最新专项审计报告模板Word文档下载推荐.docx

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法定代表人:

毛双辉;

公司住所:

天门市仙北工业园区。

公司经营范围:

废旧橡胶轮胎的回收与加工，胶粉、改性粉及其橡胶制品的生产与销售（涉及许可的凭许可证经营）。

项目基本情况:

二、基金合同有关规定

（一）贵公司于20XX年9月申报利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉项目，并与科技部科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、湖北省科学技术厅于20XX年6月23日签订了《科技型中小企业技术创新基金贷款贴息项目合同》，获得科技部创新基金总额为70万元人民币的无偿资助、用于利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉项目的投入。

（二）项目投资总额为1450万元，在科技部创新基金合同签订时，已完成投资额500万元，计划新增投资950万元，其科技部创新基金资助70万元（先行拨付49万元，剩余的21万元将视项目进展及验收情况再予拨付。

）。

（三）科技部创新基金用途规定:

科技部创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。

（四）项目执行阶段的经济指标:

合同规定，项目执行期内，本项目累计实现销售收入3500万元，累计交税508万元，累计净利润615万元。

三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下:

（一）项目投资到位情况:

我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下:

截止到20XX年9月30日已到位的总投资额为1465万元，其中立项时已完成投资500万元，新增投资965万元，其中:

科技部创新基金49万元

企业自筹资金916万元

（二）项目资金支出情况:

我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下:

1、截止20XX年7月31日，本项目实际支出资金1465万元，其中:

项目产品开发及试制215万元

其中:

购置仪器、设备80万元购置生产设备254万元流动资金250万元销售费用60万元基建费用156万元其他

30万元

合计965万元（三）经济指标完成情况:

截止20XX年7月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下:

1、项目实现收入:

经审计贵公司提供的科技部创新基金资助项目利用废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司利用

废旧橡胶生产功能化改性橡胶粉的销售收入，项目实现收入总额为

3581,6万元，其中:

1、项目成本:

根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为2537.53元，其中:

3、项目税金

根据项目应计缴的税金增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为206.24元，税项及对应税额明细如下:

4、项目应承担的期间费用:

贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。

根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计257.64元，其中（科技部创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为219.08元）:

5、项目实现利润:

项目执行期间共累计实现利润总额824.99元，其中:

（四）企业成长情况

经审计贵公司提供的项目立项（申请）时至验收时的企业会计报表，确认在项目执行期内企业成长情况如下:

注:

增长率=（（项目验收时值-项目立项时值）项目立项时值）*100%

四、审计意见

我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。

五、使用限制

本报告是按照《专项审计报告编制要求》出具的，不适用于其它目的，仅供科技型中小企业技术创新基金资助项目合同验收使用。

附送:

科技部创新基金申请项目财务报告附注

湖北鑫盛会计师事务有限公司中国注册会计师:

金建平

中国武汉中国注册会计师:

梁协成

二0一X年八月五日

最新专项审计报告模板【2】

xxxx有限公司XXX:

我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。

我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。

一、管理层的责任

严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》（或XXXX制度）的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

现将审计意见发表如下:

1、公司基本情况

贵公司系经批准，由发起设立，于年月日在工商行政管理局登记注册，取得注册号为的《企业法

人营业执照》，现有注册资本元。

本公司属行业。

经营范围:

。

主要产品或提供的劳务:

2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200年月日申报、实际执行期为200年月日至200年月日。

项目已经于200年月竣工。

项目总投资的申报及实际执行情况如下:

（下表数据单位至少应精确到元）

总投资其中:

企业自筹

财政补助其中:

省财政补助市县区乡财政补助

投资内容:

土建工程设备购置研发费用XX费用合计

申报数

实际数

差异

差异情况说明:

3、《》项目实施前后经济效益及社会效益

《》项目于200年月正式生产销售。

根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下:

销售收入、利润、税收、出口等等《》项目实施后的社会效益反映在:

（内容应与申报材料所列社会效益指标相对应）4、审计结论包括:

1、对被审计单位的财务管理、会计核算以及内部控制制度的制定和执行情况的评价;

2、对项目资金的到位情况（包括财政资金）、是否做到专款专用、是否纳入专项资金核算、账务处理是否规范、原始凭证是否合法完整等内容进行评价;

3、对项目建成前后的经济效益和社会效益进行评价。

4、

《》项目财务报告附注

附:

审计过程中应该注意的几个问题（对项目承担单位的要求）

1、对项目资金的到位和实际支付情况应该要求项目承担单位财务部门在在建工程科目下设立明细科目逐笔核算。

属于研发费用的支出应该在管理费用科目下设立专项明细科目逐笔核算。

2、项目资金的支付凭证应为银行汇兑凭证（企业需提供银行银行盖章确认对帐单），少量直接支付现金应该符合《现金管理条例》的相关规定。

3、项目土建工程、安装工程和设备购置应有甲乙双方签订的合同。

4、项目土建工程的承建方、设备的供应方均应提供真实合法的增值税发票或普通发票。

少量由地方税务部门代开发票应该符合相关规定。

5、被审计单位应提供设备的详细的入库验收单据。

6、土建工程应提供甲乙双方签字认可的工程结算报告和中介机构出具的工程决算审计报告。

7、项目经济效益分析采用的指标应该与申报材料所列指标一一对应。

相关阅读-专项审计报告编制要求【3】

报告内容

专项审计报告应包括以下主要内容:

一.说明部分

1.说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）;

2.说明会计责任、审计责任、审计依据。

二.企业及项目基本情况

1.企业基本情况，包括:

公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。

2.简述项目情况。

三.基金项目合同及相关规定

1.项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。

2.项目投资总额。

3.创新基金用途。

4.项目合同规定的各项经济指标情况。

四.合同执行期间项目各项经济指标完成情况

1.资金到位情况

2.资金支出情况

3.项目各项经济指标完成情况

（1）项目实现销售收入情况（按年度分列）

（2）项目成本情况

（3）项目缴纳税金情况

（4）项目应承担的期间费用

（5）项目实现利润

五.报告附注

1、会计政策注释。

2、企业适用税种及税率。

3.主要财务指标注释。

基本要求

一.审计报告必须由具有资格的会计师事务所出据;

二.审计报告必须由两名注册会计师签字、盖章和加盖事务所公章;

三.审计报告必须加盖齐缝章或每页加盖专用章;