化妆品项目立项报告.docx

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化妆品项目立项报告

化妆品项目

立项报告

一、项目建设背景

目前化妆品行业从“零”到“壹”到“无限”的路途畅通无阻，值得关注的是这条路上的“车型”、“车流量”以及“限速”。

总体来看，基于目前化妆品在中国的低渗透率、与显著的消费升级趋势，认为中国化妆品市场正处于较快增长的扩容期，未来市场空间广阔。

同时，随着多元化化妆品品类在低线城市的渗透，叠加多种新型营销模式的推广，化妆品市场将渐趋丰富与多元化。

但是，考虑到低线城市消费能力有限，一段时间内大众化妆品仍为主流，这为国产化妆品的崛起于发展带来了机会。

对于“车流量”，中国作为世界第二大化妆品消费国，化妆品消费仍处于快速增长阶段，2017年化妆品市场规模达到3,616亿元，同比增速达到9.6%，6年CAGR高达7.7%。

此外，从海关公布的化妆品进口额来看，2017年化妆品进口额高达58.46亿美元，同比增长46.04%。

足够多的进口化妆品涌入国内市场，为国内消费者带来了更多的消费选择，也支撑了化妆品行业的快速增长。

从“车型”上来看，化妆品行业消费升级趋势显著，品类格局也有望随之发生改变，行业黄金时代已然来临。

从化妆品档次来看，大众消费类产品占据我国化妆品市场约3/4的市场份额，但近年来高端产品增速较快，占比逐渐提升。

2017年高端化妆品增速高达24.95%，而大众市场增速仅为5.46%，消费升级趋势显著。

此外，从2018年化妆品进口数据来看，进口额增长更为明显，其中5月和10月进口额都超过了10亿美元，相当于2011年全年的进口额。

由于进口化妆品大多以高端产品为主，丰富的产品体验使得消费者的选择更加多样化，这也从侧面反映出化妆品领域的消费升级仍在进行中，行业的黄金时代已经来临。

同时，护肤品、彩妆等高阶日化产品成为行业增长的主要动力。

究其原因，一方面是消费升级驱动消费者从基础护肤向彩妆等多样化产品进阶。

CBNData与天猫美妆发布的《2017中国美妆个护消费趋势报告》通过锁定三年连续购买美妆产品的人群，发现有明显的从基础护肤到基础彩妆到美妆多样化产品的升级趋势。

另一方面，电商的普及助力品牌更快铺设销售渠道，优质产品得以迅速推广与销售至各线城市。

此外，网络时代营销方式也渐趋多样化，数字营销、KOL推荐等方式深入人心，推动国内“颜值时代”的到来，大众对护肤品、彩妆等需求迅速提升。

当然，不得不提到的是“限速”，这意味着国人能有多少的消费能力去购买化妆品，而这恰恰是本土化妆品的机遇。

目前我国仍有超过8亿人的月人均可支配收入不足2000元，大多数人在“可选消费”上的消费实力十分有限。

从人均消费额的角度看，我国化妆品的客单价显著低于世界平均水平，仅约为美国、日本的1/7,人均化妆品消费能力仍颇为有限，这在短时间内利好较为平价的国产化妆品。

化妆品作为贯穿女性一生的刚需消费，在我国具有较大发展机遇：

2017年我国化妆品市场规模约为3616亿元，同比增长9.6%。

其中2013-2017年的年均复合增长率达到7.4%，高于同期我国GDP的增长水平和商品零售总额增速。

2021年预计市场规模达到4982亿元，2017-2021E预计年均复合增长率为8.3%。

面膜是增速领跑化妆品各细分行业的子领域：

根据统计数据，2017年我国面膜行业的市场容量约为207亿元，同比+14.8%，占护肤品市场份额为11.1%，同比增长速度领跑子行业品类。

2013-2017年的年均复合增长率达到15.8%，显著高于同期化妆品行业的整体增长水平。

2021年预计市场规模将达到319亿元，2017-2021E预计年均复合增长率为11.4%。

二、项目名称

项目名称：

化妆品项目

项目性质：

新建

项目联系人：

江xx

三、项目投资主体

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。

展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。

四、投资原则

1、整体推进，突出重点。

产业规模庞大，点多面广，既要因地制宜、统筹推进，又要突出重点、抓住难点。

整体推进中要讲究简便易行、便于复制，重点突破中要讲究策略、务求实效，在产业整体推进的不同发展阶段中，突出解决一至两个问题，以重点难点问题的突破带动全局，促使产业工作全面铺开，有序开展。

2、政策引导，市场推动。

推动产业发展既要充分发挥总揽全局、协调各方的作用，形成分工协作、齐抓共建的工作格局，又要发挥市场对资源配置的决定性作用，营造有利于产业发展的市场环境，形成符合社会主义市场经济要求的体制和机制，把各种要素引导到产业发展中来，激发市场主体的内生动力，逐步形成全社会关心、重视和支持产业发展的良好氛围。

3、因地制宜，科学发展。

充分结合各区域经济社会发展水平、资源条件，分地区、分类型制定科学合理的工作路线，指导推动产业现代化发展。

4、创新驱动，增强发展动力。

将技术创新作为产业革命的驱动力量。

改善创新科研体制机制，加强科技人才培养，鼓励企业科技创新，加快科技成果向现实生产力转化。

5、开放融合。

树立全球视野，对标国际先进，把握“一带一路”重大战略契机，聚焦产业重点领域，探索发展合作新模式，在全球范围配置产业链、创新链和价值链，更大范围、更高层次上参与产业竞争合作，走开放式创新和国际化发展的道路。

6、机制创新，部门协同。

创新管理体制和运营监管机制，强化部门协同，持续推进产业发展，实现可持续发展。

五、项目建设方案

1、本期项目选址位于xx（待定），占地面积约165亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

2、项目建成后，形成年产xx化妆品的经营能力。

3、本期项目建筑面积199139.23㎡，其中：

生产工程129168.27㎡，仓储工程34345.08㎡，行政办公及生活服务设施25203.16㎡，公共工程10422.72㎡。

六、发展思路

坚定不移贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，坚持“全面推进、重点突出、分类实施、因地制宜、政府引导、市场推动”基本原则，采取强制与激励相结合方式，从政策法规、体制机制、标准规范、技术推广等方面全面推进产业发展。

七、建设期安排

本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划24个月。

八、项目投资方案

（一）建设投资估算

本期项目建设投资65466.53万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

1、工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计57062.49万元。

（1）建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为26320.82万元。

（2）设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为28751.79万元。

（3）安装工程费估算

本期项目安装工程费为1989.88万元。

2、工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为6738.38万元。

3、预备费

本期项目预备费为1665.66万元。

（二）建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款37037.10万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息1814.81万元。

（三）流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为16314.90万元。

（四）项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资83596.24万元，其中：

建设投资65466.53万元，占项目总投资的78.31%；建设期利息1814.81万元，占项目总投资的2.17%；流动资金16314.90万元，占项目总投资的19.52%。

（五）资金筹措与投资计划

本期项目总投资83596.24万元，其中申请银行长期贷款37037.10万元，其余部分由企业自筹。

九、财务指标分析

（一）经济评价财务测算

1、营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入141300.00万元。

2、正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=5493.96万元。

3、综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用115564.08万元，其中：

可变成本97582.03万元，固定成本17982.05万元。

正常经营年份项目经营成本110162.24万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

4、税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加659.28万元。

5、利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：

利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=25076.64（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：

企业所得税=应纳税所得额×税率=25076.64×25.00%=6269.16（万元）。

6、利润及利润分配

该项目正常经营年份可实现利润总额25076.64万元，缴纳企业所得税6269.16万元，其正常经营年份净利润：

净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=25076.64-6269.16=18807.48（万元）。

（二）项目盈利能力分析

1、财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=16.11%。

本期项目投资财务内部收益率16.11%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。

2、财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=20839.25（万元）。

以上计算结果表明，财务净现值20839.25万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

3、投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+{上年累