XX品牌矿泉水生产线项目建设可行性研究报告文档格式.docx
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5-5财务经济效益分析
第六章结论
XX乡地处波中丘陵地带l、紧靠波阳县城l、交通便利l、波田高速公路从其辖区穿过.全乡面积53平方公里l、人口3.7万l、耕地面积2.8万亩l、其中l、水田1.7万亩l、是一个田少人多l、富裕劳动力多l、工业基础薄弱l、以农业种植为主的乡镇.乡党委、乡政府根据县委、县政府提出“学浙江、快崛起、塑形象”大讨论活动的指示精神l、充分利用本乡资源的优势l、加大力度招商引资l、大力发展有市场潜力的工业项目.经反复考察论证l、决定兴办矿泉水生产项目.
XX乡清泉山观音寺下边有一口古井l、其水质清澈甜润l、口感清香l、自西周边的四乡八邻都喜欢饮用这口古井的井水.井水经权威部门抽样化验分析含有钙、铁、锌等多种人体所必需的徽量元素l、长期饮用对人的健康有益l、是一种纯天然理想
保健饮用水l、具有十分宽广的市场前景.
2-1矿泉水资源
XX清泉山观音寺下边有一古井l、井水清澈甜润l、水源充足l、经权威部门化验含有人体所需的多种微量元素l、经常饮用对人体健康有益l、是纯天然的理想矿泉水.
2-2技术
本项目引进广东汕头市朝州饮料的技术l、由广东汕头市朝州饮料厂提供全套生产技术l、技术有依托.
2-3市场
矿泉水是人们常用的消费品l、食用群体十分广泛l、特别是在车站、码头、学校、宾馆、旅游景点、火车、轮船等公共场所销量更大l、而目前我县的周边县市尚无正规生产企业.该产品只要加大宣传力度l、制定科学的销售方法l、确保产品质量和
销售服务l、其市场潜力是巨大的.
2-4厂址选择及供电和交通
清泉山距县工业园区只有3公里l、厂址拟建县工业园区内l、园区内可确保生产用电l、交通便利l、同时可享受波阳县招商引资的优惠政策.将清泉山的矿泉水铺设水管输送到园区生产加工处理.
3-1产品方案及建设规模
产品名称：
矿泉水
该项目本次拟建15000吨/年矿泉水l、年销售收入1500万元.
3-2生产方法
按国家矿泉水生产要求l、采用矿泉水生产专用设备l、实行机械化流水作业线l、做到规范化和现代化.
3-3消防
本项目虽不是消防重点行业l、但项目实施中要安排好消防通道l、厂房之间应保持应有距离l、确保消防车的通行l、同时在厂内设置水池、消防栓l、相应的灭火品和消防器材.
3-4环境污染
本项目无任何“三废”排放l、对周围环境不产生任何污染.
3-5安全和劳动技术
1、所有设备均应配齐、配全安全保护装置.
2、所有电机均应采用接零线或接地保护；
电机引线应选用相应规格的电缆l、并安放在专用地下线槽内.
3、企业要制订并执行严格的安全制度和操作规程l、确保安全生产.
4、企业要不定期进行劳动安全技术知识教育和宣传.
4-1投资概算
该项目总投资919万元l、其中l、固定资产投资718万元（固定资产分为：
设备投资365万元,土建工程式130_万元,广告费用150万元,其他费用73万元,详见附表表4-3）,流动资金200万元.
设备投资概算表
附表4-1
序号
设备名称
单位
数量
金额
（万元）
备注
1
提水设备
套
15
日产50吨
2
水处理和灌装设备
250
3
包装设备
10
4
自动化吹瓶机
20
5
交通运输工具
30
6
其他设备
辆
40
合计
附表4-2
面积
（m3）
造价
（元/m3）
车间
1600
400
64
仓库
16
办公室
300
7.5
门卫及围墙
2.5
征地
10亩
4万/亩
130
固定资产投资概算表
附表4-3
项目名称
投资
比例%
备注
设备投资
365
详见附表4-1
土建工程
详见附表4-2
供电
8
容量度100KVA
设备运输及安装费用
按设备5%计
开办费
不可预见费
26
1-5之和的5%计
7
建设期间利息
17
按年息5.85%计
半年建设期
广告费
150
1-6之和的30%计
718
流动资金按项目的经营成本核算l、本项目资金周转按每年5次计算l、项目经营成本为1078.44万元l、本项目需流动资金200万元.
4-2资金筹措
本项目总投资为918万元l、其中l、单位自筹资金100万元l、需要引进资金8万元.
4-3工期计划
1、2003年元月项目的考察论证.
2、2003年2月l、项目的前期准备l、可行性报告编制.
3、2003年3月l、与外商签订合同l、落实资金.
4、2003年4月l、征用土地.
5、2003年5月l、基建动工l、设备订制.
6、2003年6月l、设备安装及调试l、人员招生及培训、试产.
7、2003年7月l、投入生产.
1、计算期
该项目建设期不足一年l、达产期按10年计算l、项目计算期为11年.
2、利息
该项目的资金来源主要引进资金和单位自筹l、为提高项目的风险系数l、全部投资按银行贷款计息l、年利率按5.85%计算.
3、固定资产部额及折旧
项目固定资产投资为718万元l、其中l、广告费150万元l、不计折旧.设备365万元l、按平均折旧法计l、使用期按劳取酬10年计l、厂房地产30万元按需分配0年计算折旧l、期末残值按期5%计l、年修理20.4万元.
4、税金
增值税按17%的增值税率计算l、所得税按33%的税率计算.
5、工资
该项目定员50人l、人均年工资6000元l、包括各种福利奖金.年工资额为30万元.
6、销售收入
产品出厂价按0.55元/瓶（1000元/吨）l、日产砂泉水50吨l、全年按10个月生产计算l、年产量15000吨l、年产值1500万元.
7、生产负荷
第一年按生产能力60%计l、第二年按生产能力80%计l、第三年达产.
8、矿泉水瓶子的制造成本023元l、盖子和商标一套0.05元.一只完整的矿泉水瓶子的成本为0.28元/只.
9、销售费用
本项目在设计时已安排150万元的广告费l、故销售费用按销售收入的7%计.
成本概算详见附表5-1l、由此表计算出单位矿泉水成本为823.96元/吨l、正常年份年总成本为1130.94万元l、其中固定成本177.9万元l、变动成本为953.04万地.
5-3销售收入l、利润及税金估算
产品出厂价按0.55元/瓶l、即1000元/吨l、年产矿泉水15000吨l、年销售收入1500万元.税金及利润详见附表5-2.由此表计算出：
1、固定资产投资利润率
253.13
————×
100%=35.25%
718
2、全部投资利润率：
100%=27.57%
718-200
3、固定资产投资利税率
253.13+115.93
———————×
100%=51.4%
4、全部投资利税率
——————×
100%=40.2%
718+200
5、销售利润率
100%=16.88%
1500
（1）企业折旧还款期10%企业留作其他费用l、可用于还款折旧为40.8万元×
90%=36.72万元.
（2）还款期企业利润的10%留作其他费用l、其余部分用于还款.
由此可计算出还款期为5.94年（详见附表5-3）.（含建设期一年）.
1、由财务现金流量表（见附表5-4）计算出l、在计算期内l、累计净现金流量为2105.17万元.
（1）财务内部受益率为
9.42
IRR=————————×
（27-26）=26.44%
9.42+|-12.22|
（2）财务净现值（I=16%时）=366.3万元
（3）固定资产投资回收期计算
静态值=———————=2.44（年）（不含建设期）
253.13+40.8
|-88.43|
动态值=7-1+—————=6.82（年）（含建设期一年）
108.19
2、财务平衡分析
由财务平衡表（见附表5-5）计算出项目在整个计算期内盈余资金926.832万元l、上交所得443.88万元l、提取留用折旧224.4万元.
3、不确定分析
177.9
保本销售量=—————————=6191（吨）
1000-635.36-77.29
该项目是利用本地优质矿泉水资源优势的项目l、办厂条件成熟l、根据项目经济效益分析l、该项目的固定资产投资利润率l、利税率和内部受益率分别为35.25%、51.4%和26.44%l、资产评估“三率”均较理想l、同时具有较好的抗风险能力l、项目可行.
矿泉水成本概算表
附表5-1
成本项目
单位成本
60%负荷总成本
80%负荷总成本
100%负荷总成本
备
注
其中
固定成本
变动成本
一
原材料
509元/吨
瓶子
458.1
610.8
763.5
二
燃料动力
36.36元/吨
电力
32.724
32.723
43.632
54.54
三
工资及附加
20元/吨
18
24
四
制造费用
70.8元/吨
折旧费
27.2元/吨
40.8
修理费
13.6元/吨
20.4
生产费用
30元/吨
45
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