170725《成本会计学》平行结转分步法案例doc文档格式.docx

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彩涂车间

装配车间

全自动

普通

直接材料

8720

18550

17760

14100

2160

1250

直接人工

7930

5000

6790

1890

4560

1880

制造费用

11810

1500

1490

4680

468

270

合计

28460

25050

26040

20670

7188

3400

（四）材料期初存量与金额资料

表11.4材料期初存量与金额

材料

数量

单价

金额

钢板

2000

15

30000

油漆

500

6

3000

电机

40

60000

劳保用品

200

50

10000

三、201×

年11月业务资料

（一）本月从北京物储有限公司购入1000米钢板，单价30元/米，增值税率为17%，货款已经通过银行转账支票付讫，材料已验收入库。

表11.5

入库单

NO:

11934739

交货部门：

采购部201×

年11月2日收料仓库：

材料库

货号

材料名称

单位

第三联

记账联

应收

实收

1001

米

1000

表11.6

北京市增值税专用发票

===============================

NO:

11851356

开票日期：

201×

年11月1日

购货单位

名称：

纳税人识别号：

地址、电话：

开户行及账号：

天一洗衣机有限公司

1013569403

中关村南路101号

交通银行中关村支行49202949

密码区

%&

*#%^573@&

&

第

三

联

发

票

购

货

方

记

账

凭

证

货物及应税劳务名称

规格型号

30

税率

17%

税额

5100

价税合计（大写）

叁万伍仟壹佰元整

销货单位

北京物储有限公司

1012910330

八角路200号

交通银行石景山支行30393823

备

注

收款人：

复核：

开票人：

陈颖销货单位（章）：

中国交通银行

转账支票存根

No502928

科目:

对方科目

签发日期201×

年11月2日

收款人:

金额:

¥

35100.00

用途:

购材料

备注:

单位主管会计

复核记账

图11.1

（二）本月从北京红光油漆有限公司购入3000公斤油漆，单价6元/公斤，增值税率为17%，货款已经通过银行转账支票付讫，材料已验收入库。

表11.7

NO:

11934740

年11月2日收料仓库：

1002

公斤

表11.8

11038920

*#%^&

#@@#333

18000

3060

贰万壹仟零陆拾元整

北京红光油漆有限公司

1014930294

新华大街20号

交通银行通州支行59302022

张彩萍销货单位（章）：

21060.00

图11.2

（三）本月从北京新桥电机有限公司购入1000套电机，单价65元/套，增值税率为17%，货款未付，材料已验收入库。

表11.9

11934741

1003

套

表11.10

11940202

65

65000

11050

柒万陆仟零伍拾元整

北京新桥电机有限公司

1019304722

黑龙潭路110号

交通银行密云支行59784325

陈红广销货单位（章）：

（四）本月各部门领用材料情况如表11.12-11.25所示。

表11.11

领料单

领料单位：

毛坯车间201×

年11月5日发料仓库：

规格

计量单位

单价

（元）

金额

请领

实发

用途

生产全自动洗衣机

备注

记账：

部门主管：

保管员：

黄河领料人：

陈博言审核人：

王江

表11.12

彩涂车间201×

章文审核人：

刘玲

表11.13

装配车间201×

白波审核人：

刘晓春

表11.14

年11月6日发料仓库：

生产普通洗衣机

常江审核人：

表11.15

800

表11.16

秦健审核人：

表11.17

供水车间201×

1004

劳动保护

陈方审核人：

表11.18

供电车间201×

年11月10日发料仓库：

20

陈方审核人