上海市国有企业财务总监工作指南PPT推荐.ppt

上海市国有企业财务总监工作指南PPT推荐.ppt

《上海市国有企业财务总监工作指南PPT推荐.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《上海市国有企业财务总监工作指南PPT推荐.ppt（170页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

向董事会负责，为其财务会计决职责是：

向董事会负责，为其财务会计决策策2222分类目录分类目录http:

/http:

/提供依据提供依据和服务；

接受监事会对财务会计工作的质和服务；

接受监事会对财务会计工作的质询和检查；

在经理层履行财务会计管理工询和检查；

在经理层履行财务会计管理工作。

作。

（一）对董事会的职责及程序

（一）对董事会的职责及程序11、职责、职责（11）提出财务会计机构和岗位设置草）提出财务会计机构和岗位设置草案；

案；

（22）提出会计政策、会计核算和财务）提出会计政策、会计核算和财务管理等方面的基本制度草案；

管理等方面的基本制度草案；

（33）提出财务事项审批权限草案；

）提出财务事项审批权限草案；

（44）提出年度财务预算和决算的草案；

）提出年度财务预算和决算的草案；

（55）提出利润分配和弥补亏损的草案；

）提出利润分配和弥补亏损的草案；

（66）会同有关部门提出各类业务内部）会同有关部门提出各类业务内部控制程序规范；

控制程序规范；

（77）会同有关部门提出重大投资、筹）会同有关部门提出重大投资、筹资活动和重大资产重组的草案；

资活动和重大资产重组的草案；

（88）提交内部审计报告；

）提交内部审计报告；

（99）组织实施经董事会批准的上述）组织实施经董事会批准的上述（11）（55）方案；

）方案；

（1010）会同有关部门组织实施经董事）会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（会批准的上述（66）（77）规范和方）规范和方案；

（1111）组织实施董事会交办的其他工）组织实施董事会交办的其他工作；

作；

（1212）列席董事会讨论有关财务、会）列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议。

计等事项的会议。

22、程序、程序（11）财务总监在向董事会提出上述）财务总监在向董事会提出上述（11）（88）草案、规范和报告时，）草案、规范和报告时，应先经经理层审议后，再提交董事会应先经经理层审议后，再提交董事会讨论决定。

讨论决定。

（22）财务总监在组织实施经董事会批）财务总监在组织实施经董事会批准的上述（准的上述（11）（55）方案时，如发）方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。

理层报告。

（33）财务总监在会同有关部门组织实）财务总监在会同有关部门组织实施经董事会批准的上述（施经董事会批准的上述（66）（77）规范和方案时，如发现异常问题时，规范和方案时，如发现异常问题时，应及时向董事会和经理层报告。

应及时向董事会和经理层报告。

（44）财务总监列席董事会讨论有关财）财务总监列席董事会讨论有关财务、会计等事项的会议时，应事先作务、会计等事项的会议时，应事先作好准备。

如有必要，可提出书面意见好准备。

如有必要，可提出书面意见交董事会。

交董事会。

（二）对监事会的职责和程序

（二）对监事会的职责和程序11、职责、职责（11）接受监事会对公司财务）接受监事会对公司财务会计会计工作的检查。

工作的检查。

（22）回答监事会对公司财务会计工作）回答监事会对公司财务会计工作的质询。

的质询。

（33）负责提供监事会对公司财务会计）负责提供监事会对公司财务会计工作检查和质询时所需的有关资料。

工作检查和质询时所需的有关资料。

（44）负责实施监事会对公司财务会计）负责实施监事会对公司财务会计工作的整改意见。

工作的整改意见。

（55）会同有关部门落实监事会对公司）会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作的整改意见。

有关经营管理工作的整改意见。

22、程序、程序（11）财务总监根据监事会要求，事先）财务总监根据监事会要求，事先做好监事会对公司财务会计工作检查做好监事会对公司财务会计工作检查和质询的准备工作。

必要时，应事先和质询的准备工作。

必要时，应事先做好书面准备资料。

做好书面准备资料。

（22）财务总监向监事会提供的公司财）财务总监向监事会提供的公司财务会计工作的有关资料应核实其真实务会计工作的有关资料应核实其真实性和完整性。

必要时，应在核实的资性和完整性。

必要时，应在核实的资料上签字。

料上签字。

（33）财务总监对监事会的公司财务会）财务总监对监事会的公司财务会计工作检查和质询的内容，未经监事计工作检查和质询的内容，未经监事会许可，不得向他人泄露。

会许可，不得向他人泄露。

（44）财务总监实施监事会对公司财务）财务总监实施监事会对公司财务会计工作的整改意见时，应做好记录，会计工作的整改意见时，应做好记录，定期向监事会报告。

定期向监事会报告。

（55）财务总监会同有关部门落实监事）财务总监会同有关部门落实监事会对公司有关经营管理工作整改意见会对公司有关经营管理工作整改意见时，应与有关部门共同做好记录，定时，应与有关部门共同做好记录，定期向监事会报告。

期向监事会报告。

（三）在经理层中的职责及程序（三）在经理层中的职责及程序11、职责、职责（11）负责执行董事会批准的财务政策、）负责执行董事会批准的财务政策、会计核算基本管理制度。

会计核算基本管理制度。

（22）负责执行董事会批准的预算、决）负责执行董事会批准的预算、决算方案。

算方案。

（33）负责执行董事会批准的利润分配、）负责执行董事会批准的利润分配、弥补亏损方案。

弥补亏损方案。

（44）负责执行国家有关财务、会计、）负责执行国家有关财务、会计、资产的法律、规章和制度。

资产的法律、规章和制度。

（55）主持公司日常财务会计管理工作。

）主持公司日常财务会计管理工作。

（66）组织内部审计工作。

）组织内部审计工作。

（77）负责起草拟交经理层审批的有关）负责起草拟交经理层审批的有关财务会计事项报告。

财务会计事项报告。

（88）负责起草拟交经理层审批并报董）负责起草拟交经理层审批并报董事会讨论决定的有关财务会计事项报事会讨论决定的有关财务会计事项报告。

告。

（99）执行董事会授予的经理、财务总）执行董事会授予的经理、财务总监联签制度。

监联签制度。

（1010）主持经理授予交办的其他财务）主持经理授予交办的其他财务会计工作。

会计工作。

22、程序、程序（11）财务总监在履行上述（）财务总监在履行上述（11）、）、（22）、（）、（33）、（）、（44）职责时，应根据）职责时，应根据实施进度及时向经理层报告。

实施进度及时向经理层报告。

（22）财务总监在履行上述）财务总监在履行上述（55）-（88）职责时，应定期）职责时，应定期向经理层报告。

向经理层报告。

（33）财务总监在履行上述（）财务总监在履行上述（99）职责）职责时，应先审批后交经理审批。

时，应先审批后交经理审批。

（44）财务总监在履行上述（）财务总监在履行上述（1010）职责）职责时，应及时向经理报告。

时，应及时向经理报告。

三、主持日常财务会三、主持日常财务会计管理工作计管理工作财务总监参加公司经理层的管理，主财务总监参加公司经理层的管理，主持公司日常财务会计管理工作。

持公司日常财务会计管理工作。

（一）财务机构设置和财会人员配置

（一）财务机构设置和财会人员配置11、根据单位的经营规模、管理能力、根据单位的经营规模、管理能力、效益水平等因素选择财务机构的设置效益水平等因素选择财务机构的设置方式，通常可采用单独设置、分离设方式，通常可采用单独设置、分离设置、托管设置等方式。

置、托管设置等方式。

22、根据财务会计管理需要在财务机构、根据财务会计管理需要在财务机构内部设置相关部门，通常设置资金筹内部设置相关部门，通常设置资金筹集投放部门、会计核算报告部门和综集投放部门、会计核算报告部门和综合财务管理部门等。

合财务管理部门等。

33、财务总监可根据财务会计管理需要，、财务总监可根据财务会计管理需要，调整财务机构设置和财务内部部门设调整财务机构设置和财务内部部门设置。

置。

44、财务总监应根据财务会计管理实务、财务总监应根据财务会计管理实务需要规划财务人员配置方案，包括财需要规划财务人员配置方案，包括财务人员的岗位职责、人数、任职条件务人员的岗位职责、人数、任职条件等内容。

等内容。

55、财务总监在岗位设置中应遵循、财务总监在岗位设置中应遵循“不不相容职务分离控制相容职务分离控制”的要求。

的要求。

66、财务总监要参与下管一级财务人员、财务总监要参与下管一级财务人员的聘用、考核和奖惩提出相关意见。

的聘用、考核和奖惩提出相关意见。

77、财务总监应制定对下属公司实行财、财务总监应制定对下属公司实行财务人员委派方案并提出拟委派人员的务人员委派方案并提出拟委派人员的候选名单。

候选名单。

88、财务总监应制定对下属公司委派财、财务总监应制定对下属公司委派财务人员的福利待遇政策及支付方案。

务人员的福利待遇政策及支付方案。

99、财务总监应制定财务人员岗位轮换、财务总监应制定财务人员岗位轮换和继续教育培训方案。

和继续教育培训方案。

（二）会计政策、会计核算体系的制

（二）会计政策、会计核算体系的制定定11、财务总监应根据企业财务通则、财务总监应根据企业财务通则、结合本公司情况制定本公司的会计政结合本公司情况制定本公司的会计政策。

策。

22、会计政策包括：

但不限于：

、会计政策包括：

（11）外币记帐汇率的选用方法；

）外币记帐汇率的选用方法；

（22）固定资产目录分类及预期使用年）固定资产目录分类及预期使用年限、预计净残值、折旧方法；

限、预计净残值、折旧方法；

（33）低值易耗品摊销方法；

）低值易耗品摊销方法；

（44）存货计价方法；

）存货计价方法；

（55）大修理费用核算方法；

）大修理费用核算方法；

（66）坏帐准备范围、提取方法、提取）坏帐准备范围、提取方法、提取比例；

比例；

（77）股权投资差额摊销期限；

）股权投资差额摊销期限；

（88）短期投资计提跌价准备方法；

）短期投资计提跌价准备方法；

（99）所得税费用核算方法。

）所得税费用核算方法。

33、财务总监应根据会计法、企、财务总监应根据会计法、企业会计制度和企业财务会计报告业会计制度和企业财务会计报告条例要求制定公司的会计核算体系。

条例要求制定公司的会计核算体系。

44、公司会计核算体系包括：

、公司会计核算体系包括：

（11）各类会计凭证设置及其传递和保）各类会计凭证设置及其传递和保管程序。

管程序。

（22）根据企业会计制度规定的总）根据企业会计制度规定的总分类帐户和公司实际需要