保证金业务Word文件下载.docx

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2生产设备及流水线拍照，至少和一名车间工人共同拍照并留下其姓名及电话；

询问日加工力量及开工率，计算其日或月产值；

3原料库的存料进行拍照；

了解原料的源头、价格及总价值4和每一个部门至少一个人进行谈话，交换名片或互留电话；

部门包括：

生产部、选购部、销售部、财务部、品控部、研发部、行政部、总经办、集团办等

5上月实际工资表及花名册对比（和新认识的人名及工资）实地考察结束后，三部门再次共同商量是否和该企业进行合作（商量原则如前，以后不在赘述），否的话结束；

是的话连续

三、要求企业供应资料：

1法人和至少一位其他股东的身份证复印件

2企业营业执照原件拍照；

副本复印件、组织机构代码证，工业生产许可证，税务登记证、特别行业准许经营资格证，企业其他荣誉证书和资格证书

3企业背景和行业背景状况说明

4由财务部供应近半年真实的财务报表，销售部供应销售报表5企业在贷款时向银行供应的全部的资料（最好由王经理供应都是哪方面的资料）

6银行的授信表原件或拍照件

四、还款保障及其次还款方案

企业必需供应除承兑汇票以外其次种还款方案和质押，三个部门和企业负责人共同商量，达成全都则连续，否则就结束该笔业务

五、签订借款协议，出保证金前预备工作：

1以前贷款敞口还款存单

2保证金账户存款通知书（客户经理或主管行长签字）

3承兑汇票协议

4承兑汇票面额及张数通知单

5银行方面的确认，客户经理哪怕是口头的承诺（录音）6和企业签订汇票贴现利率，以防票开出后扯皮。

考察小组必需见到以上四条才能购转款任何一名成员在转款前只要有任何的疑问，随时停下该笔业务，直至解除疑问，转款前必需

由四人共同签字方能转款

六、保证金存入后在承兑未开出前的工作重心：

1只要保证金存入后必需由我们保存企业的法人章、财务章以及公司公章。

2三部门必需和企业一起在银行随时把握现场状况并准时向总经理回报状况

3期间企业如需盖章必需知道是什么用途，否则不予配合4一旦当日没能如期开出承兑，则当晚必需和企业共同开会探讨进程及各种可能性并拿出解决方案（当晚必需有结果，不论是连续等流程还是执行其次还款方案）

七、承兑开出后的善后工作：

1必需由我们保存承兑汇票而将企业全部章归还企业

2汇票必需由我司承兑，点位可以随市场价格

3扣除全部费用后将尾款准时回到企业指定账户

4将企业供应的资料建立档案进行长期保管

篇二：

XX银行保证金账户管理方法

XX银行保证金账户管理方法

第一章总则

第一条为规范我行保证金账户的管理，防范操作风险，依据《支付结算方法》、《XX银行存贷款计、结息手册》、《XX银行综合业务系统操作手册》等有关规定，制定本管理方法。

其次条本方法所称的保证金存款是指客户为在我行办理商业汇票业务、保函业务以及其他保证类相关业务而缴存的具有担保性质的款项。

第三条本方法所称保证金存款账户是指为核算各类保证金而在我行综合业务系统中开立的保证金账户。

其次章保证金存款的对象及款项来源

第四条保证金存款属于担保资金，具有特定的用途，保证金存款严禁挪做它用。

保证金存款不得出具存款证明；

人民法院或其他有权机关可以依法对我行的承兑汇票保证金存款进行查询、冻结，但不得扣划。

有权机关对我行的保证金存款进行查询、冻结时，经办柜员应在查询、冻结通知书中注明该款项为保证金存款。

第五条开立保证金账户的申请人办理业务前，必需在我行开立结算账户，并按规定以转账方式将保证金存款从其结算账户转入保证金账户。

第六条保证金资金来源必需合法，客户不得以我行信贷资金挺直作为保证金用法。

第三章保证金账户的分类及核算范围

第七条我行保证金账户按保证金所担保的业务种类不同分为：

承兑保证金账户、担保保证金账户、信用证保证金账户、信用卡保证金账户、保函保证金账户、房地产按揭保证金账户、商户联保贷款保证金账户、代理合作业务保证金账户、其他保证金账户等。

第八条银行承兑保证金账户主要用于核算签发银行承兑汇票转入的保证金；

担保保证金账户主要用于核算发放担保贷款业务转入的担保资金；

信用证保证金账户主要用于核算办理信用证业务转入的保证金；

信用卡保证金账户主要用于核算办理信用卡业务转入的保证金；

保函保证金账户主要用于核算我行办理的

保函业务转入的保证资金；

房地产按揭保证金用于核算房屋按揭贷款业务房地产开发商转入的担保资金；

商户联保贷款保证金主要用于核算商户联保贷款业务转入的保证金；

代理合作业务保证金主要核算代理合作业务转入的保证金；

其他保证金用于核算我行其他保证类业务转入的保证金。

不同种类的保证金业务应生成相应的保证金账户进行核算。

第四章保证金账户的开立及用法

第九条在开立保证金账户时，支行前台业务人员应依据信贷部门供应的资料，按业务种类及科目归属为客户开立相应的保证金存款账户。

该账户只能用于与其结算账户之间的相关转账，不能对外办理结算业务。

第十条保证金账户录入后形成的保证金编号与所办理业务的协议编号是唯一对应的关系，系统可依据保证金编号查询，以确保在补充保证金时按编号准时、精准入账。

第五章保证金账户的计息原则

第十一条保证金存款的计息原则：

全额保证金存款计息利率可由支行与客户协商，但不得高于同档次定期存款利率；

有敞口授信的保证金存款，无论何时缴存、补充保证金，原则上按活期利率计付利息。

有敞口授信的保证金存款执行利率凡高于活期利率的，由总行公司金融业务部、方案财务部审批后方可办理。

第十二条保证金存款按单位存款计息、结息。

保证金存款由系统自动于每月末按存款积数计提应付利息，并分别计入应付活期存款利息、应付定期存款利息科目。

在保证金转出时，由系统一次性自动计入该单位结算账户。

第六章保证金业务处理流程

第十三条保证金账户开立

综合柜员在综合业务操作系统中“1511—预开户”模块开立保证金账户，选择与业务相应的“业务类别”及“明细科目”，生成该客户的保证金账号。

保证金科目明细对比表

业务代码

251011科目名称承兑保证金

科目202101

202102

202103

202104

202105

202106

202107

202108

202109

202110251021251031251041251051251061251071251081251091251101担保保证金信用证保证金信用卡保证金保函保证金房地产按揭保证金代理合作业务保证金商户联保贷款保证金保管箱保证金其他保证金

第十四条保证金录入

依据业务部门供应的协议书，支行前台柜员审查申请人提交的转账支票金额是否与审批的保证金缴存金额全都，审查支票各项要素精准无误后，依据规定的计息方法，在“191—保证金录入”界面中“存期”栏选择相应的期限。

属于承兑保证金的在“承兑金额”中输入开出承兑汇票的票面金额，同时输入正确的保证金比例，确认无误后提交。

换人做“192—保证金录入复核”提交胜利后系统产生该笔业务的保证金编号。

假如柜员在做“191—保证金录入”时录入信息有误，在未复核之前原录入柜员可在“193—保证金录入维护”界面进行维护。

第十五条保证金存入

依据系统生成的保证金编号，在系统操作界面做“194—保证金存入录入”界面操作，换人在“195—保证金存入复核”界面提交胜利后，将保证金从客户结算账户转入保证金账户。

会计分录为：

借：

20210101——申请人结算户

贷：

2021——保证金账户

第十六条承兑保证金转出

（一）承兑保证金到期后，保证金账户能够足额支付的，账务处理由系统自动完成，账务处理如下：

202101——承兑保证金

20210501——应解汇款（结算中心）

（二）承兑保证金到期兑付时，保证金账户余额不足，消失垫款的账务处理：

系统自动将出票人保证金账户余额及该单位结算账户账面款项转入应解汇款及临时存款科目，垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款，并按逾期贷款利率计息。

账务处理如下：

202101---承兑保证金

20210101——申请人结算户

130303——垫款

20210501——应解汇款（结算中心）

支行垫款资金收回，挺直做还贷的账务处理

130303——垫款（支行）

60110107——垫款利息收入（支行）

同时付：

905——表外应收未收利息收入

（三）在我行质押的银行承兑汇票到期时，各支行应将质押的银行承兑汇票托付收款到支行“应解汇款”账户内，账务处理如下：

100301——存放___银行款项（结算中心）

20210501——应解汇款（支行）

款项到账后，支行用法特种转账传票，在前台综合系统中使做保证金存入将款项转入客户保证金账户内，账务处理如下：

第十七条保函保证金转出

（一）保函履约付款时，应由支行综合部出具保函履约付款通知书，柜员在前台系统做“242—履约付款”。

保证金账户能够足额支付的，账务处理如下：

202105——保函保证金

20210101——受益人结算账户（我行客户）

或贷：

30010201——清算（他行客户）

（二）保函履约付款时，保证金账户余额不足，消失垫款的账务处理：

系统自动将保函保证金账户余额转入受益人账户或清算科目，不足部分形成垫款，垫款部分自动生成一笔客户逾期贷款，并按逾期贷款利率计息。

账务处理如下：

202105---保函保证金

支行垫款资金收回，挺直做还贷的账户处理：

（三）保函提前终止或到期申请退回保证金时，柜员在“197—保证金转出”界面进行业务处理。

保函业务保证金退回时，应由单位出具书面申请，支行综合部审批后，支行前台用法特种转账传票转出。

审批表做特种转账传票附件随传票一并送事后监督中心。

641106——单位活期存款/定期存款利息支出

20210101——活期存款账户

第十八