普通采购业务流程Word格式.doc

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采购入库单

采购发票

采购结算

采购订单

确认订单

普通采购业务流程

采购系统

订单

发票

请购单单

库存系统

入库单

结算

存货核算系统

业务核算|正常单据记账à

财务核算|生成凭证

采购入库单（报销记账）（采购入库单报销入账）

借：

库存商品

贷：

物资采购

应付系统

应付单据处理|审核à

制单处理|发票制单

应交税金/进项税

应付账款/应付货款

只有在执行了期初余额取数、记账后才可出现

实验二普通采购业务

（一）流程（P651、2、3题）

1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款

2、发票与入库单必录

3、生成凭证的动作需在结算后

由入库单生成专用采购发票

入库单（上月已做）

自动结算

上月已做：

财务核算|生成凭证（采购入库单报销入账）

应付款/暂估应付款

本月做：

需根据发票调整入库成本

业务核算|结算成本处理à

生成（24）红字回冲单：

生成（30）蓝字回冲（报销）单：

应付单据处理|审核（此处要选包括已结发票）à

制单处理|现结制单

银行存款

现付

实验三普通采购业务

（二）流程（p91，第一题）

1、本业务属于上月已暂估入库，（入库单上月已做）本月收到发票并现付

2、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式

专用发票

手工结算

由于此仓库是售价核算

库存商品以售价计价

物资采购以发票计价

商品进销差价以上二者差

制单处理|采购发票制单，生成专用发票与运费两张凭证

应交税金/进项税

应付

运费发票

实验三普通采购业务

（二）流程（p91，第2题）

本业务属于有运费的采购

（生单时录入实收数量）

结算时确定合进损耗

贷：

银行存款

现付部份

实验三普通采购业务

（二）流程（p91，第3题）

本业务属于有合理损耗的采购

实验四受托代销业务。

注意业务类型采购类型选“受托代销”，采购类型选“供应商进货”

1、受托代销商品到货时，1）输入到货入库单（采购管理），2）生成入库单（库存管理）

2、进入存货管理系统：

1）进行正常单据记账；

2）进行财务核算：

生成凭证。

3、销售后：

1）输入或生成采购发票；

2）进行采购结算。

（采购管理系统）

4、进入应收账款系统：

1）单据审核；

2）生成凭证。

到货退回单

红字入库单

实际数量入库单

实际数量发票

入库单与发票自动结算

红兰入库单与发票手工结算

红字发票

红兰入库单与红兰发票手工结算

入库前退货（业务3）

入库后，对方开出发票前退货，结算前部分退货（业务5）

入库后，开出发票后退货，结算后退货（业务6）

实验五：

退货业务