须实施离任同时必须实施离任审计。

机构在制订审计。

机构在制订轮岗计划和方案时轮岗计划和方案时要注意同一营业机要注意同一营业机构的委派会计（授构的委派会计（授权经理）和网点负权经理）和网点负责人在轮岗时不能责人在轮岗时不能同时同同时同向进行。

向进行。

三、监管法规三、监管法规对于值得对于值得高度关注的账户高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收，原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回执；

对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取取对账回执；

对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执；

出现上门对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执；

出现特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，要采取临时性特殊异常情况或有理由认为涉及案件风险的账户，要采取临时性对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账措施，对有关账户的发生额和余额进行全面对账。

对账。

应每季度对对公账户实施对账，且应规定最低有效对账率，对于应每季度对对公账户实施对账，且应规定最低有效对账率，对于前一个对账期内未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内必前一个对账期内未能实现有效对账的账户，在下一个对账期内必须实现有效对账，须实现有效对账，即保证对公账户最少每半年有效对账一次。

即保证对公账户最少每半年有效对账一次。

各机构必须建立各机构必须建立客户对账考核制度客户对账考核制度，综合运用定量加定性，综合运用定量加定性指标的方式对对账工作进行考核；

强化对账工作的监督检指标的方式对对账工作进行考核；

强化对账工作的监督检查。

各机构应至少每年组织一次对总、分行对账制度执行查。

各机构应至少每年组织一次对总、分行对账制度执行情况的现场检查，重点关注对重点账户、异动账户、可疑情况的现场检查，重点关注对重点账户、异动账户、可疑账户的对账情况并对休眠账户进行清理规范。

经办对账工账户的对账情况并对休眠账户进行清理规范。

经办对账工作的人员不得参与本机构的对账工作检查；

被查机构人员作的人员不得参与本机构的对账工作检查；

被查机构人员不得参与上级机构对本机构的对账工作检查。

不得参与上级机构对本机构的对账工作检查。

对账对账三、监管三、监管法规法规重点对高风险网点、重点对高风险网点、高