商业银行教材学概念总结Word文档格式.doc

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是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺，属于银行的承诺业务。

借款人根据实现与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以在一定期限内（一般期限是5至7年），以自己的名义周转性发行短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。

承诺包销的商业银行依照协议负责负责承购借款人未能按期出售的全部票据，或者承担提供备用信贷的责任。

银行的包销承诺为票据发行人提供了转期的机会，从而有力地保障了企业获得资金的连续性。

就银行借款热而言，票据通常是短期存款证，而对非银行借款者来说，票据通常采取本票的形式。

5.代理证劵业务：

代理证劵业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖、各种有价证劵的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。

有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。

6.储蓄存款：

是银行负债的一个重要组成部分。

储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。

储蓄存款基本上可分为活期和定期两种。

活期储蓄存款虽然可以随时支取，但取款凭证-存折不能流通转让，也不能透支。

传统的定期储蓄存款的对象一般仅限于个人和非营利性组织。

7.基础头寸：

基础头寸是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金之和。

之所以称之为基础寸头，不仅是因为库存现金和超额准备金都是商业银行随时可以动用的资金，而且还是银行一切资金的清算的最终支付手段。

8.福费廷业务：

福费廷业务是指出口商把经过进口商承诺的远期汇票无追索权的出售给出口商所在地银行。

提前取得现款的一种资金融通方式。

9.保理业务：

保理业务是指出口商以商业信用形式卖出商品，在货物装船后，立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给经营保理业务的商业银行，财务公司或者专门的组织收取全部或者部分货款，从而获得资金融通，是一种集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性服务。

10.超额准备金：

超额准备金是指商业银行及存款性金融机构在中央银行存款帐户上的实际准备金超过法定准备金的部分。

商业银行在其经营活动中，须对其吸收的存款持有若干准备金，其数量首先受法定准备率的限制。

其次，商业银行等金融机构在追求利润的同时，还必须考虑其资产流动性、风险性等，因而所持有的实际准备一般会与法定准备存在一定差额，由此产生超额准备。

当实际准备大于法定准备时，则超额准备为正数；

反之，则超额准备为负数。

负数的超额准备通常必须在下一计算期内补足。

二、比较分析题

1.比较普通股和优先股

一是优先股通常预先定明股息收益率。

由于优先股股息率事先固定，所以优先股的股息一般不会根据公司经营情况而增减，而且一般也不能参与公司的分红，但优先股可以先于普通股获得股息，对公司来说，由于股息固定，它不影响公司的利润分配。

二是优先股的权利范围小。

优先股股东一般没有选举权和被选举权，对股份公司的重大经营无投票权，但在某些情况下可以享有投票权。

三是如果公司股东大会需要讨论与优先股有关的索偿权，即优先股的索偿权先于普通股，而次于债权人。

a.在公司分配盈利时，拥有优先股票的股东比持有普通股票的股东，分配在先，而且享受固定数额的股息，即优先股的股息率都是固定的，普通股的红利却不固定，视公司盈利情况而定，利多多分，利少少分，无利不分，上不封顶，下不保底。

b.在公司解散，分配剩余财产时，优先股在普通股之前分配。

　　优先股一般不上市流通，也无权干涉企业经营，不具有表决权。

　　优先股的种类很多，为了适应一些专门想获取某些优先好处的投资者的需要，优先股有各种各样的分类方式。

c.有限表决权，对于优先股股东的表决权限财务管理中有严格限制，优先股东在一般股东大会中无表决权，但当召开会议讨论与优先股股东利益有关的事项时，优先股东具有表决权。

2.比较巴塞尔协议一二三

巴塞尔协议是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要协议的统称。

其实质是为了完善与补充单个国家对商业银行监管体制的不足，减轻银行倒闭的风险与代价，是对国际商业银行联合监管的最主要形式，并且具有很强的约束力。

其目的是为了促进世界各国间的公平竞争，增强国际金融体系的安全性。

巴塞尔协议Ⅰ是1975年9月在巴塞尔出台。

其基本内容是基本内容：

制定统一的资本充足率标准，以消除国际银行间的不平等竞争；

为国际银行业的监管提供一个有力的工具，保障国际金融业健康有序稳定的发展。

①资本分类②风险权重的计算标准③1992年资本与资产的标准比例④各个监管单位自由决策的范围。

巴塞尔协议Ⅱ是由西方国家于2004年6月修订，并决定于2006年开始正式实施。

巴塞尔协议Ⅱ是对巴塞尔协议Ⅰ的补充和完善。

其内容为是全面提高风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。

其强调了风险资产计算的标准方法；

在资本定义中增加第三类资本：

短期次级债务；

并增加了市场风险下资本的配置，信用风险的衡量方法，操作风险及其度量。

两者的区别是：

1、《新巴塞尔协议》新框架增加了市场风险和操作风险，并力求具体量化与管理这些风险的办法。

与原来的《巴塞尔协议》相比，《新巴塞尔协议》除了包含信用风险和市场风险的内容外，还将操作风险囊括进来，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。

2、与1988年资本协议相比，新资本协议的内容更广、更复杂。

这是因为新协议力求把资本充足率与银行面临的主要风险紧密地结合在一起，力求反映银行风险管理、监管实践的最新变化，并尽量为发展水平不同的银行业和银行监管体系提供多项选择办法

巴塞尔协议Ⅲ是2010年9月12日，达成一致的。

核心内容包括三个方面：

①明确了三个最低资本充足率要求，分别是普通股（含留存收益）最低要求为4.5%，一级资本最低要求为6%，总资本最低要求为8%②明确了超额资本要求，一个是资本留存超额资本要求，水平为2.5%，另一个是反周期超额资本要求，水平为0~2.5%③明确了过渡期安排，自2019年开始正常条件下商业银行的普通股（喊留存收益）充足率、一级资本充足率和总资本充足率应分别达到7%、8.5%、10.5%。

《巴塞尔协议III》的改进与2004年新协议相比，《巴塞尔协议III》主要是在资本充足率要求上作出很大修改并为新规则的实施明确过渡期安排。

1提高资本充足率，在《巴塞尔协议III》中，全球商业银行的最低总资本充足率将继续保持为8%。

2建立资本防护缓冲金，为减少银行的过度风险性放贷行为，新规则还要求商业银行在2016年1月至2019年1月间分阶段着手建立“资本防护缓冲”，其中2016年资本防护缓冲金占总风险加权资产的比例要达到0.625%，以后逐年上升0.625%，并于2019年1月达到2.5%的要求。

这2.5%的资本防护缓冲资金来源于普通股股本，并且当信贷流动过度充足，各国银行监管者可自行决定增加普通股资本。

3建立逆周期资本缓冲金，为保护银行免受信贷过快增长带来的风险，协议III要求商业银行根据国家经济形势建立“逆周期资本缓冲”。

逆周期资本缓冲金占总风险加权资产的比例介于0-2.5%，对于任何国家逆周期资本缓冲只有在信贷过度增长时才会生效，并且会扩大资本防护缓冲的区间。

4流动资金覆盖率和净稳定资金比率，巴塞尔委员会将在2015年1月和2018年1月分别正式引入流动资金覆盖率和净稳定资金比率指标，而各国银行都将会在2011年和2012年进入相应的指标观察期。

在观察期内巴塞尔委员会将推行严格的报告制度来监测两个指标，反复检验两个指标对防范流动性风险和促进金融市场发展的意义。

三、计算题

债券面值100元，年利率6%，期限5年，某银行以95元买进，两年后回到98元，然后卖出，求持有期收益率。

解：

公式：

持有期收益率=[年利息+（卖出价格—买入价格）/持有年数]/买入价格×

100%

年利息=100*6%=6元

代入：

[6+（98-95）/2]/95*100%

=7.5/95*100%

=7.8%

四、简答题

1、商业银行的三性原则及其关系

答：

商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。

这又简称为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。

这“三性”的目标也是银行进行日常管理的三原则。

商业银行的三行原则来自于它经营的是货币商品和接待资本，作为资本，它有三个特殊要求，第一，银行必须保证本金的安全，不能使本金流失，更不能让本金损失，要保证本金的完整；

第二，银行必须保持借贷资本运用的所形成的资产有足够的流动性，即当银行需要清偿力时，能迅速将资产变现，或从其他途径获得资金来源；

第三，银行必须使接待资本运动不仅能保持本金安全，还必须在运动中实现增值，带来盈利，所以必须满足这三个特殊要求。

三性间具有辩证关系：

第一对立统一；

第二流动是前提，安全是保障，赢利是最终目的；

第三“三性”关系在短期内是即相关又矛盾，在长期内是动态平衡即保证银行长期获得最大利润，所以其短期长期关系不同。

2.简述6C评估法银行对借款人的评价。

6C信用评估法是被普遍采用的一种信用评估方法，它从品德（character）、能力（capacity）、资本（capital）、担保品（collateral）、环境状况（conditions）和保险（CoverageInsurance）六个方面评估客户信用状况。

品德指客户的信誉，即客户履行偿债义务的意愿。

能否及时收回应收帐款，以及回收的速度和成本，在一定程度上需要取决于客户的还款愿意，即取决于客户的品德程度，品德高表明客户守信，讲信用。

客户品德高低主要从客户过往的信用记录和信用评价中反映。

能力指客户的偿债能力，主要指短期偿债能力，即其流动资产的数量和质量以及流动资产与流动负债的比例。

客户能否及时还款，往往受到债务支付能力的影响。

客户的偿债能力可以从经营状况和资产状况来判断，如果客户经营业绩优良，资本实力雄厚，则偿付能力强。

如果客户具有持续稳定发展的能力，偿还货款能力也较强。

资本指客户的财务实力和财务状况，有无充分的资金支付能力，可用所有者权益及其与负债的比例（杠杆率）来表示，表明客户可用于偿还债务的实力保证。

资金充裕、现金流正常的企业支付能力强。

但一般情况下，企业资金总是非常充裕的时间段是比较少的，故企业支付能力是起伏不定，因而了解客户什么时候的现金充裕能够帮助你及时收回帐款。

担保品是指客户拒付款项或无力付款时能用作抵押的资产，对于有资产抵押的客户信用条件可以宽松。

如果客户违约，企业可对抵押物享有要求权，要求权的优先性越高，企业债权的保障性就越好。

另外，客户资产是否已经对外抵押，也会影响其支付能力。

环境状况指可能影响客户付款能力的经济环境，包括客户和其所处行业对经济周期和技术革新的敏感性，以及通货膨胀对客户资产、负债和现金流量的影响和行业前景等。

如果地区或行业的经济环境发生变化，那么有可能提高或减低客户的支付能力。

保险是客户为了规避回收风险或减轻损失，实现较好的信用销售而参与投保的行为。

保险由第三方保证取得信用，在现代经济活动中，保险比担保品的运用更加广泛。

对借款人进行信用分析既要静态分析，也要进行动态分析，既要注重定性分析，也