内部控制手册信息披露企业内部信息沟通Word文档下载推荐.docx
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《内控手册》唯一具体控制目标编号
控制目标
目标类别
1
12.1-CT1
确保拥有完善的关联方披瞬流程
合法合规目标
2
12.1-CT2
确保建立完善的信息披露制度
3
12.1-CT3
确保信息在依法披露前不被泄露
经营效率目标
4
12.1-CT4
确保公司内幕信息不被用于非法用途
5
12.1-CT5
确保信息披露文件及时归档
1.7控制矩阵
会计报表认定
风险
编号
风险描述
对应控
制目标
关键控
制措施
关键控制措施
不相容
职务
控制活
动类型
对应制
度
控制痕
迹
1存在和发生/真实
性：
2完整性：
3权利会计报表与义务：
4估价或分项目
摊；
5表达和披S
12J-
R1
没有完善的关联方披露的流程，可能
违反监管部门对关
联交易披露的规
定，影响公司合法
合规目标
未制定信息披露的
详细披露标准，相
关部门对于何种信
息应当披露没有认
识，应当披露的信
息不能及时的披
露，导致公司被监
管部门处罚，影响
12J-C
T1
T2
A1
A2
规范关联力信息披露流程.加强内部信息的沟通”特别是销售部门和财务部的沟通
分别根据应当披露的招股说明书、募集说明书、上市公告书、定期报告和临时报告等文件制定对应的披露标准。
预防型
关联交
易决策
与披露
制度
信息披
露管理
露标准
編号
2345
公司合法介规目标
12,1-
R3
信息披露不符合国家法律、法规的相关规定，企业可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失，影响公司合法合规目标
I2J-C
A3
公司董爭会秘书负责整理汇总需要披我的信息
编制/
审核
信息披露管理制度
披露信息报告、
萤事会决议
A4
根据相关法律、法规的要求和定期的财务报告，莹事会秘书编写《披露信息报告初稿h经过董事会审议之后，編制《萤事会决议公告加并把相关材料报送主管机构审核
編制/
信息披露管埋制度
莹事会
决议公
R4
没有重大信息的上报程序，致使公司不能及时披露重人
A5
建立重大信息上报程序，规定重大信息的判断标准，重人信息报告的贵任人
重大信息上报规定
信息，导致公司被监管部门处罚，影响公司合法合规目标
R5
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播，导致公司股价波动，影响公司经营效率目标
T3
I2J-
未制定内幕信息范R.以及内幕信息知悄人范圉，导致应当限制传播的信息不适当的公开传播，导致公司股价
T4
A6
A7
制定严格的信息保密制度.对于非法
提前披露信息导致公司利益受损的追
究其个人贵任
信息保
密制度
制定内幕信息及内幕信息知情人范
圉，规定他们的保密义务，以及违反
该义务时相应的处罚
内幕信息管理规定
R7
波动，影响公司经营效率目标
公司对外信息披露的文件，未能有效的保管归档，导致公司不能有效复核信息.影响公司经营效率目标
未规定因信息披露不符合规定而被监管部门处罚后，相关贵任人的追究制度，导致信息披露制度不完善，影响公司经营效率目标
T5
A8
A9
指定专人负责已披露信息的归档工作，并在年末进行捡査该年度的披露信息归档情况
已披露
信息归
档
相关的披露责任人对被披露的信息的真实性、准确性、完整性、及吋性、公平性负资，对于违反相应义务的公司应当追究其贵任
发现型
信息披露重大差错追责规定
12.2企业内部信息沟通
规定/XX股份有限公司集团总部及其下属公司（下属公司是指XX股份有限公司投资（参股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司〉内部信息沟通管理，旨在加强公司及了•公司内部信息沟通流程，保证公司各项信息传递高效-准确。
1.2适用范围
重大信息内部报告制度
内幕信息知情人登记制度
反舞弊工作条例
XX保密条例
举报投诉及举报人保护制度
XX应急预案。
审计监察部：
负责公司内部投诉处理的跟踪及反馈。
接口部门：
负责与本接口单位的投诉处理的跟踪及反馈。
贵任部门：
负责本部门在信息沟通中不符合事项的改善。
相关部门：
负责本部门内、外部的信息沟通、信息的宣传。
12.2-CT1
确保建立合理规范的内部信息报告流程
12.2-CT2
确保信息沟通及吋准确
12.2-CT3
确保内部信息得到及时处理
12.2-CT4
确保信息报告机制能有效发现舞弊行为
12.2-CT5
确保内部资料不被泄露
12・2・
Rl
未建立公司内部报告流程，导致主要信息不能及时传递，或各部门信息不对称，影响公司经营效率目标
12・2・C
122C
R2
负贵将各种外部信息传递进公司内部的责任部门不明确，导致信息传递的不及时、不完整,
Al
I22-C
公司制定严密的内部报告流程，充分利用信息技术，强化内部报告信息集成和共学，将内部报告纳入企业统-信息平台，构建科学的内部报竹网络体系
重大信息内幕报告制度
公司各管理层级指定专人负责内部报告工作，重要信息及时上报，并可以直接报告高级管埋人员
明确各部门接收各类和关的归口信息，确保各类信息都能够在第■时间传递到和关部门
影响公司经营效率
目标
122-
信息沟通的不及时、不到位，导致影响公司的正常运营，影响公司的经营效率目标
12.2-C
明确信息传输通道，以及各单位-各部门在接受和发送信息方面的职责和义务，保证信息传输通畅-确保信息及时准确地送到需要者的手中
内部信息沟通的方式不恰当，导致信息沟通不及时、不到位，影响公司经营效率目标
公司内部信息沟通采用适当的方式.对于重大的事项采用纸质书面方式传达到备部门，并在公司网站主贞发布,对于相对次要的信息可以采用电了化的邮件等形式
内部报
告
风险编号
凤险描述
对应控制目标编号
关键控制措施编号
不相容职务
控制活动类型
对应制度
控制痕迹
1存在和发生/真实性：
2完整性；
3权利与义务；
4估价或分摊：
5表达和披»
12345
会计报表项目
信息接收后的回复不及吋，影响沟通效果，影响公司的经营效率目标
相关信息接收后各部门做及时的回复，以便信息可以得到妥善的处埋
信息接收回复记录
12.2-
R6
公司内部报告流程未能充分实施，影响公司经营效率目标
严格按照内部报告流程进行内部信息的传递
信息沟
通文件
定期对各种信息作深入地分析，及吋发现计划和决策执行中的偏差，对组织进行有效地控制和调节
信息执行情况报告
公司未建立反舞弊举报投诉机制，不能对舞弊爭件进行有效的追究及防
122-C
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