分店财务管理培训PPT文档格式.ppt

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标准定义店铺财务工作的开始店铺财务工作的开始o1、岗前培训、岗前培训o2、流程指引、流程指引提前导入财务知识,除了让原始单据减少出错之外,还可以在员工心里种下财务管理的概念和成本的意识一一、店铺财务人员架构图店铺财务人员架构图财务主管财务主管(兼职)(兼职)前台收银前台收银员员收入管理员收入管理员(收银兼)(收银兼)备用金管理员备用金管理员(收银兼)(收银兼)

(1)核对收入单(核对收入总额、提成工资、项目录入情况、水单的连续性、收款小票的完整性,记录的准确度)1、协助店长管理店铺财务工作财务主管工作职责财务主管工作职责

(2)监督收入存款(监督收入管理员每天上午及时存入营业款,及时核对刷卡帐户对帐单,帐户余额,支票、印鉴分管情况)财务主管工作职责财务主管工作职责1、协助店长管理店铺财务工作财务主管工作职责财务主管工作职责(3)管控费用开支(审批权限范围内的所有支出单据,及时申报非常规开支,管控整店费用开支情况)1、协助店长管理店铺财务工作(4)监督备用金使用情况(定期鉴盘备用金、员工伙食费扣取情况、员工学习借款扣取况、库存货品的盘点情况)财务主管工作职责财务主管工作职责1、协助店长管理店铺财务工作财务主管工作职责财务主管工作职责(5)审核工资表(提成情况、奖励情况、扣罚情况、员工还款情况、伙食费扣取情况)1、协助店长管理店铺财务工作2、处理前台突发事件、处理前台突发事件33、收集顾客反馈信息、收集顾客反馈信息44、维持前台正常迭序、维持前台正常迭序5、员工资料及时更新(新入职员工及时录入,、员工资料及时更新(新入职员工及时录入,离职员工及时调整到离职列)离职员工及时调整到离职列)财务主管工作职责财务主管工作职责前台管理前台管理o1、前台是门店对外的窗口,把最好的口碑传、前台是门店对外的窗口,把最好的口碑传播出去播出去.o2、前台是门店纳财通道,选好纳财福星、前台是门店纳财通道,选好纳财福星.前台收银员工作标准前台收银员工作标准n1、营业前,必须检查水单是否连号,发现问、营业前,必须检查水单是否连号,发现问题及时向主管汇报处理;

题及时向主管汇报处理;

n2、每张水单必须按顺序使用,核对水单金额、每张水单必须按顺序使用,核对水单金额发现有错必须要经手人亲自改正并由主管现场发现有错必须要经手人亲自改正并由主管现场签名确认;

签名确认;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准前台收银员工作标准前台收银员工作标准n3、帮客人结账时先确认客人结算方式,收到、帮客人结账时先确认客人结算方式,收到款项后再录入电脑并同时打印出小票给一联款项后再录入电脑并同时打印出小票给一联顾客核对,另一联贴在水单后面作为收款凭顾客核对,另一联贴在水单后面作为收款凭证;

证;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n4、客人开卡必须如实告知客人储金卡后面的会、客人开卡必须如实告知客人储金卡后面的会员须知事项,并要求客人对储金卡进行加密;

员须知事项,并要求客人对储金卡进行加密;

n5、会员挂失、补卡必须要求会员出示有效证、会员挂失、补卡必须要求会员出示有效证件并在补办登记表上签名确认;

件并在补办登记表上签名确认;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n6、营业免单一定要店长或主管签字审批才、营业免单一定要店长或主管签字审批才能生效;

能生效;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n7、收款收到其它货币应在水单上注明其它货、收款收到其它货币应在水单上注明其它货币,特殊情况需请示主管等;

币,特殊情况需请示主管等;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n8、收款时不能有收到假钞的情况出现,应认、收款时不能有收到假钞的情况出现,应认真检查,要问、摸等;

真检查,要问、摸等;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n9、保证前台的现金不超、保证前台的现金不超2000元,一旦超过必元,一旦超过必须及时转存银行或存放到办公室保险柜中;

须及时转存银行或存放到办公室保险柜中;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n10、收银台的水单超过、收银台的水单超过50张后应及时转张后应及时转存办公室,以免突击检查;

存办公室,以免突击检查;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n11、每天下班前必须完成后台录入工作;

、每天下班前必须完成后台录入工作;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n12、前台软件操作密码个人使用妥善保管,不得、前台软件操作密码个人使用妥善保管,不得泄露给他人;

泄露给他人;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准前台收银员工作标准前台收银员工作标准n13、每天营业结束要认真检查收银日志,清、每天营业结束要认真检查收银日志,清点已发出水单的循环情况,如发现已发出的水点已发出水单的循环情况,如发现已发出的水单仍有未完成收银结算,要当即查明原因,并单仍有未完成收银结算,要当即查明原因,并向主管报告处理;

向主管报告处理;

前台收银员工作标准前台收银员工作标准n14、营业结束时,前台收银员应认真清点现金,扣、营业结束时,前台收银员应认真清点现金,扣除找零的前台备用金外,根据清点的实际金额填写除找零的前台备用金外,根据清点的实际金额填写收入单后面,并把款项及时上交或妥善保管好,第收入单后面,并把款项及时上交或妥善保管好,第二天上班及时存到银行取得存款小票,连同收入单二天上班及时存到银行取得存款小票,连同收入单据一起交给财务主管审核。

据一起交给财务主管审核。

二、分店财务收支管理营业款营业款备用金备用金营业款营业款营业收入营业收入预收预收款款其他收入其他收入严格执行总部严格执行总部严格执行总部严格执行总部“收支二线分管收支二线分管收支二线分管收支二线分管”的标准。

的标准。

营业款由收入管理员负责在第二天银行下班之前存入收入专用账户。

其其他他收收入入o1、伙食费(如扣员工的伙食费应开出收据给员工,凭记账联、伙食费(如扣员工的伙食费应开出收据给员工,凭记账联录入电脑其他收入栏,单据寄给财务部入账)。

录入电脑其他收入栏,单据寄给财务部入账)。

o2、学费(收员工学费应开出收据给员工,凭记账联录入电脑、学费(收员工学费应开出收据给员工,凭记账联录入电脑其他收入栏,单据寄给财务部入账其他收入栏,单据寄给财务部入账)。

)。

备用金管理备用金管理o1、备用金只能用于店面的经营性支出和员工临时借支,、备用金只能用于店面的经营性支出和员工临时借支,并对已付款的凭据加盖并对已付款的凭据加盖“现金付讫现金付讫”印章;

印章;

备用金管理备用金管理o2、不能挪用备用金,严禁将其挪用作其它事项,、不能挪用备用金,严禁将其挪用作其它事项,也不能有任何白条抵库;

也不能有任何白条抵库;

备用金管理备用金管理o3、保险柜密码由专属本人保管,其他、保险柜密码由专属本人保管,其他人不能共用;

人不能共用;

备用金管理备用金管理o4、保留备用零钞、保留备用零钞500-1000元放入前台找元放入前台找赎;

赎;

备用金管理备用金管理o5、保证税款存折,水电扣费折的余额,以免罚、保证税款存折,水电扣费折的余额,以免罚滞纳金;

滞纳金;

报销费用管理报销费用管理o11、应执行制定公司的差旅费报销规定、应执行制定公司的差旅费报销规定(附总部制定的差旅费费用标准附总部制定的差旅费费用标准);

报销费用管理报销费用管理o22、费用报销先由店长或区域经理审批、费用报销先由店长或区域经理审批后才支付费用;

后才支付费用;

报销费用管理报销费用管理o33、应执行费用报销审批签字权限,常规应执行费用报销审批签字权限,常规性支出由店长签批性支出由店长签批(如租金、水电、伙食等如租金、水电、伙食等等等),非常规性支出主管审批权,非常规性支出主管审批权300元以内,元以内,3003000元由店长审批,超过元由店长审批,超过3000元元的费用支出一定汇报至区域经理或总裁批的费用支出一定汇报至区域经理或总裁批准才能报销;

准才能报销;

报销费用管理报销费用管理o44、根据财务部要求,分店备用金管理员负、根据财务部要求,分店备用金管理员负责录入备用金出纳明细账,以便支总、区责录入备用金出纳明细账,以便支总、区总检查审核;

总检查审核;

报销费用管理报销费用管理o55、报销费用款从备用金中支付,不能从、报销费用款从备用金中支付,不能从营业收入中直接抵扣。

营业收入中直接抵扣。

员工借款管理员工借款管理o11、执行员工个人借款标准、执行员工个人借款标准(员工累计借款不超过上月工资员工累计借款不超过上月工资50%)50%),出工资后十天内不准借款;

,出工资后十天内不准借款;

员工借款管理员工借款管理o22、发工资时应全额扣回员工个人借支;

、发工资时应全额扣回员工个人借支;

o33、员工个人借支时应办理店长审批借、员工个人借支时应办理店长审批借条手续;

条手续;

员工借款管理员工借款管理员工借款管理员工借款管理o44、避免出现员工个人借款后未还就已、避免出现员工个人借款后未还就已辞职的现象。

辞职的现象。

工资核算管理工资核算管理o1、要求统一在收银软件中计算工资,员工、要求统一在收银软件中计算工资,员工资料必须正确,项目提成事先设置,后台必资料必须正确,项目提成事先设置,后台必须按照水单实际数录入,每天打印昨天的业须按照水单实际数录入,每天打印昨天的业绩小票给员工核对,有错误及时纠正。

绩小票给员工核对,有错误及时纠正。

工资核算管理工资核算管理o2、财务在收银软件上计算工资时财务向主管收取罚款存根,、财务在收银软件上计算工资时财务向主管收取罚款存根,超休明细扣罚表,及住宿、水电、煤气费分摊金额(其中超休明细扣罚表,及住宿、水电、煤气费分摊金额(其中宿舍原发票应复印后公布),个税、工衣、暂住证、健康宿舍原发票应复印后公布),个税、工衣、暂住证、健康证、饮水等,程序会自动根据填上的数计算出工资;

证、饮水等,程序会自动根据填上的数计算出工资;

工资核算管理工资核算管理o3、财务主管在电脑上进行工资检查和审、财务主管在电脑上进行工资检查和审核,审核完毕的工资表自动锁定,通过核,审核完毕的工资表自动锁定,通过POS打印机打印工资汇总表和小票给员工打印机打印工资汇总表和小票给员工签收,签收,工资核算管理工资核算管理o4、现金发工资时数钱入封,主管复、现金发工资时数钱入封,主管复核。

核。

工资核算管理工资核算管理o5、原则上审工资的员工不参与收银,、原则上审工资的员工不参与收银,避免嫌疑。

避免嫌疑。

二、分店财务状况现状o1、利润率较低、甚至亏损;

投资回报低;

利润率较低、甚至亏损;

o2、店铺管理人员较少关心和分析财务数据,只关心分红;

店铺管理人员较少关心和分析财务数据,只关心分红;

o3、店铺的财务管理意识较薄弱;

店铺的财务管理意识较薄弱;

o4、店铺管理人员(股东)对财务制度执行力较差;

店铺管理人员(股东)对财务制度执行力较差;

o5、对会计的专业术语能弄懂但不理解;

(如预收顾客账款)对会计的专业术语能弄懂但不理解;

(如预收顾客账款)o6、店铺的经营项目设置收费不合理,项目没钱赚;

店铺的经营项目设置收费不合理,项目没钱赚;

1、资产负债表2、损益表3、现金流量表三、分店的账务处理三、分店的账务处理资产负债表资产负债表资产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产:

流动负债:

货币资金18630892395短期借款51应收帐款462465660

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