财务科工作职责Word文档格式.docx
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九、负责各处室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。
十、负责基建资金的筹集和拨付,合理调度,严格审核程序,按施工进度和计划拨款,做到专款专用。
十一、完成领导和有关业务部门交办的其他事项。
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财务科科长岗位职责
一、在分管校长的领导下,负责财务科的全面工作。
二、严格财经纪律,执行财务制度,负责各项财务标准制度的执行、监督和解释工作。
三、认真做好全科人员的思想政治工作,负责安排部署检查财务科工作。
四、负责组织财务预算和年度决算的编制工作。
五、严格遵守各项开支范围和开支标准,合理调度使用资金。
六、组织财会人员做好会计核算工作,充分发挥会计工作的核算和监督作用。
七、负责年度预算、决算、会计凭证、帐簿、报表及各项业务内容的稽核工作。
八、积极组织收入,按时足额完成各项上缴任务。
九、负责基建款的管理使用工作。
十、完成领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责
1、严格遵守《现金管理暂行条例》,单位使用现金必须严格按照《条例》规定范围使用。
2、熟练掌握各种收费标准和各项费用支出范围、标准,严格把关。
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3、严格执行现金管理制度,不坐支现金。
4、严格遵守财政支付中心的管理制度,及时到支付中心办理经费领拨、支付。
做到手续完备,帐目清楚、准确。
5、根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔及时按顺序登记现金辅助帐和银行日记帐,做到内容齐全、数字准确,摘要清楚,符合记帐要求,并结出余额。
6、每日核对现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
银行日记帐帐面余额应及时与财政支付中心、银行对帐单核对。
7、确保现金、有价证券和所管印章的安全。
8、自觉学习业务知识,不断提高业务素质。
9、与会计互相配合,搞好财务工作。
10、认真完成领导交办的其他工作。
食堂出纳员岗位职责
1、严格遵守《现金管理暂行条例》。
单位使用现金必须按《条例》规定的范围使用。
2、认真执行开户银行核定的库存现金限额,不得用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金。
3、控制签发空白支票,不签发空头支票。
签发的各种票据要填写清楚,数字、文字正确,印章齐全。
4、严格按照《现金管理暂行条例》和银行结算制度的规定,根据审核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。
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5、根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔及时按顺序登记现金和银行日记帐,现金日记帐要日清月结。
银行日记帐帐面余额应及时与银行对帐单核对。
6确保现金和所管印章安全。
7、认真完成领导交办的其他工作。
收费员岗位职责
1、严格遵守国家法律、法规和学校的规章制度,按规定的项目、收费标准范围进行收费。
2、收费员收费持证上岗,公开收费项目、标准、范围,及时办理收费项目、标准的变更手续。
3、按财政部门规定的执行代码、物价部门规定的收费标准领取、使用、保管,缴销收费票据。
4、实行票款分离的收费项目,做到“单位开票,银行代收,财政统管”收费收入及时足额上缴财政专户。
5、发票按规定时限,编号顺序,逐项一次性如实开具,并加盖单位财务专用章,凡作废发票,各联次必须粘贴在存根上,并写明“注销”字样。
6、收费工作必须细心负责,态度热情和蔼,准确地按规定价格和收费标准进行收费。
7、完成领导交办的其他工作。
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会计岗位职责
一、认真学习国家财政、税务方面的方针、政策、规章制度,维护国家和单位的利益不受侵犯,坚持原则,秉公办事,遵守职业道德。
加强会计核算和财务管理,管好用好各项资金,认真执行财经纪律,严格执行各项开支范围和标准,及时处理往来款项。
按照符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度规定,设置会计科目,编制记帐凭证,登记各类明细帐及总帐,做到帐帐相符,保证会计资料的真实、完整和准确。
四、加强财产管理,定期组织清产核资,及时核对有关帐目,做到帐帐、帐证、帐实相符。
五、每月终了,做好结帐、对帐工作。
根据会计帐薄及有关资料编制会计报表并及时报送。
六、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料,定期整理,立卷归档。
七、根据年度有关资料,认真参与编制经费预算、决算并严格执行。
八、对单位的收入,除上缴财政专户外,认真填制财政集中支付进帐单,确定资金的性质,保证及时缴存,防止坐支。
九、当好领导参谋,协助领导做好业务工作。
十、积极完成领导交办的其他工作。
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食堂会计岗位职责
一、按照国家统一的会计制度规定,认真审核原始凭证内容的真实性、合法性,确保会计资料的质量。
加强会计核算和财务管理,管好用好食堂资金,认真执行财经纪律,严格执行各项开支范围和标准,及时处理往来款项。
三、按照财政部门规定的有关方法及时编制记帐凭证,登记各类明细帐及总帐,做到帐帐相符,保证会计资料的真实、完整和准确无误同时保证会计报告数据的真实、完整。
五、及时正确的核算食堂的各项收入、支出、成本,通过综合整理分析,提出及时、准确、有效的会计信息,为管理决策服务。
六、每月终了,做好结帐、对帐工作。
根据会计帐薄及有关资料编制会计报表。
七、妥善保管好各种凭证、帐薄、报表及核算资料,定期整理,立卷归档。
八、认真学习专业理论知识、现代管理方法,不断提高业务素质。
九、积极完成领导交办的其他工作。
财务科工作规范
一、经费预算管理
1、根据财政部门对下年度单位预算编制的要求,财务科在广泛
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征求意见的基础上,提出建议和意见,及时向分管领导汇报。
2、根据分管领导的批示和财政部门的要求,财务科制定党校经费预算编制的详细说明和有关预算编制的表格,包括收入预算、支出预算、政府采购预算,,召开经费预算编制工作会议,部署经费预算编制工作。
3、根据各科室下年度预算申请计划,财务科进行汇总整理,经分管领导批示,提交校领导办公会议研究决定申请的专项经费项目和日常公用经费。
4、财务科按照财政部门关于“部门预算”编制的要求,实行“两上两下”的编制程序,根据确定的专项经费申请项目和日常公用经费,认真详细地编制单位预算,积极争取财政部门的支持,对财政部门批复的年度预算明细,向分管领导汇报。
5、财务科根据批复的经费预算,编制公用经费每月用款计划、专项经费项目每月用款计划、预算外资金每月用款计划,经分管领导批示后,报送财政部门。
6、各处室要增强预算法制观念,按照“先有预算、后有支出”的原则,合理按排各项支出。
7、对未列入年初预算的但必须办理的重要事项,先由各处室写出追加经费申请报告,报分管财务的领导同意后,由财务科统一向财政部门提出申请追加经费。
8、财政部门拨款后,根据财政拨款情况,经分管领导批准后,财务科方可办理支出结算。
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9、财政拨款未到位的,财务科原则上不事先垫付,特殊情况经分管领导同意可预付小部分资金。
10、财务科对经费实行“事先审批、事中参与、事后决算、专项管理”的办法。
11、财务科按照确定的年度预算和追加经费,严格按照项目进度支出。
并定期检查、分析财务预算执行情况,对经费支出中存在的问题,及时向分管领导及财政部门反映。
二、财务报销、财务处理
1、各处室在经济活动中取得的原始凭证,应先按照规定程序审批签字后,再由财务科统一到市集中支付中心报销。
具体程序,经办人,签字,?
财务科长,审签,?
纪检书记,审签,?
分管财务的领导,审签,?
支付中心审核报销。
重大支出事项,必须经单位领导集体研究决定,按程序审批报销。
原始凭证必须具备下列内容,如手续不全应及时交经办人补办清楚。
1,原始凭证的内容要填列齐全,单位名称、日期、业务内容、数量、单价、金额、制单单位盖章、填制人和收款人签名。
2,原始凭证大写与小写金额必须相符,有经办人签名。
3,原始凭证不得涂改、挖补。
2、出纳员认真整理领导签批的原始凭证,及时登记《报销单据登记表》。
3、会计人员认真审核领导签批的有关原始凭证,根据财政部门
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《单位预算收支科目》要求,及时编制《支付申请书》、《原始凭证汇总表》。
4、出纳员根据审核无误的《支付申请书》、《原始凭证汇总表》,加盖财务预留印鉴及经办人签章,到集中支付中心办理报销。
5、会计人员根据集中支付中心审批后的支付申请书及汇总表,认真填列收支科目,及时编制记帐凭证。
1,根据原始凭证的经济业务内容按科目归类。
2,填制记帐日期、摘要、说明经济业务内容。
3,填制会计分录,正确使用应借、应贷的会计科目的名称、方向和金额。
6、财务科长对编制的记帐凭证认真稽核,严格把关。
1,审核记帐凭证所反映的经济业务是否合理合法,有无违反财经纪律和财务制度情况。
2,审核记帐凭证中所记录的经济业务是否同实际情况相符,内容填制制是否齐全,数字计算是否正确。
3,应借应贷的会计科目,对应关系及增减金额是否正确,两方科目的金额是否平衡。
4,记帐凭证后面附有的原始凭证张数、内容和附件是否相符。
7、出纳员根据审核无误的记帐凭证,认真登记现
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