出纳现金日记账怎么填doc文档格式.docx

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现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。

银行存款日记账专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。

银行存款日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”借方、“支出”贷方和“余额”三栏式。

银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。

每日业务终了时，应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数，以及账面结余额，以便检查监督各项收入和支出款项，避免坐支现金的出现，并便于定期同银行送来的对账单核对。

出纳现金日记账的保管期限现金日记账和银行存款日记账保管期限是25年《会计档案管理办法》规定了我国企业和其他组织、预算单位等会计档案的保管期限，该办法规定的会计档案保管期限为最低保管期限，具体规定如下：

1、需要永久保存的会计档案有：

年度决算财务会计报告;

资本金、股金及股权明细;

开销户登记簿;

客户挂失申请书、挂失登记簿、补发凭单卡收据;

账销案存的清单或资料;

会计档案保管登记簿、销毁清册;

7有价单证、业务公章销毁清册;

机构变动交接清册;

有权机关查询、冻结及扣划书;

己用凭证、账簿登记簿;

会计系统数据移植日的所有会计档案;

会计初始环境文本、基础数据维护修改有关记录、文件;

其他需要永久保管的档案。

2、保管期限为25年的会计档案有：

现金和银行存款日记账;

税收日记账总账和税收票证分类出纳账。

3、保管期限为15年的会计档案有：

会计凭证类;

总账、明细账、日记账和辅助账簿不包括现金和银行存款;

会计移交清册;

行政单位和事业单位的各种会计凭证;

各种完税凭证和缴退库凭证;

财政总预算拨款凭证及其他会计凭证;

农牧业税结算凭证;

会计移交清册。

4、保管期限为10年的会计档案有：

国家金库编送的各种报表及缴库退库凭证;

各收入机关编送的报表;

财政总预算保管行政单位和事业单位决算、税收年报、国家金库年报、基本建设拨货款年报;

税收会计报表包括票证报表。

5、保管期限为5年的会计档案有：

下级行上报的中期财务会计报告月度、季度、半年度报表及附件、说明;

联行往来清单及查询查复书;

密押代号表使用保管登记簿;

存、贷款单位余额对账回单;

固定资产卡片、固定资产报废清理后卡片;

客户申请办理电子支付业务的基本资料、协议;

其他需要保管五年的会计档案。

出纳的主要工作特点社会性出纳工作担负着一个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。

只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。

例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。

因此，出纳工作具有广泛的社会性。

专业性出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。

凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。

因此，要做好出纳工作，一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。

政策性出纳工作是一项政策性很强的工作，其工作的每一环节都必须依照国家规定进行。

例如，办理现金收付要按照国家现金管理规定进行，办理银行结算业务要根据国家银行结算办法进行。

《会计法》、《会计基础工作规范》等法规都把出纳工作并入会计工作中，并对出纳工作提出具体规定和要求。

出纳人员不掌握这些政策法规，就做不好出纳工作;

不按这些政策法规办事，就违反了财经纪律。

时间性出纳工作具有很强的时间性，何时发放职工工资，何时核对银行对账单等，都有严格的时间要求，一天都不能延误。

因此，出纳员心里应有个时间表，及时办理各项工作，保证出纳工作质量。

，，，xx企业的管理与发展离不开资金,而出纳是管理企业资金的重要环节。

不按这些政策法规办事，就违反了