广东ERP大集中最终用户培训总账1PPT推荐.pptx

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,会计科目体系优化提升,现系统,大集中系统,3、长期股权投资科目二级科目区分被投资单位性质。

3、取消长期股权投资-加油站、油库的明细科目，用辅助字段进行区分，以区分被投资单位性质,会计科目体系优化提升,现系统,大集中系统,4、项目成本二级科目分类粗放，不能满足明细化核算需求。

4、增加项目成本二、三级科目进行细化核算。

会计科目体系优化提升,现系统,大集中系统,5、应付职工薪酬-劳务费不能满足明细化核算需求。

4、增加应付职工薪酬-劳务费明细科目进行深度细化核算。

会计科目体系优化提升-总账未清项管理,ERP大集中后为实现精细化核算，表中科目采用未清项管理模式。

事务码：

F-03,会计科目体系优化提升辅助核算,1、增加业务核算分类对科目及标准文本进行优化。

为满足会计数据核算细度的需求，大集中财务模块标准配置中，增加了辅助核算配置。

通过业务核算分类，实现了凭证录入过程中相关辅助信息的录入。

1294*待摊进货费用540102*主营业务成本-进货费用摊销科目优化取消产品大类明细科目,在“业务核算分类”字段下分汽油、柴油、煤油、燃料油、液化气、其他石化产品明细核算。

会计科目体系优化提升辅助核算,现系统,大集中系统,坏账准备科目目前设置为1年以内，1-2年，2-3年，3年以上，需要在每个资产负债表日进行手工调整。

取消坏账准备按照账龄的明细科目；

在“业务核算分类”字段中进行账龄区分。

科目优化,大集中系统,会计科目体系优化提升辅助核算,

（2）标准文本的优化,现系统,在现行的系统中，有些科目需要录入特定的标准文本，比如说销货运杂费、修理费、非油品的收入、成本等需要通过特定文本来完成核算细化的要求，大集中后，取消了特定文本的录入，通过业务核算分类来区分。

ZFIVHQ10100核算类别与科目,会计科目体系优化提升辅助核算,ZFIVHQ10110辅助核算明细分类,会计科目体系优化提升辅助核算,会计科目体系优化提升-其他优化,1、优化货币资金科目和设置原则2、押金、保证金业务存在对客户和对供应商支付押金的情况，优化该类科目设置；

（如：

其他应付款-供应商押金或保证金）记账码39特别总账标识E,总账模块凭证类型标准化,总账模块细化费用核算,修改公共费用分配规则ZFIVXS10060公共费用分配配置表查询ZFIRXS10010执行费用分配程序ZFIEXS10010,总账模块细化费用核算,凭证分割平衡的利润中心资产负债表,适用的业务场景举例,当前版本的财务模块不支持利润中心层面自动出具平衡的资产负债表，不能满足销售企业的地市销售公司的业务需求；

新总账提供的财务会计凭证分割功能，可以以利润中心为会计核算主体，在利润中心层面实时产生借贷平衡的会计凭证，进而出具平衡的利润中心资产负债表。

ECC6新总账中的新功能：

平衡的利润中心资产负债表,总账模块凭证分割,责任中心科目余额表,应收（付）内部单位款清算,责任中心科目余额表,目录,手工会计凭证打印及审核,集成凭证清单打印与审核,主要业务场景,会计凭证查询审核,总账模块主要变化,目标：

本流程旨在描述会计凭证查询审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范会计凭证查询审核的财务核算工作责任主体：

各公司财务人员业务过程描述：

进行会计凭证查询审核的操作事务代码：

FB03,1.1会计凭证查询审核流程说明,1.2会计凭证查询审核流程图,1.3会计凭证查询审核操作演示,1.4会计凭证查询审核流程,凭证分割：

凭证分割可以按照选择的维度（segment、业务范围、利润中心等）来分解凭证的行项目，并通过生成跨维度的清帐行项目来保证在所选择的维度上实现零余额分割，从而可以在所选择的维度出具完整的资产负债表、损益表等财务报表。

凭证分割下的凭证显示有两种方式：

条目视图（EntryView）和总账视图（GLView）。

EV是显示原始凭证状态，GV是显示分割后的凭证状态（即附加清帐行项目一并显示）。

总账：

generalledger,1.5.1小结练习,本流程主要讲解了会计凭证查询审核FB03。

练习：

省公司向分公司划款，转出与转出账务皆为电子银行账户：

借：

银行存款-人民币-活期-中国工商银行（利润中心99GA000001）贷：

银行存款-人民币-活期-中国工商银行（利润中心99GB000001）要求：

显示凭证分割下凭证的两种方式：

输入视图（EntryView）和总账视图（GLView）。

1.5.2小结,目标：

总账会计进行会计凭证查询审核的操作事务代码：

ZFIEHQ10150-凭证审核,2.1会计凭证审核流程说明,可以审核所有的集成凭证1、MM模块采购收货集成的财务凭证2、SD销售订单集成的财务凭证3、PS（投资）模块收货集成的财务凭证4、EM（维修）工单收货集成的财务凭证5、HR模块职工薪酬计提凭证6、其他集成凭证,2.1会计凭证查询审核流程说明,2.2.1集成会计凭证审核流程常见涉及场景,涉及场景6.2.1.17.2安全生产费使用核算流程（EM）6.2.7.2.7油销修理费归集流程（EM、PS）6.2.1.7.1职工薪酬日常（除股份支付、非货币性福利）核算流程（HR）6.2.1.8.1应交增值税核算流程6.2.4.5.1长期待摊费用摊销核算流程（RE）6.2.7.10.2加油卡充值优惠消费核算流程（SD）6.2.7.10.3加油卡充值优惠失效核算流程（SD）6.2.7.10.4加油卡加油优惠失效核算流程（SD）6.2.7.10.6加油卡会员积分失效核算流程（SD）6.2.7.3.1成品油自采采购收货核算流程（MM）6.2.7.3.2成品油配置采购收货核算流程（MM）6.2.7.3.4成品油采购退货核算流程（MM）6.2.7.4.1成品油直分销收入核算流程6.2.7.4.11成品油销售价格调整核算流程,2.2.2集成会计凭证审核流程常见涉及场景,6.2.7.4.2成品油零售（加油机机出）收入核算流程（SD）6.2.7.4.3成品油零售（小额配送）收入核算流程（SD）6.2.7.4.4成品油发货核算流程（SD）6.2.7.4.5成品油销售退货核算流程（SD）6.2.7.4.6成品油销售错误发票冲销核算流程（SD）6.2.7.4.7成品油销售交货单冲销核算流程（SD）6.2.7.5.1成品油铺底油处理核算流程（MM）6.2.7.5.2成品油调拨（移库）核算流程（MM）6.2.7.5.3成品油易换核算流程（MM）6.2.7.5.4成品油合理损溢核算流程（MM）6.2.7.5.5成品油非合理减损核算流程（MM）6.2.7.13.3经营性租赁费核算流程（RE）6.2.7.13.5经营性租赁收入核算流程（RE）,2.3.1应用举例-安全生产费审核集成凭证,操作说明：

成本会计根据中国石化安全生产费用财务管理办法所规定的支出范围（对于销售企业，则进一步根据油品销售企业安全生产费具体使用范围明细表审核支出范围），在ERP系统中审核安全生产费服务归集集成凭证是否正确。

核算规则：

审核如下会计凭证：

安全生产费用-外委费用贷：

应付账款-应付暂估核算注意事项：

安全生产费用科目应明确安全生产费用途分类。

2.3.2应用举例-安全生产费审核集成凭证,2.3.3应用举例-安全生产费审核集成凭证,2.4.1小结,本流程主要讲解了集成会计凭证审核ZFIEHQ10150。

选择一张集成凭证进行审核。

目录,手工会计凭证打印及审核,集成凭证清单打印与审核,主要业务场景,会计凭证查询审核,总账模块主要变化,目标：

本流程旨在描述手工会计凭证打印及审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范手工会计凭证打印及审核的财务核算工作责任主体：

总账会计进行手工会计凭证打印操作，打印完成后，会计凭证稽核人员对手工会计凭证进行审核并签章。

事务代码：

打印手工会计凭证ZFIFHQ10010查询审核手工会计凭证FB03,3.1手工会计凭证打印及审核流程说明,3.2.1操作演示,3.2.2操作演示,3.2.3操作演示,目录,手工会计凭证打印及审核,集成凭证清单打印与审核,主要业务场景,会计凭证查询审核,总账模块主要变化,目标：

本流程旨在描述集成凭证清单打印与审核所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范集成凭证清单打印与审核的财务核算工作责任主体：

集成凭证打印人员进行集成凭证清单打印与审核操作事务代码：

进行集成凭证清单打印操作ZFIFHQ10020规则:

1.总部规定的集成凭证类型可以使用此程序打印清单：

Y1/Y2/ML/PR/RE/RV/WA/WE/WI/WL/ZP/AF/ZC/ZX/ZE/SU/KP/HR/TM。

2.总部规定的手工凭证类型不得使用此程序打印：

SA/DA/DG/DR/DZ/KA/KG/KR/KZ/AA/Y3/Y5/X1/AB/SB。

4.1集成凭证清单打印与审核流程说明,4.2集成凭证清单打印与审核流程图,4.3.1操作演示,4.3.2操作演示,4.3.3操作演示,4.4小结练习,本流程主要讲解了集成凭证清单打印与审核ZFIFHQ10020练习：

对集成凭证清单的标准版或者简化版打印预览。

目录,手工会计凭证打印及审核,集成凭证清单打印与审核,主要业务场景,会计凭证查询审核,总账模块主要变化,5.1总账过账流程说明,目标：

本流程旨在描述总账过账所涉及的财务处理流程及操作要求，指导并规范总账过账的财务核算工作责任主体：

总账会计进行总账过账账务处理事务码：

FB50,5.2总账过账流程图,5.3.1.1现金提取核算流程,操作说明：

对企业需要提取备用现金时，资金会计根据需提取现金金额与提取现金的银行账户在ERP系统中进行提取现金的账务处理。

从银行提取现金时：

现金贷：

银行存款核算注意事项：

现金科目应明确地区、现金流向、原币币种。

银行存款科目应明确利润中心、原因代码、贸易伙伴、地区、文本。

5.3.1.2现金提取核算流程演示,5.3.1.3现金提取核算流程演示,5.3.1.3现金提取核算流程演示,5.3.2.1银行账户间资金调拨核算流程,操作说明：

对需要在公司内银行账户间资金调拨时，资金会计应按资金转账审批单的金额，在ERP系统中进行公司内银行账户间资金调拨记账凭证。

根据审批完成的资金调拨申请，编制公司内银行账户间资金调拨会计凭证：

（1）转入与转出账户皆为电子银行账户借：

银行存款-暂收贷：

银行存款-暂付

（2）转出账户为电子银行账户，转入账户为非电子银行账户借：

银行存款贷：

银行存款-暂付（3）转出账户为非电子银行账户，转入账户为电子银行账户借：

银行存款-暂收