暂估成本录入和处理详细说明以及实例Word格式文档下载.docx

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4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”;

选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”;

5、进行采购、库存结账;

6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”;

核算管理账表查询以记账日期为条件,一般常用的查询条件为整月(1号至28或31号);

当操作了“恢复记账”时,红蓝回冲单自动失效,要重新做“结算成本处理”操作;

暂估成本录入和处理详细说明以及实例

暂估成本是指采购系统所购存货已入库,但发票未到或未报销时入库单上的估算成本;

当已报销后,需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况:

月初回冲\单到回冲\单到补差

一般常使用的方法是单到回冲。

仓库计价方式:

全月平均价暂估回冲方式:

单到回冲核算方式:

按存货

回冲的几种情形

、整单到票回冲(整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲)1、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型2

注意:

整单当月多次到票回冲,到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明:

案例资料:

A”单位,原材料如下:

3月10日,收到“供应商

吨元/=1000元*10:

原材料A100吨

=4000元到月末31日,没有收到采购发票,进行暂估处理,选择“采购入库单(暂估记账)吨元*20:

原材料B200吨/生成凭证

5000.00借:

原材料

5000.00应付暂估款----货:

应付账款

--------------------------------------------------

整单到票回冲:

1、4月10日,收到发票(全部到票)

原材料A:

100吨*15元/吨=1500元

原材料B:

200吨*25元/吨=5000元

2、软件操作流程:

?

【采购管理】参照“采购入库单”,生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;

【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”;

【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”;

【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字回冲单”,“合成”生成暂估回冲凭证;

借:

原材料-5000.00

货:

应付账款----应付暂估款-5000.00?

【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字回冲单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;

原材料6500.00

应交税金----应交增值税----进项税1105.00

应付账款----应付结算款7605.00

----------------------------------------------------------------------------------------------

记录级部分到票回冲:

1、4月10日,收到发票

100吨*15元/吨=1500元(全部到票)

发票未收到

【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”,随即点“结算”按钮,执行“采购结算”;

【应付管理】对“采购发票”进行“审核”;

【存货核算】执行“结算成本处理”,点“暂估”,系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库

单”;

【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“红字入库单”,“合成”生成暂估回冲凭证;

原材料100*10.00=-1000.00

应付账款----应付暂估款-1000.00?

【存货核算】执行“生成凭证”,“选择”,“蓝字入库单(报销)”,“合成”,生成入库凭证;

原材料100*15.00=1500.00

应交税金----应交增值税----进项税255.00

应付账款----应付结算款1755.00

月末,以后月份到票后再处理;

B:

原材料注意

------------------------------------------------

数量级部份到票回冲:

-------------------------------------------------

1、4月10日,收到发票

60吨*15元/吨=900元(部份到票,还有40吨未到票)

发票未到

2、软件操作流程:

【存货核算】执行“结算成本处理”,(“未全部结算完的单据是否显示”选项,前面打“√”)点“暂估”,

系统对到票的“原材料A”60吨,自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”;

原材料60*15=900

应交税金----应交增值税----进项税153.00

应付账款----应付结算款1053.00

如果到月末依然没有到票,则进行如下操作:

【存货核算】执行“期末处理”后,系统对未到票的“原材料A”40吨,自动生成40吨的“蓝字回冲单”;

【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单(暂估)”、“合成”生成暂估入库凭证;

原材料40*10.00=-400.00

应付账款----应付暂款-400.00

注意:

原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理,当以后月份到票后再作处理;

思考:

如果到票是下列情况,如何处理?

1、到4月10日,收到发票

60吨*15元/吨=900元(部份到票,还缺40吨)

2、到4月20日,收到发票

30吨*15元/吨=450元(部份到票,还缺30吨)

3、到4月25日,收到发票

10吨*15元/吨=150元(部份到票,票已到齐)(即整单当月多次到票回冲)

说明:

首先,这种情况,实现工作中出现得会比较少。

其次,在采购制度上,我们也应该相应地进行规范,以避免出现这种情况。

如果有这种情况,本系统可以处理;

处理方法及优缺点:

方法一、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,但不立即生成凭证,月末“合成”制单;

(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,但制单不及时)

方法二、每次到票,随即填制发票,接着进行“结算”、在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;

(这种方法,能够很清晰地反映每笔业务,从业务发生到凭证的反映,也可以处理供应商到票即付款问题的,

)。

琐繁作操但.

方法三、将多张采购发票合并填制一张,接着进行“结算”,在应付中审核,然后再按照上面介绍方法生成凭证;

暂估业务流程实例

购买材料的企业在尚无收到结算单据时,材料已经运到并验收入库,对于这种未确定材料款先入库业务称为暂估业务。

会计中的处理方法:

公司平时不编制会计分录,只登记材料明细账的实际数量。

月末,结算单据仍无到达,企业应按材料暂估价入账,下月初用红字冲回暂估材料款的会计分录,以便结算单据到时可以按照结算单据进行核算。

下面针对软件中这种业务的处理方法做下简单的介绍

月初回冲,单到回冲,单到补差!

:

这是软件中对于这种业务的三种处理方式月初回冲)(一月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单,报销处理时,系统自动根据报销金额生成采购报销入库单举例:

元,采购入库。

袋,暂估15日购买乙公司水泥甲公司1.25100

月末了,发票还没来,单据暂估记账,制单!

查明细账和生成的凭证。

2.

号红冲,且在购销单据制单中和明细帐中各生成一条记录。

13.核算月末结帐后,系统自动对暂估的单据在下月购销单据制单中的红字回冲单

明细账中的红冲记录

以新月份进入,在购销单据制单中对红字回冲单据制单。

元。

对发票复核,对上月采购入库单和发票结算!

20袋水泥的普通发票,单价100号,乙公司开来5,下月4.

暂估成本处理,5.在核算中

,暂估成本处理后,自动在购销单据制单和明细账中各生成一条记录。

6购销单据制单中

明细账中

对蓝字回冲单制单.

止此月初暂估业务全部完成!

单到回冲)(二单到回冲是指报销处理时,系统自动生成红字回冲单,并生成采购报销入库单。

与月初回冲最大的区别是月初不会自同时生成红蓝单!

核算中暂估成本处理后发票来了在采购中和入库单结算,且在动生成红冲,而是暂估成本处理后,查询:

购销单据制单中

明细帐中

对红蓝单制单,暂估价和实际价不一样时也可合并制单。

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