保利地产《费用报销专题培训》PPT格式课件下载.pptx

保利地产《费用报销专题培训》PPT格式课件下载.pptx

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费用报销的真实性原则包括费用的真实性、票据的真实性等。

曹将诚品费用报销的一般原则根据中华人民共和国发票管理办法第二十二条、现金管理暂行条例第二条、第三条及第五条的相关规定及公司财务管理的具体要求，除包干费、备用金、差旅费等费用开支可以现金支付，对外单位支付款项一般只允许采用支票或汇款的方式。

在日常业务中，请尽量避免个人垫付现金，并要求对方单位凭发票来我司领取支票。

若因特殊情况需个人先行垫付现金，需尽快查询发票真伪。

在事后报销审核中发现的假发票，一律不予报账。

曹将诚品曹将诚品费用报销单填写要求1、在费用报销面单上完整填写基本要素：

包括日期、费用所属公司、费用所属部门、费用类型（摘要）、费用金额（含大小写金额、大小写保持一致）、附单据数、经办人、部门领导签名等；

2、如需对报销的费用作说明的，用便签纸写好后贴在报销单上，不得在报销单（用铅笔）或者发票上直接填写；

3、费用类型（摘要）的填写：

油票、的士票、路桥费等费用统一写为“交通费”；

餐饮票、烟、酒、茶叶等费用统一写为“业务招待费”；

住宿费：

出差住宿费放入“差旅费”报销、招待住宿费放入“业务招待费”报销；

4、需进行发票替换的，按照替换票后的票据内容填写，同时需提供原始票据，被替换的原始票据无须粘贴（特殊情况下无法取得原始发票时，要求经办人提供付款依据，比如pos单、支付宝或者微信付款记录等，另出具情况说明，并由证明人、部门领导签字确认，用等额同类型发票替代）；

5、单份报销单总金额不超过30,000元。

曹将诚品日期为递交财务部审核日期要求填写附件数量金额填写不能涂改，大小写要一致按照发票内容进行填写经办人一定要正楷签名请部门领导签完字再交予财务审核公司名称要填写人民币（大写）要顶格填写统一写：

元一定要封格曹将诚品曹将诚品费用报销的发票要求发票抬头需与承担费用的公司名字保持一致，不得使用跨年度发票；

单份报销单内，发票金额应大于其对应报销的费用金额；

发票内容务必在打印区域内清晰、准确填写，发票专用章务必清晰加盖于发票空白处，确保发票的单位名称、金额、开票日期等要素清晰可见；

内容包括“礼品、饰品、公文包、沐足、KTV、物品券、学习参观”等内容的发票不得报销入账；

发票中以“一批”等填写物品数量的，要求必须提供加盖发票专用章的购货明细清单；

应由多家公司共同承担费用的（采购软件，日常办公用品、设备、食品等金额过大的），应根据预算在多个公司之间合理分配；

采用一般计税法缴纳增值税的应开具增值税专用发票。

使用增值税专用发票报销费用的，只粘贴发票联，抵扣联无需粘贴。

抵扣联应与报销单一并送交至财务部费用审核岗，且应于增值税专用发票开具时点起一个月以内到财务部处理报销事宜；

（包括保利拉菲项目、保利中嘉花园、狮山科技路项目、保利碧桂园中滨花园、物华路项目及其他2016年5月1日后新获取项目）曹将诚品序号公司全称增值税开票所需信息1佛山市顺德区保利房地产有限公司（仅限拉菲项目）纳税人识别号914406066681740199地址、电话佛山市顺德区容桂街道小黄圃外环路二号保利外滩花园9栋首层075781066073开户行及账号招行佛山南海支行7579007128108282佛山招商珑原房地产有限公司纳税人识别号9144060657447802XT地址、电话佛山市顺德区乐从镇东平新城吉安道2号依云水岸一期1号商铺075781066073开户行及账号招商银行乐从支行7579011147108883佛山信雅房地产有限公司纳税人识别号91440606MA4UJC8U4X地址、电话佛山市顺德区大良德和居委会国泰南路保利中宇花园9楼首层075781066073开户行及账号招商银行佛山分行营业部7579028100105014佛山市保利兴隆房地产有限公司纳税人识别号91440600MA4ULYX17E地址、电话佛山市南海区狮山镇小塘长安路21幢2层自编201房075781066073开户行及账号招商银行7579029051103015佛山保利房地产开发有限公司（仅限物华路项目）纳税人识别号91440600692480921H地址、电话佛山市禅城区张槎三路35号德晖花园3号楼首层之二075781066073开户行及账号招商银行南海支行7579006625102286佛山市骏隆房地产有限公司纳税人识别号91440608MA4X0UMM6T地址、电话佛山市高明区荷城街道月明街42号之一075781066073开户行及账号中国农业银行佛山石湾支行44431001040014877专用发票开票信息曹将诚品发票专用章务必清晰加盖于发票空白处提供加盖发票专用章的购货明细清单曹将诚品曹将诚品摘要只需填写交通费、通讯费即可，无需标注某个月份；

单张油票金额不能超过1000元；

加油卡充值发票金额不能超过3000元。

报销业务招待费时务必先签部门领导，且需附费用明细（无需粘贴），并将费用明细电子版发给财务审核岗登账、留存。

购买烟、茶叶、酒水的，烟单价不超过200元/条，茶叶单价不超过200/斤，酒水单价不超过300元/瓶，单张发票金额不超过3000元。

0102交通费、通讯费业务招待费曹将诚品差旅费房租出差期间产生的交通费、餐饮费、住宿费等摘要统一填写为“差旅费”；

完成OA出差申请打印的批件并粘贴在报销单后作为附件；

报销差旅费的票据必须与出差时间、地点相吻合，应按实际发生费用（而非预算金额）报销，差旅费（如住宿、交通等）不可超相关标准及规定；

差旅费应从返回公司之日起7天内办理报销事宜，一次出差费用必须集中报销；

交通保险费发票不可直接报销入账，可用油票、的士票等替票报销。

保利华南实业有限公司出差管理办法房租的报销需提供已审批并加盖蓝色“年月日支付月份款元”付款字样的租房申请表复印件（最后一次报销时需提供原件）作为附件并粘贴在报销单后面，如无法提供租房发票，需替票报销的无需粘贴；

完成OA租房申请审批流程并打印出来，粘贴在报销单后面作为附件，申请表备注栏里写清楚租期开始和终止日期；

原则上需提供租金发票报销房租费用，其他发票一律不予受理；

需我司承担租金发票税点的，需用油票等替票分开报销入账。

0304曹将诚品办公用品、日用品、食品等快递费报销办公用品、日用品（日用品仅限后勤部门报销）、食品等费用的，发票内容需明确货物名称、单价、数量等；

如果开具的发票货物数量单位为“批”的，需提供加盖发票专用章的货物清单明细，清单总金额须与发票金额保持一致，购货清单必须与发票作为附件一并粘贴。

需将快递单作为原始凭证和发票一并粘贴，需留存快递底单等的除外（如寄催款通知书、交楼通知书等），但需提供快递底单备审。

0506曹将诚品需将快递单作为原始凭证和发票一并粘贴曹将诚品购置固定资产根据规定，物品单价超2000元的应入账为固定资产。

报销购置固定资产费用的，需提供固定资产购置申请表、固定资产实物图片、订货单或送货单等作为附件。

09登报费、打印费、复印费、晒图费、广告费等登报费需附当日发布的报纸原件（通告界面即可），打印费、复印费、晒图费、广告费等需附物品图片等。

10营销活动费原则上营销费需通过呈批件进行报销。

110708会议费、考察费会议费、考察费需提供相关证明文件，会议费需提供会议纪要和签到表作为附件一并粘贴；

会议、考察期间产生的住宿、餐饮、交通等发票统一归入“会议费”、“考察费”报销。

劳保用品、书籍等需提供购买物品的图片、订货单或送货单等作为附件一并粘贴报销。

曹将诚品曹将诚品票据原始单据按费用类型分类归集粘贴；

粘贴原始单据时应避免遮盖票据基本要素（日期、单位名称、金额、货品内容等）；

票据原始单据统一要求左侧粘贴，对于竖直方向的发票，旋转90度后左侧粘贴；

应依次从右到左、从小到大平铺粘贴票据，单据大小相同、票据金额相同的应粘贴在一起；

粘贴票据时，便于会计凭证装订，凸出边缘部分必需折叠使其在报销单范围内，另应在底单左侧预留约1公分距离。

费用报销票据的粘贴发票规范粘贴范例原始粘贴单曹将诚品曹将诚品曹将诚品曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品问答环节曹将诚品THANKSPOLY2017