初级经济师考试金融专业知识与实务08章文档格式.docx

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形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。

③金融风险的可测性。

指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。

④金融风险的可控性。

通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。

⑤金融风险的相关性。

同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。

【真题·

单选】不属于金融风险特征的是（　）。

A.不可控性

B.可测性

C.不确定性

D.相关性

『正确答案』A

『答案解析』本题考查金融风险的特征。

金融风险的特征：

不确定性；

可测性；

可控性；

相关性。

金融风险的分类（超高频考点）

巴塞尔银行监管委员会在1988年9月颁布的《统一资本计量和资本标准的国际协议》中，将商业银行面临的主要风险归纳为信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险、法律风险和声誉风险8大类风险。

其中，特别强调信用风险、市场风险和操作风险。

1.信用风险

信用风险是指交易对象无力履约的风险。

2.国家风险

国家风险是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。

国家风险的大小取决于两点：

①借款国偿还外债的意愿；

②借款国偿还外债的能力。

3.市场风险

市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。

包括价格波动风险和汇率风险。

4.利率风险

利率风险是指金融企业的财务状况在利率出现不利波动时面临的风险。

主要形式有：

①重新定价风险。

②利率变动风险。

③基准风险。

两类利率的变动之间存在不完全的相关性，因而产生了利率基准风险。

④期权性风险。

5.流动性风险

流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。

6.操作风险

操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。

最重大的操作风险在于金融企业内部控制及公司治理机制的失效。

7.法律风险

8.声誉风险

声誉风险是指因操作上的失误、违反有关法规、经营管理水平差、资产质量和财务状况恶化，以及错误的舆论导向和市场谣言等其他事故而使金融企业在声誉上可能造成的不良影响。

声誉风险对金融企业各项业务的损害极大，因为金融企业的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。

【注意】根据引发金融风险因素的特征，金融风险又可以分为系统性金融风险和非系统性金融风险。

（1）系统性金融风险是指能对整个金融系统，甚至整个地区或国家的经济主体造成破坏和损失的可能性。

一般不能通过多元化分散或投资组合相互抵消、消减，因此又称为不可分散风险。

（2）非系统性金融风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。

由于通过加强管理、多元化分散融资，这种风险能有所降低，甚至还有可能消除，因此，又将其称为可分散风险。

【注意】按照金融风险存在或替代的程度不同，又可将金融风险分为轻度风险、严重风险和金融危机三个级次。

单选】某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（　）。

A.利率变动风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

『正确答案』C

『答案解析』本题考查流动性风险。

当金融企业融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。

我国金融风险形成的原因

（一）外部因素

1.经济体制改革和经济结构调整的遗留问题。

①地方政府和行业主管部门职能转换过程中形成的风险。

②企业改革和发展过程中形成的损失，最终体现在银行资产质量上。

2.宏观经济波动导致金融风险加剧。

3.自然灾害也是形成金融风险的因素。

（二）内部因素

1.商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制。

2.内控制度不健全，存在管理漏洞。

3.决策的科学性和前瞻性不强。

4.制度执行不力、管理不严、处罚不力。

5.没有按照风险管理原则审慎经营。

6.监管有效性尚需提高。

金融风险管理的目的

1.减少损失；

2.保障经营目标的实现；

3.有利于社会资源的优化配置；

4.促进经济的稳定发展。

金融风险管理的原则（高频考点）

1.全面风险管理原则

2.集中管理原则

金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。

3.垂直管理原则

4.独立性原则

【例题·

多选】金融风险管理的原则有（　）。

A.全面风险管理原则

B.垂直管理原则

C.集中管理原则

D.独立性原则

E.公平管理原则

『正确答案』ABCD

『答案解析』金融风险管理的原则：

全面风险管理原则、集中管理原则、垂直管理原则、独立性原则。

金融风险管理的一般程序

1.金融风险的度量

金融风险的度量，就是鉴别金融活动中各项损失的可能性，估计可能损失的严重性。

①风险分析。

②风险评估。

2.风险管理对策的选择和实施方案的设计

不同的金融风险，可以采取不同的策略。

风险管理的方法一般分为控制法和财务分析法。

3.金融风险管理方案的实施和评价

4.风险报告

5.风险管理的评估

6.风险确认和审计

风险管理程序的最后一部分是确认金融企业正在使用的风险管理系统和技术是有效的。

第二节　商业银行风险管理

《指引》中商业银行全面风险管理的新内容和新原则

（一）商业银行全面风险管理的新内容

商业银行应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法、识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

（二）商业银行全面风险管理的新原则

1.匹配性原则

全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化进行调整。

2.全覆盖原则

全面风险管理应当覆盖各个业务条线，包括本外币、表内外、境内外业务；

覆盖所有分支机构、附属机构、部门、岗位和人员；

覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；

贯穿决策、执行和监督全部管理环节。

3.独立性原则

商业银行应当建立独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。

4.有效性原则

商业银行应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。

商业银行信用风险管理（超高频考点）

（一）信用风险的主要特点

1.道德风险是形成信用风险的重要因素。

2.信用风险具有明显的非系统性风险特征。

3.信用风险缺乏量化的数据基础。

4.组合信用风险的测定有一定的难度。

（二）信用风险监测指标

依照2006年1月1日起试行的《商业银行风险管理核心指标》，信用风险监测指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、贷款损失准备充足率等指标。

1.不良资产率＝不良资产/资产总额，一般不应高于4%；

不良贷款率＝不良贷款/贷款总额，一般不应高于5%。

2.单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额，一般不应高于15%；

单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额，一般不应高于10%。

3.全部关联度＝全部关联客户授信/资本净额，一般不应高于50%。

4.贷款损失准备充足率＝贷款实际计提的损失准备/应提准备，一般不低于100%。

《商业银行贷款损失准备管理办法》明确贷款损失准备是商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

同时，《办法》规定用贷款拨备率和拨备覆盖率指标来考核商业银行贷款损失准备的充足性。

①贷款拨备率＝贷款损失准备/各项贷款余额基本标准为2.5%

②拨备覆盖率＝贷款损失准备/不良贷款余额基本标准为150%

该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

贷款损失准备作为商业银行应对贷款损失的第一道防线，是保障商业银行稳健经营的重要基石。

单选】根据2011年7月银监会公布的《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款拨备率的基本标准为（　）。

A.2.5%

B.4.0%

C.100.0%

D.150.0%

『答案解析』本题考查信用风险监测指标。

贷款拨备率的基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。

（三）信用风险管理措施

巴塞尔银行监管委员会提出，良好的信用风险管理至少包括以下四个方面：

①建立适当的信用风险环境；

②在健全的授信程序下运营；

③保持适当的授信管理、计量和监测程序；

④确保对信用风险的充分控制。

（四）不良贷款管理

1.不良贷款是指由于借款人到期无法正常履行偿还责任，给银行带来一定经济损失的贷款。

1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。

2.商业银行不良贷款管理的基本原则：

①经济原则，即应尽可能降低不良贷款处置成本；

②内部制衡原则，即应建立相互制约、相互监督的不良贷款管理体制；

③统一原则，即应规范不良贷款识别和分类、监测和分析、评估和处置、责任认定和处理等各个环节的业务操作；

④可比原则，即应保持各类管理标准和办法的相对稳定性。

3.商业银行不良贷款管理工作主要包括：

不良贷款管理的组织架构、不良贷款识别与分类、不良贷款监测和分析、不良贷款评估和处置、不良贷款责任认定和处理等内容。

商业银行市场风险管理（高频考点）

1.市场风险的主要特点

由于市场风险主要来自所属经济体系，各种系统性因素（如汇率、利率、政策因素、宏观环境等）带来的风险是不可能通过分散化予以消除的，因此具有明显的系统性风险特征。

同时，市场风险相对于信用风险等而言，数据更为充分，更适于采用量化技术加以分析与控制。

2.市场风险的影响

3.市场风险的衡量指标

市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险