模板财务分析报告年度Word文件下载.doc

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上年余额

本年收入

本年支出

本年余额

对比上年升降额

升降率

备注

2012年

2013年

2014年

2015年

重点说明：

2、银行存款：

指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。

银行存款

银行名称

占总比

银行存款总额

XX银行XX支行

3、管理中心资金：

指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）

管理中心资金

本年增加

本年减少

4、内部资金往来：

与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。

内部资金往来

小计

内部公司名称

5、应收票据：

指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。

应收票据

重点说明

客户名称

6、应收帐款：

指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。

应收帐款

其中，已到期应收款

到期应收占比

到期应收占总比

本年余额/总应收帐款

已到期/本年余额

已到期/应收帐款总额

7、送货应收款：

已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。

送货应收款

8、预付帐款：

指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。

预付帐款

供应商名称

9、暂估应收款：

与送货应收款的过渡科目，余额为负数）

暂估应收款

10、其他应收款：

（定义：

指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。

其他应收款

其他应收明细项目

11、待摊费用：

指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用）。

待摊费用

待摊费用明细

12、存货：

存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等）。

存货

存货明细项目

占总存货比

平均库存

帐面价值类型

原材料

成本价

低值易耗品

在产品

售价（或成本价）

产成品

库存商品

未对账毛坯

库存毛坯

13、材料采购：

原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。

材料采购

14、发出产品未对帐：

指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。

发出商品未对账

超期三个月金额

超期占比

超期占总比

超期/本年余额

超期/未对账总额

15、对帐未开票：

指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）。

对帐未开票

超期/未开票总额

16、产值：

与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。

17、待摊销成本：

发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）

待摊销成本

占未对账及未开票比例

18、送货调整待摊成本:

发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。

送货调整待摊成本