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n毕业后,你和同学创业,向小额贷款公司借款100万元,贷款期限3年,年利率6%,复利计息,到期一次还本付息,则三年后你们应向银行偿还本利和多少钱?
n普通年金:
从第一期开始每期期末收款、付款的年金。
n即付年金:
从第一期开始每期期初收款、付款的年金。
n递延年金n永续年金1、普通年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例三:
n某公司计划从今年开始,每年年末存入银行20万元作为科技奖励基金,银行年利率8%,复利计息,5年后该奖励基金本利和多少钱?
2、先付年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,type)n例四:
n某公司计划从今年开始,每年年初存入银行20万元作为科技奖励基金,银行年利率8%,复利计息,5年后该奖励基金本利和多少钱?
3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen递延年金终值只与连续收支期(n)有关,与递延期(m)无关。
nF递=A(F/A,i,n)3、递延年金终值=FV(rate,nper,pmt,pv,typen例五:
张三准备3年后每月月末将500元存入银行,如果银行存款月利率0.5%,按月复利计息,那么张三存款5年后的本利和为多少元?
4、永续年金终值n永续年金由于没有到期日,所以没有终值。
n制作复利终值系数表n制作年金终值系数表练习n
(1)某人存入10万元,若存款为利率4%,第5年末取出多少本利和?
n
(2)某人计划每年末存入10万元,连续存5年,若存款为利率4%,第5年末账面的本利和为多少?
n(3)某人计划每年年初存入10万元,连续存5年,若存款为利率4%,第5年末账面的本利和为多少?
n1、自己制作复利终值系数表n2、自己制作年金终值系数表二、现值函数n现值函数的语法公式:
n=PV(rate,nper,pmt,fv,type)nrate各期利率nnper付款期总数npmt各期应付(或得到)的金额(年金)nfv终值,缺省为0nType_0为期末,可缺省;
=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例一n你的父母计划八年后为你购买一套价值30万元的住房,银行存款年利率为5%,复利计息,那么你的父母现在应至少一次性存入银行多少钱?
1、普通年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例二:
假设有一项保险,购买成本为20000元,投保后每年年末可从保险公司领取1600元,连续领取20年,投资回报率为5%,判断是否应该购买此项保险。
2、先付年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例三:
假设有一项保险,购买成本为20000元,投保后每年年初可从保险公司领取1600元,连续领取20年,投资回报率为5%,判断是否应该购买此项保险。
3、递延年金现值=PV(rate,nper,pmt,fv,type)n例四:
某公司计划设立一项科技奖励基金,以便在5年后的连续10年中,每年年末可取出20万元,奖励科技人员。
银行年利率5%,复利计息,现在应一次性存入银行多少钱?
4、n永续年金现值=年金/利率练习n
(1)某人希望未来第5年末可以取出10万元的本利和,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?
n
(2)某人希望未来5年,每年年末都可以取出10万元,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?
n(3)某人希望未来5年,每年年初都可以取出10万元,若存款为利率4%,问现在应存入银行多少钱?
练习n4、某企业向银行借入一笔款项,、某企业向银行借入一笔款项,银行贷款的年利息率为银行贷款的年利息率为8%,银行,银行规定前规定前10年不需还本付息,但从年不需还本付息,但从第第11年至第年至第20年每年年末偿还本年每年年末偿还本息息1000元,则这笔款项的现值应元,则这笔款项的现值应是?
是?
某企业向银行借入一笔款项,银行贷款的年利某企业向银行借入一笔款项,银行贷款的年利息率为息率为8%,银行规定前,银行规定前10年不需还本付息,但从年不需还本付息,但从第第11年至第年至第20年每年年末偿还本息年每年年末偿还本息1000元,则这元,则这笔款项的现值应是:
笔款项的现值应是:
例例题题2、递延年金现值计算n1、自己制作复利现值系数表n2、自己制作年金现值系数表三、函数NPVn净现值函数的语法公式为:
n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)Rate为某一期间的贴现率(折现率),是一固定值。
Value1,value2,.为1到29个参数,代表支出及收入。
三、函数NPVn现值函数的语法公式为:
n=NPV(rate,value1,value2,.valueN)1、Value1,value2,.在时间上必须具有相等间隔,并且都发生在期末。
2、NPV使用Value1,Value2,的顺序来解释现金流的顺序。
所以务必保证支出和收入的数额按正确的顺序输入。
三、函数NPVn例一:
某公司有一个项目,假设第一年年末投资10万元,在投资后的四年中每年可获得的收益分别为:
20000元,28000元,42000元,38000元,假定年折现率为5%,此投资方案净现值为?
三、函数NPVn例二:
某公司有一个项目,假设第一年年初投资10万元,投资当年获利10000元,在投资后的四年中每年可获得的收益为30000元,假定年折现率为5%,此投资方案净现值为?
n思考:
n函数PV()与NPV()都可以用来计算一组现金流的现值,它们有何区别?
nNPV要求现金流发生在各期的期末,如果在每期期初,将第二期期初现金流作为第一期期末现金流。
函数PV()允许现金流在期初或期末开始。
n函数PV()要求各期现金流相等。
n所以计算不等额现金流用函数NPV()计算。
n巴菲特的巴菲特的“利滚利利滚利”致富经致富经nhttp:
/000元,对于任何购买设备的客户提供以下两种付款方式:
(1)特别筹资方式:
设备供应商以5%的优惠年利率提供200000元贷款,要求在今后5年内按月等额还款,每月末偿还;
(2)现金折扣方式:
客户立即付款可以享受20000元的现金折扣,即支付180000元现款,就可以购买该设备。
目前该公司可以按8%的年利率从银行取得借款180000元。
请选择该公司购买该设备的付款方式。
五、折现率函数n利率函数RATE()n功能:
返回未来款项的各期实际利率。
利率函数RATE()n语法公式:
=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nnper:
是总投资(或贷款)期npmt是各期所应付给(或得到)的金额npv是一系列未来付款当前值的累积和。
nfv是未来值ntype是数字0或1,0为期末1为期初利率函数RATE()n语法公式:
=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)nguess为预期利率(估计值),如果省略预期利率,则假设该值为10%,如果函数RATE不收敛,则需要改变guess的值。
通常情况下当guess位于0和1之间时,函数RATE是收敛的。
=RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)n例一:
某金融机构向某公司提供贷款100万元,要求该公司按年等额偿还,每年末偿还30万元,期限4年,该项贷款的年利率是多少?
如果该公司每年年初偿还贷款,其他条件不变,则其贷款年利率为?
内含报酬率函数IRR()=IRR(values,guess)values为数组或单元格的引用,包含用来计算返回的内部收益率的数字。
Values必须包含至少一个正值和一个负值,以计算返回的内部收益率。
guess为对函数IRR计算结果的估计值。
如果开办一家酒店,预计投资为100000元,并预期今后5年的净收益为20000元,30000元,45000元,55000元,60000元,那么各年的预计内部收益率为多少?
张先生欲投资一个项目,如果第一年年初投入10000元,第一年可得净收益2000元,以后3年每年可获净收益5000元,假如每年折现率为5%。
分别计算该投资项目的净现值和4年后的内含报酬率。
n固定资产折旧方法有哪些?
六、折旧计算函数n常用的固定资产折旧函数1、函数SLN()平均年限法、直线法2、函数DDB()双倍余额递减法3、函数SYD()年数总和法1、函数SLN()平均年限法、直线法n函数SLN()的功能是返回某项固定资产在一期里的直线折旧额。
1、函数SLN()平均年限法、直线法n语法公式为=SLN(cost,salvage,life)ncost,指定资产的初始成本、原值。
nsalvage,指定资产在可用年限结束后的价值(预计净残值)。
nlife,指定资产的可用年限(折旧期间)。
n说明折旧期间必须用与life参数相同的单位表示。
所有参数都必须是正数。
=SLN(cost,salvage,life)n某公司办公楼,原值500万元,预计使用年限50年,预计净产值10万元,该公司采用平均年限法计提折旧,则该办公楼每年的折旧额为多少万元?
2、函数DDB()双倍余额递减法nDDB函数,是使用双倍余额递减法或其他指定方法,用于计算一笔资产在给定期间内的折旧值。
2、函数DDB()双倍余额递减法语法公式=DDB(cost,salvage,life,period,factor)nperiod为需要计算折旧值的期间。
Period必须使用与life相同的单位。
nfactor为余额递减速率。
如果factor被省略,则假设为2(双倍余额递减法)。
n注意:
这五个参数都必须为正数。
=DDB(cost,salvage,life,period,factor)n某公司设备原值50万元,使用期间5年,预计净产值为2,采用双倍余额递减法计提折旧,该设备每年折旧额各为多少万元?
3、函数SYD()年数总和法n函数SYD(),指定某项资产在一指定期间用年数总计法计算的折旧金额。
3、函数SYD()年数总和法n语法公式为:
n=SYD(cost,salvage,life,period)nperiod指定计算资产折旧所用的那一期间。
n1、必须用相同的单位表示life和period参数。
例如,如果life用月份表示,则period也必须用月份表示。
n2、所有参数都必须是正数。
=SYD(cost,salvage,life,period)n某公司设备原值50万元,使用期间5年,预计净产值为2,采用年数总和法计提折旧,该设备每年折旧额各为多少万元?