保险学教学案.doc

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保险学教案

[理论教学内容与要求]

第一章     风险与保险

[教学目的]

本章通过讨论风险和风险管理的基本概念，在此基础上引出引出保险的概念，分析其基本特征和内涵，并阐述保险的分类方法和主要种类，最后讨论保险的产生与发展。

[重点与难点]

本章重点与难点是风险因素、风险事故和风险损失的关系以及保险与类似活动的比较分析。

[教学时数]2课时

[教学内容]

第一节 风险及特征与类型

一、风险的基本概念

（一） 风险的定义：

在生产和生活活动中，无论是个人、家庭、团体还是经济单位，都可能因遭受灾害或意外事故而蒙受损失。

第一，风险即损失的不确定性。

第二，风险是在特定条件下各可能后果与预期后果之间的差异。

第三，风险指引起灾害和意外事故的原因，或指由灾害和意外事故造成的损失，还可以指灾害和意外事故本身。

在本书中，风险主要指损失的不确定性。

（二）风险因素、风险事故和损失：

1、风险事故：

风险事故是指造成损失的直接原因或条件。

2、风险因素：

风险因素指引起风险事故发生的因素，增加风险事故发生可能性的因素，以及在事故发生后造成损失扩大和加重的因素。

3、风险损失：

风险损失指人身伤害和伤亡或价值的非故意的、非预期的减少或消失，有时也指精神上的危害。

4、风险因素、风险事故和损失的关系：

通过上述分析，我们就可以理解风险因素、风险事故和损失之间的关系，风险因素可能引起风险事故，风险事故则可能导致损失，风险因素的存在本身也可能引起损失。

二、风险的基本属性：

（一）风险的基本属性

1、自然属性：

风险事故包括灾害和以外事故，而灾害主要是指自然灾害。

2、社会经济属性：

首先体现在社会经济活动会导致一些风险因素和风险事故的出现。

还体现在风险本身既是相对于人类社会而存在的。

（二）  风险的特征

1、风险存在的客观性：

无论是自然界中的地震、火山喷发、台风、洪涝等灾害，还是社会领域中的战争、瘟疫、冲突、意外事故等，都是独立于人的意识之外的客观存在。

2、风险存在的永恒性：

自人类出现在地球上以后，就面临着各种各样的风险，如自然灾害、疾病、战争等。

3、  具体风险发生的偶然性：

风险虽然客观存在，但对每一具体风险（事故），它的发生是偶然的，是一种随机现象。

4、  大量风险发生的必然性：

个别风险事故的发生是偶然的、无序的、杂乱无章的，然而对大量风险事故进行数学处理后，可以发现风险呈现出某种规律性。

三、 风险的分类

（一）     按损失产生的原因分类

 自然风险：

指在自然力的作用下，导致物质毁损和人员伤亡的风险。

 人为风险：

指造成物质毁损和人员伤亡的直接作用力与人的活动有关的风险。

其中包括行为风险、经济风险、政治风险和技术风险。

（二）     按风险的潜在损失形态分类

 财产风险：

指各种物质财产的损毁、灭失或贬值的风险。

 责任风险：

指团体或个人因疏忽或过失造成他人的人身伤害或财产损失，依照法律应承担经济赔偿责任的风险。

 信用风险：

指债权人因债务人不履行合同而遭受损失的风险。

 人身风险：

指人因疾病、衰老、意外伤害等造成残废、死亡等。

这些事故会导致本人或其所赡养的亲属在经济生活上的困难。

（三）     按风险事故的后果分类

投机风险：

指具有正负损失两种可能性的风险。

一般保险不承保投机风险。

纯粹风险：

指只有损失或不损失两种可能性的风险，可分为可保风险和不可保风险。

其中，可保风险一般需满足五个要求，包括损失的非一般性、偶然性、可统计性、损失程度的可确定性和非巨灾性。

（四）     按风险能否处理分类

可处理风险：

指可以预测和控制的风险。

不可处理风险：

指无法预测和无法控制的风险。

第二节 风险管理的基本概念

一、 风险管理的概念与意义

（一）     风险管理的概念

　　风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。

（二）     风险管理的意义

1、  对具体经济单位的意义：

可维持各类经济单位各种活动的稳定和安定，提高效率等。

2、  对社会经济的意义：

可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动，有利于减少社会资源的浪费。

二、 风险管理的目标

（一）   损前目标

　　指风险事故发生前风险管理应达到的目标，包括经济合理目标、安全系数目标、社会公众责任目标等多种具体目标。

（二）     损后目标

　　指风险事故发生之后的风险管理目标，包括生存目标、持续经营目标、稳定收益目标、实现持续增长目标、社会责任目标等。

三、 风险管理的组织

　　风险管理组织包括内部组织和外部组织。

其中，内部组织指经济单位内部专门设置的风险管理部门；外部组织指为经济单位提供风险管理服务的专职社会部门和机构。

四、 风险管理的基本程序

（一）  风险识别：

所谓风险识别，就是对潜在的和客观存在的各种风险进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因的过程。

1、风险识别的主要内容

第一，风险源识别。

第二，风险对象识别。

（1）实物资产对象。

实物资产最容易遭受破坏和损失。

（2）金融资产对象。

居民、企业、政府机构持有的金融资产都会面临一毓的风险，如汇率风险、利率风险、信货风险、定价风险等。

（3）人力资本对象。

经济单位的生产性资源包括实物资产和人力资本。

（4）法律责任对象。

责任风险管理是风险管理的一项重要内容。

2、风险识别的方法

风险识别的方法主要有：

第一，风险清单识别法

第二，财务报表识别法。

第三，流程图分析法。

第四，风险链分析法。

第五，事件树分析法。

第六，事故树分析法。

（二）  风险衡量：

风险衡量也称风险估测，是在识别风险的基础上对风险进行定量分析和描述，即在对过去损失资料分析的基础上，运用概率和数理统计的方法对风险事故的发生概率和风险事故发生后可能造成的损失的严重程度进行定量的分析和预测。

（三）  风险评价：

风险评价又称为安全评价，是指在风险识别和风险衡量的基础上，将风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能必琢其危害程度，并与某种安全指标进行比较，确定系统的风险等级，以便采取相应的风险管理措施。

第三节　风险处理的基本方法

一、风险控制方法

风险控制是指采取各种措施，避免、防止、排除或减少风险。

主要包括风险避免、风险防止、风险分离和风险分散等方法。

（一） 风险避免：

风险避免即放弃或不进行可能带来损失的活动或工作。

（二）风险防止：

风险防止即采取预防和抑制等手段，减少损失发生的机会或降低损失的严重性。

（三）风险分离：

风险分离指将面临损失的风险单位进行分离。

（四） 风险分散：

风险分散指根据风险因素间的以及风险因素与其他因素间的负相关性，进行资产的有效组合，使风险减至最小。

风险分散效果直接依赖于风险管理者的投资决策与财务管理水平。

二、风险的财务处理方法

（一）风险自留：

风险自留亦称风险自担，是经济单位自行承提部分或全部风险的一种风险处理方法。

风险自留可以是主动的，也可以是被动的。

风险自留的具体措施主要有：

第一，建立损失储备基金。

第二，建立自保公司。

（二）风险转移：

风险转移指经济单位将自己的风险转移给他人。

第四节 保险的特征与内涵

一、 保险的概念

   从经济意义上看，保险是以集中起来的保费建立基金，对被保人受到保险责任范围内的损失给予补偿的一种制度。

从法律意义上看，保险是一种合同行为。

二、 保险的基本特征

（一） 特定风险和约定事件的存在：

保险是处理风险的一种方法，对风险损失给予经济补偿和保险金给付，并与风险构成既相互依存、又相互排斥的辩证统一体。

（二） 多数经济单位的结合

（三） 科学的计算方法

（四）保险权利和义务的对等

三、 保险与类似活动的区别

（一）  保险与自保的区别：

第一，保险为多数经济单位的集合，是各经济单位将风险转移给保险人承担；自保则是个别经济单位的单独行为，是各经济单位将风险保留的一种特殊形态。

第二，保险标的在遭受灾害事故而受损失时，不论损失大小，被保险人都可以根据保险合同的规定，要求保险人赔偿。

第三，投保人在缴付保险费后，不管约定的事故发生与否，均不能收回。

（二） 保险与储蓄的区别：

第一，一种互助行为，是由众多人共同参加，缴付保险费，建立保险基金，帮助解决少数因遭受灾害和意外事故后产生的困难。

第二，储蓄在原则上可以由存款人自由地、无条件地提取，而保险缴付的保险费的原则上下能由个人自由提取。

第三，储蓄对于存款人只能是在存入金额的本金加利息的范围内运用。

（三） 保险与救济的区别：

第一，保险是一种法律行为。

第二，救济作为无偿的赠予，其补偿一般只能维持在低水平上，且救济对象和数额一般是由救济方单方确定。

（四） 保险与赌博的区别：

第一，保险的目的在于当被保险人一旦遭受保险责任范围内的经济损失时，给予经济补偿或给付保险金，以保障被保险人生活稳定，进而维护社会的安定；赌博则相反，它以损人利已为目的，是一种投机取巧的行为，是社会的不安定因素。

第二，对于被保险人来说，投保的目的是在发和损失时，从保险人那里获得与损失额相等的赔款，绝无获利的可能，保险行为是为了减少风险的发生；赌博所获取的都是非分之

只能给个人、家庭和社会带来新的风险。

第三，保险是国家法律保护的一种经济行为，符合社会经济发展的道德规范，具有保障经济、稳定社会的功能，因此，需要与社会经济同步发展；而赌博增加了人们惟利是图的不健康心理，不符合社会道德规范，一般都会受到法律的制裁。

第四，保险必须以对保险标的具有经济利害关系为条件；赌博则无此项特征，单凭个人的意愿行事。

第五，保险是把不确定的灾害和意外事故所造成的损失化为小额的、固定的保险费支出，有利于保持生产的持续进行，有利于被保险人生活的稳定；而赌博则把确定的资金化为不确定的支出，结果是把安定的生活变为不安定的生活。

四、 保险的内涵

（一）损失说

（二）非损失说

（三） 二元说

第五节 保险的分类

一、 自愿保险和法定保险

（一）  自愿保险：

在自愿的原则下，通过签订保险合同而建立的保险关系。

（二）  法定保险：

由政府颁布保险法规，强制单位或个人参加的保险。

（三）  自愿保险和法定保险的比较：

两种保险主要有如下区别：

第一，保险关系建立的根据不同。

第二，涉及的风险性质不同。

第三，实施的目标不同。

第四，保障的水平不同。

二、 财产保险和人身保险

（一）    财产保险：

以各种物质财产以及有关的利益为标的的保险。

包括：

1、有形财产保险

（1）海上保险。

简称水险。

（2）火灾保险。

简称火险。

（3）内陆运输保险。

是指少引保险以外的、以运输过程中的各种物资为标的保险。

（4）运输工具保险。

（5）工程保险。

（6）锅炉及机器保险。

（7）盗窃保险。

（8）农作物保险。

（9）畜禽保险。

2、无形财产保险

无形财产保险指以与财产有关的利益和责任为标的保险。

主要包括责任保险、信用保险与保证保险。

（1）责任保险。

责任保险是以被保险人的民事赔偿责任为标的保险。

（2）信用与保证保险。

保险人对权利人因义务不履行义务而蒙受的经济损失负经济赔偿责任。

（二）   人身保险：

财产保险是以各种物质财产及其有关的利益为标的保险。

人身保险是以人的生命、身体或劳动能力为标的保险。

1、人寿保险。

（1）死亡保险。

（2）生存保险。

（3）生死两全保险

2、意外伤害保险

意外伤害保险是保险人对被保险人在保险有效期内，因遭受外来的、明显的、剧烈的意外伤害