企业管理制度体系设计基础知识PPT资料.ppt

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六、基本制度架构六、基本制度架构nn11、董事会议事规则、董事会议事规则nn22、董事长工作条例、董事长工作条例nn33、董事会基金管理条例、董事会基金管理条例nn44、总经理办公会制度、总经理办公会制度nn55、总经理工作条例、总经理工作条例nn66、总经理基金管理条例、总经理基金管理条例nn77、财务管理制度、财务管理制度nn88、内部审计制度、内部审计制度nn99、劳动人事管理制度、劳动人事管理制度nn1010、薪酬福利制度、薪酬福利制度这十个基本制度系公司经营管理的基本行为规范准则，为公司第一梯次的制度，由公司董事会审议批准后颁布执行。

其主要效力范围为：

公司的重大决策、重要经营决策、部门经理的任免、内部管理控制等。

1、董事会议事规则要点、董事会议事规则要点n该规则主要明确董事会的具体功能、职责和行为方式。

具体包括：

董事会的组成、职责和授权范围，董事会会议运作方式、议题与会议结果的执行，董事会议案的一般内容、会议讨论与决议，会议文件与记录，董事会决议与执行等。

2、董事长工作条例要点、董事长工作条例要点n本工作条例规定了董事长的职权范围、责任义务和工本工作条例规定了董事长的职权范围、责任义务和工作细则。

作细则。

n职权范围主要包括：

职权范围主要包括：

主持股东大会和召集、主持董事会会议；

督促、检查董事会决议的执行和实施情况，并向董事会报告；

签署公司股票、股权证、公司债券及其他有价证券；

签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；

提名公司总经理人选；

行使法定代表人的职权；

在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律规定和本公司利益的特别裁决权和处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；

2、董事长工作条例要点、董事长工作条例要点（续）续）n责任和义务主要有责任和义务主要有：

建立良好的社会关系网络，满足董事会工作及公司经营管理需要。

在职权范围内行使权力，不得越权。

不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益；

不得自营或者为他人经营与公司同类的营业或者从事损害公司利益的活动。

不得挪用资金或者将公司资金借贷给他人；

不得利用职务便利为自己或者他人侵占或者接受本应属于公司的商务机会。

不得以公司资产为公司的股东或者其他个人债务提供担保。

认真阅读公司的各项商务、经营、财务报告，及时了解公司业务经营管理状况。

亲自行使被合法赋予的公司管理处置权，不得受他人操纵；

非经法律、法规允许或者得到股东大会在知情的情况下的批准，不得将处置权转授他人行使。

接受监事会对其履行职责的合法监督和合理建议。

未经董事会的合法授权，不得以个人名义代表公司或者董事会行事。

2、董事长工作条例要点、董事长工作条例要点（续）续）n工作细则主要包括：

工作细则主要包括：

在董事会闭会期间，代表董事会按上述职权范围行使职权。

当工作需要超出上述职权范围时，应以书面方式向董事会申请授权，并依据董事会授权书行事。

在上述职权范围或董事会授权范围以外，不得以任何理由和方式干涉公司总经理或经营班子职权范围内的正常工作。

接到总经理或经营班子呈交董事会的正式报告、请示等文件后，应在三个工作日内予以明确批复，不予批复时视为同意，批复不明确时同样视为同意。

对公司总经理或经营班子呈交董事会的正式报告、请示等文件应按如下方式处理：

在职权范围或董事会授权范围内时，直接代表董事会进行批复；

超出职权范围或董事会授权范围时，可通过电话、传真等方式征得四名以上（含四名）董事同意后代表董事会进行批复，但应正式记录董事意见并作为董事会资料交董事会秘书存档备查；

对按公司章程规定应由董事会决议的事项，应按章程规定的条件及时召集临时董事会进行决议后批复。

在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真方式召集临时董事会进行决议。

按公司财务管理制度和董事会基金管理条例调配与使用董事会基金。

3、董事会基金管理条例要点、董事会基金管理条例要点n本管理条例规定了董事会基金的设立必要性、会计处理方法以及基金的来源、本管理条例规定了董事会基金的设立必要性、会计处理方法以及基金的来源、开支范围和管理。

开支范围和管理。

n其中，基金的来源基金的来源为：

从公司每年税后利润中提取一定比例作为董事会基金，所提比例由董事会研究确定，报请股东大会批准。

在公司经营获利之前，董事会基金开支由公司经营管理费用中直接划拨。

n开支范围主要有开支范围主要有：

董事会成员和监事会成员工作报酬。

董事会成员和监事会成员出席公司董事会、监事会所发生的车马费。

董事会成员和监事会成员因公司工作需要所发生的差旅费。

董事会、监事会因公司工作需要所发生的业务招待费。

董事会日常办公费和其他工作费用。

n其管理方法为管理方法为：

由“董事会基金管理委员会”拟定年度基金使用预算计划，经董事会决议批准。

在年度基金使用预算计划内，董事长全权调配和使用董事会基金，超过计划范围的另报董事会专项审批。

4、总经理办公会制度要点、总经理办公会制度要点n总经理办公会制度的功能是建立一种公司内部日常重大事务性总经理办公会制度的功能是建立一种公司内部日常重大事务性工作和重要经营管理工作问题的民主议事决策机制。

工作和重要经营管理工作问题的民主议事决策机制。

n总经理办公会系总经理和经营班子研究处理公司重大事宜的重要工作形式之一，会议所形成的决议、纪要等文件对公司经营管理工作具有制度意义。

总经理办公会由总经理主持。

总经理因故不能主持时由总经理委托公司其他副职主持。

总经理办公会参加人员：

1、公司副职；

2、部门经理；

3、会议内容需要涉及的其他人员。

n该制度规定了召开总经理办公会议的条件和召开程序和办公会议决议。

5、总经理工作条例要点、总经理工作条例要点n按照现代企业制度的要求，该工作条例规定公司实行董事会领导下的总经理负责制。

总经理由公司董事长提名，董事会聘任或解聘。

n本条例规定总经理的职权范围、责任与义务、决策方式和决策程序、有关操作细则（涉及重要的人事管理、财务管理与审批、重要经营决策），以及非例行事项向董事会和董事长申请授权的范围。

6、总经理基金管理条例要点、总经理基金管理条例要点n该管理条例的制定目的是为了总经理基金的合理准备和有效使用提供规范的制度保证。

n该管理条例主要包括：

总经理基金的设立、会计处理方法以及基金的来源、总经理基金的设立、会计处理方法以及基金的来源、开支范围和管理。

n基金的来源为：

基金的来源为：

从公司每年税后利润中提取一定比例作为总经理基金，所提比例由总经理办公会研究确定后报请公司董事会批准。

在经营获利之前，总经理基金的开支由公司经营管理费用中直接支出。

n基金的开支范围有：

基金的开支范围有：

总经理因公司工作需要所发生的业务招待费、礼品费。

总经理对公司职员进行直接奖励所需经费。

不便直接列入公司成本核算范围的其他费用。

n基金的管理包括：

基金的管理包括：

总经理和公司财务负责人负责总经理基金的管理，总经理为直接负责人。

总经理基金的开支及其财务处理同样遵守公司财务管理制度，并接受公司董事会的监督和内部审计。

n财务管理制度是公司实行财务计划、预算、财务管理制度是公司实行财务计划、预算、控制、核算以及决算的重要管理制度，该制度控制、核算以及决算的重要管理制度，该制度的建立和实施将直接影响公司的运作水平和控的建立和实施将直接影响公司的运作水平和控制力度，是衡量公司管理水准的重要规范性制制力度，是衡量公司管理水准的重要规范性制度文件。

度文件。

n该制度主要包括如下内容：

财务控制：

涉及各相关部门管理职责：

涉及总经理、财务总监、财务部门分别拥有的财务权利和责任，以及这三者之间的关系。

业务部门的职责以及相关岗位业务部门的职责以及相关岗位（如：

会计、出纳）的职责。

有关财务管理事项的具体规定有关财务管理事项的具体规定，涉及：

财务计划与预算、经营支付、费用报销、帐号管理、现金管理、票证管理、会计档案管理等。

7、财务管理制度要点、财务管理制度要点8、内部审计制度要点、内部审计制度要点n为严肃公司财经纪律，改善经营管理，加强风险防范，提高经营效益，保证公司各项业务稳健发展，应在公司设立独立内部审计岗位，依据公司制度及审计法等政策法规，对公司的经济工作进行内部审计监督。

n该制度规定了内部审计工作的具体组织方式、审计对象和内容、为谁负责、审计任务、审计部门职权范围、审计程序、审计人员的职责和要求等。

9、劳动人事管理制度要点、劳动人事管理制度要点n本管理制度主要界定对员工的管理、招聘、解聘，辞职与辞退，考勤制度，各类假期，薪金与考评制度的联系，各类加班，档案管理，员工培训，劳动工资与福利待遇，奖励与惩处等方面的规定。

通过这些规定，建立起员工个人行为与个人利益相联系的法定程序。

n在建立劳动人事制度时须考虑到有关法律法规的要求、同行业同类企业的通行做法与公司现状和未来发展趋势等方面的因素相结合。

n同时，