内控评价要素评价底稿和财务内控评价指标表(修订).xls

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企企业业风风险险管管理理和和内内部部控控制制评评价价计计分分汇汇总总被被评评价价单单位位名名称称：

检检查查时时间间：

自自20112011年年11月月11日日至至20112011年年1212月月3131日日检检查查人人员员：

复复核核人人员员：

序序号号评评价价系系统统及及项项目目设设定定分分值值评评价价分分值值权权重重实实际际得得分分定定性性级级别别定定性性描描述述11控制环境评价1006.5025%1.6322风险识别与评估评价100-10%-33控制活动评价1005.0045%2.2544信息与沟通评价100-10%-55内部监督100-10%-66管理案件和责任事故评价-10%定性描述：

完完善善对应分值的100%-90%以上风险管理与内部控制充分、适宜、合规、有效，评价没有发现问题、缺陷较较强强对应分值的90%-80%以上风险管理与内部控制制度措施充分、适宜、合规、有效，并得到较好的贯彻执行，控制效果较好，评价发现存在个别性质轻微的问题、缺陷一一般般对应分值的80%-70%以上风险管理与内部控制制度措施基本健全、适宜、合规，风险管理与内部控制措施基本得到执行，效果一般，评价发现存在一些明显的问题、缺陷较较弱弱对应分值的70%-60%以上风险管理与内部控制制度措施不充分、适宜或不够合规，风险管理与内部控制的制度措施执行不力，控制效果较差，评价发现风险管理与内部控制存在的问题、缺陷较多，面临的风险较大，但未造成严重后果、损失.失失控控对应分值的60%以下风险管理与内部控制制度措施缺失、不合理或不合规，风险管理与内部控制的制度措施没有得到贯彻执行，评价发现风险管理与内部控制存在带有普遍性或者性质比较严重、已经造成风险损失的问题、缺陷；以前发现的问题未整改到位或屡查屡犯的企企业业内内部部控控制制-内内控控环环境境评评价价表表被评价单位名称：

检检查查时时间间：

自自20112011年年11月月11日日至至20112011年年1212月月3131日日检检查查人人员员：

复复核核人人员员：

评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注公公司司治治理理评评价价1、按照高效运转、有效制衡的监督约束原则划分股东大会、董事会、监事会、经理层的权限和职责第一，股东会、董事会、监事会、经理层是否健全，其组成是否符合公司法的要求33.00第二，决策层与高级管理层权限和职责分工是否清晰;3第三，是否按公司法规定定期召开履行法定职能，3第四、“三重一大”事项按照规定的权限和程序实行集体决策机制3评价点得分小计123.002、董事会建立风险管理委员会、审计委员会、战略决策委员会、薪酬委员会等议事机构第一，是否按规定成了风险管理委员会、审计委员会、战略决策委员会、薪酬委员会等决策议事机构4第二，是否制定了决策议事机构的议事规则或工作程序4评价点得分小计8-项项目目得得分分小小计计20203.003.00管管理理机机构构评评价价1、按照相互制约原则设置职能部门或机构，划分和确定权限和职责第一，职能部门是否健全，职责分工是否明晰，2第二，部门之间的权限和职责分工是否符合内部控制要求2评价点得分小计4-2、按照母公司投资安全、完整和子公司规范高效运作原则确定子公司的经营权限和职责第一，子公司的组织设置是否规范高效，人员配备是否科学合理1第二，对子公司的授权是否合规，重大业务是否经母公司严格审批，2第三，重大业务是否明确规定1评价点得分小计4-项项目目得得分分小小计计88-风风险险管管理理理理念念评评价价1、决策层（股东会、董事会、监事会）和高级管理层的风险管理与内部控制意识第一，决策层与高级管理层是否重视风险管理与内部控制1第二，决策层与高级管理层是否执行风险管理与内控制度1第三，决策层与高级管理层是否及时掌握内外部审计、评价和监督检查发现的问题。

定期听取内部控制报告，督促内部控制整改，修订内部控制要求1评价点得分小计3-2、决策层与高级管理层的民主决策第一，企业重大战决策略与经营决策是否经过决策层与高级管理层的集体决策1第二，决策层与高级管理层是否在权限范围内行使权力1评价点得分小计2-3、决策层与高级管理层成员遵循诚实守信原则，谨慎、勤勉、尽责地履行职责第一，决策层与高级管理层是否有违反廉洁自律“七项要求”，损坏企业利益的行为1第二，决策层与高级管理层是否定期、及时获得企业业务经营动态、重大诉讼、政府调查、员工不当行为等信息1评价点得分小计2-4、决策层与高级管理层对企业发展战略、经营策略、市场目标等进行科学决策，并定期组织检查和评价执行情况第一，企业发展战略、经营策略、市场目标的制定是否科学合理1第二，企业发展战略、经营策略、市场目标是否与国家和地方的产业政策和发展规划目标协调一致1第三，是否制定了落实经营战略的实施方案；制定年度工作计划，编制全面预算，确保发展战略的有效实施1第四，采取有效方式将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工；定期对企业经营目标完成状况、经营风险进行检查和评价1评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注第五，是否根据实际情况及时作出总体规划和经营计划的调整1评价点得分小计5-5、制定成文的股东会、董事会、监事会、经理办公会、公司事务会议程序和决策程序，按规定程序审议有关事项第一，是否制定了明确的工作程序和议事规则21.50第二，应审议事项是否按规定认真审议11.00第三，审议程序是否规范11.00评价点得分小计43.506、建立公示和决策咨询机制第一，应当公开公示的事项是否按规定及时进行公开公示1第二，对公示收到的反馈信息是否按规定进行了研究处理1第三，是否建立了专家咨询制度，重大事项的决策是否按规定有多套方案可供选择1第四，对重大事项是否按规定进行跟踪管理，对执行过程中反馈的风险预警信号是否及时处理并有详细的记录可查1评价点得分小计4-项项目目得得分分小小计计203.50授授权权管管理理评评价价1、建立规范的授权体系，从决策层、管理层到每个管理控制和监督岗位进行决策、执行、监督的全面授权第一，是否建立完整的权限分配体系1第二，权限划分文件格式是否规范，内容是否全面1第三，权限的划分是否与企业的管理环境、经营管理水平、风险管理能力、企业管理人员水平和业务发展需要相适应1评价点得分小计3-2、适时对权限控制执行情况进行监测，根据实际情况的变化及时进行权限的调整。

定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整第一，授权者是否对授权的执行情况进行检查监督1第二，授权者是否督促对已发现的问题整改1评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注第三，授权者是否根据反馈情况及时进行权限调整1第四，授权管理部门是否适时改进权限分配管理办法1评价点得分小计4-项项目目得得分分小小计计77-人人力力资资源源评评价价1、制定合法有效的人力资源政策，按规定贯彻落实工资、保险和金额福利制度等第一，是否落实于人力资源有关的国家法律和政策规定1第二，是否按规定建立健全员工收入、缴费原始台账1第三，是否按规定支出和及时足额申报各项保险和基金，并按时足额上缴1评价点得分小计3-2、科学合理的设置员工岗位第一，是否对全企业进行了岗位分析评价1第二，是否建立了岗位责任制1第三，是否建立了岗位保密制度1第四，是否建立了岗位轮换和强制休假制度1评价点得分小计4-3、员工业务能力和道德素养的培训第一，企业是否根据实际需要制定了培训计划1第二，培训结果是否经过考核，是否能够胜任承担风险管理和内部控制的任务与职责要求1第三，人力资源培训的费用是否纳入预算1评价点得分小计3-4、人力资源考核政策和薪酬制度是否合理第一，考核制度是否科学合理，是否能够引导员工实现企业目标1第二，是否根据岗位特征制定不同的考核评价办法1第三，是否制定与人力资源考核相挂钩的薪酬制度1第四，薪酬制度能否保持和吸引优秀人才1授授权权管管理理评评价价2、适时对权限控制执行情况进行监测，根据实际情况的变化及时进行权限的调整。

定期梳理、评价企业治理结构和内部机构设置，全面评价运行效率和效果，发现问题及时采取措施加以优化调整评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注第五，薪酬的计算、核算、发放是否规范合规1评价点得分小计5-5、人力资源的招聘、选拔任用和辞职、离职和辞退是否合理第一，对关键岗位和紧缺人才的聘用、选拔是否制度化和规范化1第二，企业招聘人员是否特别关注招聘对象的职业道德，对员工是否进背景调查1第三，企业招聘人员是否特别关注招聘对象的专业胜任能力1第四，员工辞职、离职手续和程序是否完备1第五，企业辞退员工是否符合国家有关法律法规的规定1评价点得分小计5-项项目目得得分分小小计计2020-社社会会责责任任管管理理评评价价1、安全生产体系、机制健全有效第一、建立严格的安全生产体系、操作规范和应急预案，强化安全生产责任追究，切实做到安全生产2第二、落实安全生产责任，保障对安全生产的投入，包括人力、物力等，建立监督检查机制2第三、发生生产安全事故后，能妥善处理，排除故障，追究责任；不存在迟报、谎报、瞒报重大生产安全事故现象1评价点得分小计5-2、产品质量体系健全有效第一、严格的产品质量控制和检验制度并严格执行；2第二、提供良好的售后服务，妥善处理客户提出的投诉和建议2评价点得分小计4-评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注3、切实履行环境保护和资源节约责任制定环境保护与资源节约制度，采取措施促进环境保护、生态保护和资源节约，并实现节能减排目标1评价点得分小计1-4、促进就业和保护员工权益、第一、依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业1第二、实现按劳分配、同工同酬，建立科学的员工薪酬制度和激励机制1第三、及时办理员工社会保险，足额缴纳社会保险费；维护员工健康，落实休息休假制度1第四、积极开展员工职业教育培训，创造平等发展机会1第五、积极履行社会公益方面的责任和义务1评价点得分小计5-项项目目得得分分小小计计151500风风险险管管理理文文化化评评价价建立具有风险意识的企业文化；企业文化评估具有客观性、实效性第一，企业是否在内部各个层面营造风险管理文化氛围2第二，制定员工道德诚信准则，形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化2第三，风险管理文化建设是否与薪酬制度和人事制度相结合2社社会会责责任任管管理理评评价价评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备注注第四，建立重要管理及业务流程、风险控制点的管理人员和业务操作人员岗前风险管理培训制度2第五，企业管理人员是否具有风险管理理念意识2项项目目得得分分小小计计10-合合计计1006.50风风险险管管理理文文化化评评价价评评价价项项目目评评价价内内容容评评价价点点标标准准分分值值评评价价得得分分检检查查方方法法检检查查记记录录（文文件件号号合合同同号号凭凭证证号号等等）发发现现主主要要问问题题的的描描述述备备